Контрольная работа: Финансовое право - тесты

План работы:

1. Право устанавливать налоги и сборы - это право: 1) Российской Федерации; 2) ее субъектов; 3) муниципальных образований
2. Сбор отличается от налога по следующим признакам: 1) индивидуальная возмездность; 2) плановость; 3) обязательность; 4) разовость взимания; 5) обязательное зачисление платежа в государственный бюджет; 6) твердо установленная ставка
3. Система налоговых органов в Российской Федерации включает в себя: 1) Федеральную налоговую службу РФ и ее территориальные подразделения; 2) Министерство финансов РФ и ФНС РФ; 3) все налоговые инспекции и таможенные посты
4. В числе способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов Налоговым кодексом предусмотрен: 1) залог имущества налогоплательщика; 2) штраф; 3) конфискация
5. Акт выездной налоговой проверки составляется: 1) сразу после завершения проверки; 2) в течение недели после завершения проверки; 3) не позднее 2 месяцев со дня проведения проверки и составления справки
6. Сборщики налогов - это: 1) кредитные организации; 2) Федеральная налоговая служба и ее подразделения; 3) уполномоченные государством государственные органы, органы местного самоуправления, другие уполномоченные органы, должностные лица и организации, в чьи обязанности входит принятие и перечисление средств в бюджет
7. Основная задача налоговых органов - это: 1) осуществление контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах, правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в бюджет налогов и сборов; 2) установление налогов и сборов и контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в бюджет налогов и сборов; 3) принятие законодательных актов по вопросам налогообложения в Российской Федерации, сбор налогов и их зачисление в бюджет
8. Налоговые правоотношения: 1) отношения по контролю за поступлением налогов и сборов в бюджет; 2) урегулированные нормами права отношения, возникающие в связи с установлением, введением и взиманием налогов и сборов, осуществлением налогового контроля, обжалованием актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц, а также в связи с привлечением к налоговой ответственности; 3) все отношения, возникающие между налоговыми органами и подвластными субъектами
9. Уполномоченный представитель налогоплательщика - это: 1) лицо, которое может платить за налогоплательщика налоги и сборы; 2) лицо, которое удерживает и перечисляет налог в бюджет; 3) лицо, уполномоченное налогоплательщиком представлять его интересы в отношениях с налоговыми органами и иными участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах
10. Объект налогообложения - это: 1) операции по реализации товаров, работ, услуг; прибыль, доход, иной объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого возникает обязанность но уплате налога или сбора; 2) собственность юридических и физических лиц на территории Российской Федерации; 3) прибыль предприятия, учреждения, организации; 4) доход физического лица
11. Налоговый период по отдельным видам налогов: 1) календарный год; 2) месяц, квартал, год или иной период времени; 3) бюджетный год; 4) календарный год, или иной период времени, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате
12. Согласно ст. 106 ПК РФ налоговым правонарушением признается: 1) неуплата налога или сбора; 2) несоблюдение требований Налогового кодекса РФ; 3) виновно совершенное, противоправное деяние налогоплательщика; 4) преступление, совершенное налогоплательщиком
13. В случае, когда твердая сумма налога устанавливается, исходя из потребности покрыть определенный расход, и доводится до каждого налогоплательщика независимо от его доходов, такой налог называется: 1) раскладочный; 2) разовый; 3) общий
14. Обстоятельством, отягчающим ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах, является: 1) совершение аналогичного правонарушения повторно; 2) совершение правонарушения в состоянии аффекта; 3) совершение правонарушения в особо крупных размерах
15. Обстоятельства, отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах: 1) закреплены НК РФ; 2) определяются контрольным органом, исходя из обстоятельств конкретного дела; 3) устанавливаются арбитражным судом
16. Постоянным представительством иностранного юридического лица в целях налогообложения считается: 1) дочернее предприятие; 2) строительная площадка; 3) простое товарищество
17. Государства заключают налоговые соглашения в целях: 1) избежания двойного налогообложения; 2) налогообложения граждан, имеющих двойное гражданство или собственность в иностранном государстве; 3) борьбы с налоговыми преступлениями
