Контрольная работа: Налоговое право - вариант 3

План работы:

Задача 1. Налоговая инспекция, проводя документальную проверку в 2009 году на предприятии установила недоплату им в 2006 году налога на прибыль в размере 10 млн. руб. Сумма пени за несколько лет составила более 30 млн. руб. Предприятие обратилось в арбитражный суд с иском, требуя уменьшить размер финансовых санкций, согласно ст. 333 Гражданского кодекса РФ, на том основании, что сумма санкций несоизмерима с последствиями нарушенного обязательства. Какое решение должен принять арбитражный суд? 3
Задача 2. Предприятие оказало своему работнику финансовую помощь в размере 10 млн. руб. При этом подоходный налог не был удержан. В результате проверки налоговым органом предписано: уплатить 1,2 млн. руб. в виде финансовой санкции за счет чистой прибыли; уплатить штраф 120 тыс. руб.; взыскать с сотрудника и перечислить 1,2 млн. руб. подоходного налога. Правомерны ли действия налогового органа? 5
Задача 3. Каков порядок применения штрафных санкций за неуплату НДС к российскому предприятию в случае, если это предприятие не удержало и не перечислило НДС в бюджет с суммы контракта с иностранной фирмой? 7
Задача 4. ФНС взыскала с руководителя предприятия административный штраф за непредставление сведений о суммах, выплаченных гражданам-предпринимателям, у которых производилась закупка товаров, из сумм, выданных работнику предприятия в подотчет. Законны ли действия ФНС? 8
Задача 5. Предприятие заключило контракт с иностранной фирмой по поставке продукции на экспорт. Облагаются ли НДС суммы авансовых платежей, полученные предприятием от иностранного заказчика в счет предстоящего выполнения поставок? 9
Задача 6. Необходимо ли ведение раздельного учета затрат по производству и реализации продукции, выращиваемой в колхозах, совхозах и других сельскохозяйственных предприятиях, выданной в порядке натуральной оплаты труда и реализованной на общественное питание? 10
Задача 7. Каким образом определяется сумма НДС при реализации товаров (работ, услуг) в Российской Федерации иностранными организациями, осуществляющими производственную и иную коммерческую деятельность и состоящими на учете в налоговом органе? 11
Задача 8. Участники совместной деятельности, согласно договору, решили не распределять полученную в результате этой деятельности прибыль, а использовать ее в рамках совместной деятельности. Каков в этом случае порядок налогообложения? 12
Задача 9. Должен ли сотрудник, работающий по договору подряда, платить подоходный налог с полученных им в пределах норм денежных сумм на командировочные расходы? Имеет ли право сотрудник, работающий по договору подряда, на льготу в размере двенадцати минимальных окладов при обложении подоходным налогом полученной им материальной помощи? 14
Задача 10. Организация купила автомобиль, бывший в употреблении. В счете на оплату указана цена автомобиля без выделения сумм НДС. Автомобиль куплен за счет чистой прибыли предприятия. Нужно ли предприятию платить акциз? Если да, то какую сумму следует брать для его исчисления? 15
Список литературы 17