09.03.2012 3322

Социально-экономические и правовые причины банкротства кредитных организаций

 

Для определения направления совершенствования правового регулирования банкротства кредитной организации, а также логики построения его концептуальной системы, необходимо выяснить специфические характеристики кредитной организации.

Банковская система играет ключевую роль в финансово-кредитной системе государства. Являясь высшей формой кредита, банки аккумулируют временно свободные денежные средства и превращают их в ссудный капитал, что служит основным условием расширенного воспроизводства и развития потребления. «Кредитование субъектов экономической системы государства неизбежно влияет на структурную и инвестиционную политику путем определения приоритетных направлений модернизации и технического переоснащения промышленности и сельского хозяйства, что, в конечном счете, оказывается решающим фактором в развитии научно-технического прогресса, экономического роста государства и улучшения уровня жизни населения». Будучи финансовым посредником, кредитная организация связывает денежным потоком всех участников гражданского оборота, государственные органы и население. Банк - это организация, которая осуществляет профессиональное управление денежными средствами. Поэтому справедливо утверждение С. А. Голубева, А. Г. Гузнова, А. А. Козлачкова: «в процессе банкротства кредитных организаций происходит столкновение не только частно-правовых интересов отдельных кредиторов друг с другом и с лицом - должником, но и частно-правовых интересов отдельных кредиторов с публично - правовым интересом». Залогом успешного осуществления указанных функций служит уверенность потенциальных клиентов и вкладчиков и иных участников финансового рынка в защите их средств при несостоятельности кредитной организации - контрагента.

Необходимость специфики правового регулирования банкротства кредитной организации вызвана содержанием ее хозяйственной деятельности и правового статуса. Как правильно отметил С.А. Чубаров, «специфика обусловлена особенностями правового положения данной группы коммерческих организаций, которая заключается главным образом в наличии специального законодательства, регулирующего банковскую деятельность». С экономической точки зрения, как пишет И.М. Стребков, «отличия коммерческих банков от иных хозяйствующих субъектов заключаются в источниках формирования финансовых ресурсов, их структуре и движении, в оценке материальной базы и результатов деятельности».

В отличие от иных юридических лиц для банковской деятельности характерна постоянная подверженность повышенным рискам. Банкам объективно присущи характеристики, которые определяют их потенциальную неустойчивость. Среди них западные ученые выделяют: высокий уровень финансовой взаимозависимости, основанность на легко изымаемых денежных средствах и недостаточную открытость.

Удельный вес собственного капитала банка в его ресурсах колеблется в пределах 10 %. Это исключает даже теоретически его способность в течение короткого времени удовлетворить требования кредиторов в полном объеме. Как свидетельствуют ведущие российские специалисты в области банковского права, Г.А. Тосунян и А.Ю Викулин, «одномоментное изъятие из любого банка даже 10 % вкладов может привести к банкротству этого банка». Поэтому, несмотря на такую специфику банка как многократно увеличенный размер минимального уставного капитала по сравнению с иными видами юридических лиц, он не обеспечивает выполнение «защитно-гарантийной функции», о наличии которой делает вывод СЮ. Кравцова. Обязанность банка выплатить денежные средства вкладчику по первому требованию, установленная ч. 2 ст. 837 ГК РФ, подверженность вкладчиков панике приводит к изъятию ими своих средств, при осведомленности даже о незначительных финансовых затруднениях банка. Необходимость приоритетного погашения задолженности перед клиентами не позволяет банку направить средства стабилизационного кредита на санацию банка в приносящие доход операции, а также преграждает доступ к дешевым ресурсам. Это вызывает кризис ликвидности, вынуждая банк реализовать высоколиквидные активы в ограниченные сроки, как правило, значительно ниже их балансовой стоимости. Поэтому банки до последнего момента пытаются скрыть свое истинное положение и упускают время для проведения результативных мер по предупреждению несостоятельности, а контрагенты не успевают защитить свои законные интересы. По свидетельству О. Зайцева, начальника управления по организации инспекционной деятельности Московского Главного территориального учреждения Банка России, «большинство руководителей проблемных банков стараются вплоть до самого последнего момента «подправлять» свою отчетность. Одновременно предпринимаются отчаянные усилия для привлечения средств. Именно проблемные банки тратят нередко большие деньги на рекламу своих депозитных программ, обещая высокие проценты. На рынке межбанковских услуг они готовы на любые условия заимствования, скатываясь на откровенно криминальные схемы (когда, к примеру, из миллиона полученной ссуды половина тут же возвращается кредитору в виде наличных)». Не создает благоприятных условий для санации и ЦБ РФ, устанавливая высокие процентные расходы, которые дополнительно несет банк по обслуживанию кредита на свою санацию (ЦБ РФ предоставил указанный кредит Мосбизнесбанку под 60 % годовых), не корректируя обязательные нормативы с учетом возникших нестабильных финансовых условий. В результате к началу применения мер, предусмотренных законодательством о банкротстве, состояние должника ни допускает финансового оздоровления, он не располагает средствами для удовлетворения требований кредиторов.