18. В соответствии с НК РФ ответственность за налоговые правонарушения наступает: 1) с 16 лет; 2) с 18 лег; 3) с рождения; 4) по достижения совершеннолетия
19. Налоговые органы имеют право проводить: 1) проверки по месту регистрации налогоплательщика; 2) выездные и камеральные налоговые проверки; 3) ревизии
20. Расставьте цифры, отражающие последовательность отношений, возникающих в ходе налоговой деятельности государства, подлежащих урегулированию нормами налогового права: 1) введение налогов и сборов; 2) перечисление налогов и сборов; 3) установление налогов и сборов; 4) привлечение к налоговой ответственности; 5) налоговый контроль
21. Расставьте цифры, отражающие последовательность элементов структуры налогового законодательства по степени охвата его нормами территории государства: 1) Налоговый кодекс РФ (НК РФ); 2) законы субъектов РФ о введении в действие региональных налогов; 3) федеральные законы об отдельных видах налогов; 4) нормативные акты представительных органов местного самоуправления о введении в действие местных налогов
22. Расставьте цифры, отражающие последовательность расположения следующих категорий по степени увеличения совокупности их налоговых полномочий: 1) налоговый агент; 2) налогоплательщик; 3) субъект налогового правоотношения; 4) субъект налогового права
23. Расставьте цифры, отражающие последовательность (во времени) действий налогового органа в отношении налогоплательщика: 1) получение налоговых деклараций и налоговой отчетности 2) камеральная налоговая проверка; 3) постановка на налоговый учет; 4) снятие налогоплательщика с налогового учета
24. Расставьте цифры, отражающие последовательность (во времени) действий налогового органа при выездной налоговой проверке: 1) оформление результатов выездной проверки; 2) осмотр территорий, помещений и документов налогоплательщика; 3) вынесение решения руководителем налогового органа о привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности за совершенное правонарушение; 4) вынесение решения о выездной налоговой проверке руководителем налогового органа
25. Расставьте цифры, отражающие последовательность действий работодателя (налогового агента) в процессе исчисления налога на доходы физического лица (налогоплательщика) по кумулятивной системе: 1) определение налоговой базы (ст. 210 НК РФ) нарастающим итогом с начала года; 2) определение стандартных налоговых вычетов; 3) исчисление налога, причитающегося к уплате с начала налогового периода (календарного года); 4) начисление заработной платы и иных, соответствующих законодательству, выплат лицу, работающему по трудовому договору; 5) исчисление налога, причитающегося к уплате за истекший период (календарный месяц)
26. Какие признаки присущи такой категории, как «налог»: 1) обязательность; 2) безвозмездность; 3) безымянность; 4) срочность
27. Налоговая система - это: 1) совокупность налогов и сборов; 2) совокупность всех обязательных платежей, взимаемых на территории государства; 3) совокупность существенных условий налогообложения; 4) совокупность налогов и сборов и существенных условий налогообложения
28. Налоговое право - это: 1) совокупность юридических норм, регулирующих отношения по взиманию налогов и сборов на территории государства; 2) совокупность юридических норм, регулирующих отношения по установлению и введению налогов и сборов на территории государства; 3) совокупность юридических норм, регулирующих отношения по установлению, введению, взиманию налогов и сборов, а также возникающие по налоговому контролю; 4) совокупность юридических норм, регулирующих отношения по аккумулированию всех доходов государства
29. Какие элементы налогообложения должны быть определены для того, чтобы налог считался законно установленным: 1) порядок перераспределения налогового дохода между бюджетами (федеральным, региональными, муниципальными); 2) налогоплательщики, объект, налоговая база, ставка, налоговый период, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты; 3) порядок установления и введения налога или сбора на территории того или иного административно-территориального образования; 4) порядок обжалования актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц
30. Обязательным элементом налога является: 1) налоговая санкция; 2) налоговая ставка; 3) налоговый орган; 4) налоговый агент; 5) налоговая льгота
31. Основная обязанность налогоплательщика - это: 1) сформировать налоговую базу; 2) своевременно и полностью уплатить налог; 3) представить бухгалтерскую отчетность; 4) не препятствовать осуществлению мероприятий налогового контроля
