Дипломная работа на тему: Совершенствование методов обнаружения и предотвращение мошенничества и фальсификаций бюджета (на примере ПАО Сбербанк России)

План работы:

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ИСПОЛЬЗОВАНИЕ И ЛОЖНЫЕ ДАННЫЕ В ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ: ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ УСЛОВИЯ И ПОСЛЕДСТВИЯ НА МИРОВОМ РЫНКЕ 9
1.1. Экономическая природа мошенничества с финансовой отчетностью 9
1.2. Детальный анализ факторов и методов подделки финансовой отчетности 20
1.3. Системный анализ методов искажения отчетных данных 25
ГЛАВА 2. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПАО СБЕРБАНК РОССИИ 38
2.1. Экономическая характеристика ПАО Сбербанк 38
2.2. Способы проверки организациями документов клиентов. Способы проверки отчетности ПАО Сбербанка России 45
2.3. Методы проверок банками, внутренние структурные документы 49
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕТОДОВ ОБНАРУЖЕНИЯ И ПРЕДОТВРАЩЕНИЕ МОШЕННИЧЕСТВА И ФАЛЬСИФИКАЦИЙ БЮДЖЕТА 55
3.1. Методика проведения контроля закрытия отчетного периода как средство обнаружения мошеннических заявлений 55
3.2. Усовершенствованные правила ответственности за фальсифицированную финансовую отчетность 60
3.3. Обоснование эффективности мероприятий по совершенствованию системы внутреннего контроля 73
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 80
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 83
ПРИЛОЖЕНИЕ 89