32. Налогоплательщиками являются: 1) юридические лица и их филиалы и представительства; 2) физические и юридические лица; 3) граждане Российской Федерации и российские организации; 4) физические лица и организации
33. Систему налоговых органов возглавляет: 1) Министерство финансов РФ; 2) Правительство РФ; 3) Федеральная налоговая служба; 4) Министерство налогов и сборов РФ
34. Налоговый агент - это: 1) лицо, на которое возложена обязанность уплатить налог за своего работника; 2) лицо, на которое возложена обязанность принять и перечислить в бюджет сумму налога; 3) лицо, на которое возложена обязанность исчислить, удержать у налогоплательщика и перечислить в бюджет налог
35. Налогоплательщик имеет право: 1) не платить налог в случае отсутствия у него денег на счете; 2) требовать корректного и вежливого к себе обращения; 3) требовать соблюдения налоговой тайны; 4) не платить пени в случае отсутствия вины при нарушении налогового законодательства
36. К способам обеспечения исполнения обязанности по уплате налога относятся: 1) пеня; 2) штраф; 3) письменное подтверждение налогоплательщика; 4) требование об уплате налога; 5) залог имущества; 6) поручительство
37. К методам налогового контроля относится: 1) ревизия; 2) назначение аудиторской проверки; 3) камеральная проверка; 4) осмотр помещений; 5) выемка документов; 6) финансово-экономический анализ
38. Срок давности привлечения к налоговой ответственности равен: 1) трем годам со дня совершения налогового правонарушения; 2) шести месяцам со дня выявления налогового правонарушения; 3) трем годам со дня выявления налогового правонарушения; 4) шести месяцам со дня принятия решения о привлечении налогоплательщика к ответственности
39. Налоговой санкцией является: 1) штраф; 2) пеня; 3) арест имущества; 4) арест налогоплательщика
40. Жалоба на действия (бездействие) налоговых органов, поданная в вышестоящий орган, должна быть рассмотрена: 1) в течение трех месяцев; 2) сразу после поступления; 3) в течение месяца; 4) без ограничения срока
41. Налоговое правоотношение имеет следующую структуру: 1) субъекты, объекты и содержание; 2) права и обязанности налогоплательщиков; 3) права и обязанности налоговых органов; 4) права и обязанности налоговых агентов и налоговая компетенция административно-территориальных образований
42. Существуют следующие классификации налогов: 1) прямые и косвенные; 2) государственные и муниципальные; 3) национальные и международные
43. Сборы уплачиваются в связи: 1) с приобретением определенного имущества; 2) с совершением определенных действий плательщиком сбора 3) с выполнением органами государства или местного самоуправления юридически значимых действий
44. В каком объеме налоговые органы имеют право списывать в бесспорном порядке штрафы за совершение организацией-налогоплательщиком налоговых правонарушений: 1) до 5000 рублей; 2) до 50 000 рублей; 3) в любом объеме
45. Контроль за своевременным внесением взносов в государственные социальные внебюджетные фонды осуществляют: 1.) органы внебюджетных фондов; 2) финансовые органы; 3) Федеральное казначейство; 4) налоговые органы
46. Какие признаки лежат в основе классификации налогов на прямые и косвенные: 1) налогоплательщиками косвенных налогов являются физические лица, а прямых - юридические лица; 2) при косвенном налогообложении налогоплательщик и носитель налога могут быть разными лицами, а при прямом - это одно лицо; 3) косвенные налоги образуются при реализации товара, входят в его цену, а прямые образуются в процессе производства и входят в стоимость товара; 4) прямые налоги являются регулирующими, а косвенные - закрепленными за тем или иным уровнем бюджетной системы
47. Согласно различным классификациям налог на добавленную стоимость является: 1) косвенным налогом; 2) закрепленным за федеральным бюджетом; 3) разовым налогом; 4) налогом, взимаемым только с физических лиц
48. Какие налоги, взимаемые в РФ, относятся к реальным (имущественным) налогам: 1) налог на имущество физических лиц; 2) акцизы; 3) налог на имущество организаций; 4) налог на доходы физических лиц
49. Какие лица являются налогоплательщиками по налогу на доходы физических лиц: 1) организации; 2) работодатели; 3) индивидуальные предприниматели; 4) лица, работающие по трудовому договору
50. Единый социальный налог уплачивается: 1) полностью в федеральный бюджет; 2) преимущественно в бюджеты государственных социальных внебюджетных фондов; 3) полностью в муниципальные бюджеты; 4) в Стабилизационный фонд