По сравнению с иными категориями должников для банка характерно значительно большее количество кредиторов, исчисляемое в ряде случаев сотнями тысяч физических и юридических лиц, в том граждан - вкладчиков, являющихся «экономически более слабой стороной правоотношения» и поэтому нуждающихся в повышенной защите государством. Например, у ОАО «Акционерный банк «Инкомбанк» было порядка 300 тысяч кредиторов физических лиц и 40 тысяч кредиторов - юридических лиц, у банка «Российский кредит» - 136 тысяч вкладчиков, у банка «СБС - Агро» - около 1,12 миллиона вкладчиков. Банком «СБС - Агро» было погашено только 97 % требований частных вкладчиков (на общую сумму 3,6 млрд. рублей) более чем через три года с момента прекращения им платежей, причем в основном за счет средств бюджета, выделенных на эти цели Агентству по реструктуризации кредитных организаций. Между тем, известно, что «вклады населения являются одним из важнейших источников кредитования экономики». Последствиями непринятия мер по возвращению доверия вкладчиков, как подчеркнул П. Нойберг, станут «неэффективное размещение сбережений, высокая стоимость финансового перераспределения, высокий уровень процентных ставок».

В отличие от иных юридических лиц, кредитные организации распоряжаются в основном привлеченными, заемными денежными средствами, осуществляют расчетные операции. В случае неплатежеспособности банка это вызывает консервацию необходимой экономике ликвидности на несколько лет. По состоянию на 1 апреля 2000 г. в российских банках с отозванной лицензией находилось средств предприятий и организаций на сумму 65,4 млрд. руб., вкладов населения - 10,2 млрд. руб., привлеченных межбанковских кредитов -46,5 млрд. руб. Удовлетворение требований кредиторов пятой очереди при несостоятельности банков имели место в единичных случаях и не более чем на 5 %. Кредиторы такой кредитной организации оказываются не в состоянии исполнить свои обязательства и обязанности, что в порядке «цепной реакции» влечет развитие неплатежей. Поэтому оправдано мнение о том, что «с точки зрения публично - правового интереса часто необходимо не столько банкротство банка - должника, сколько сохранение его как элемента расчетной системы и системы предоставления банковских услуг».

Участие кредитной организации в банковской группе, банковском холдинге, финансово-промышленной группе приводит к чрезмерной ориентации на ограниченный круг заемщиков, разделению активов и пассивов банка между членами этих групп таким образом, что в случае его несостоятельности конкурсная масса практически отсутствует.

Влияние множественности кредиторов на последствия несостоятельности, помимо социально-экономической дестабилизации, состоит в повышении сложности, длительности и стоимости проведения процедур банкротства. В частности, при проведении инвентаризации архивных документальных материалов банка «Юнибест», было обнаружено документов на 745713 листах; общий объем архивной массы региональных филиалов «Мосбизнесбанка» составил 250000 томов. Для ряда банков характерно расположение широкой филиальной сети в различных субъектах РФ, удаленность имущества, кредиторов и должников от места проведения процесса банкротства. Затрудняется поиск кредиторов и должников, их оповещение, проверка заявленных требований; выяснение воли, учет и защита интересов различных категорий кредиторов и вкладчиков. Проведение кредитной организацией банковских операций с нерезидентами впоследствии также повышает расходы арбитражных управляющих, а в ряде случаев и препятствует возвращению дебиторской задолженности. Наличие огромного числа должников обусловливает гораздо больший объем судебных процессов. Споры между многочисленными участниками правоотношений банкротства кредитных организаций задерживают ликвидацию активов.

Осуществление расчетных операций, предусмотренных пп. 3 - 5 ст. 5 ЗоБД, дополнительно расширяет сферу деятельности конкурсного производства. Если иные юридические лица в ходе процедур банкротства ведут работу только со своими контрагентами по хозяйственной деятельности, то кредитная организация вынуждена выполнять аналогичные задачи по расчетам своих клиентов с бюджетом, в том числе не произведенных по причине прекращения кредитной организацией платежей; запрашиваемых правоохранительными органами, и другие. Банкротство кредитной организации - участника рынка ценных бумаг в обязанности конкурсного управляющего включает ликвидацию депозитария в соответствии со ст.ст. 187-189 Закона о банкротстве, Указаниями Банка России № 588-У «О порядке прекращения депозитарной деятельности кредитной организации».

Несоразмерность сроков конкурсного производства с длительностью судебных и исполнительных производств по взысканию дебиторской задолженности, сроками исполнения обязательств, в которых кредитная организация - банкрот выступает в роли кредитора, служит причиной преимущественного обращения конкурсного управляющего к договорам уступки права требования. В таком случае конкурсная масса несет значительные потери в связи с низкой ценой уступки. Отставание вторичного кредитного рынка, на котором можно было бы реализовать кредиты ликвидируемых банков, усугубляет затягивание ликвидации в связи с необходимостью обеспечения возврата кредитов банка.

Денежный характер подавляющего большинства обязательств кредитной организации, право при наличии соответствующей лицензии проводить операции в иностранной валюте усиливают негативное влияние длительности процедур банкротства на потери кредиторов в связи с инфляцией и девальвацией.

Следует отметить, что ключевую роль как в сохранении и восстановлении платежеспособности, так и наиболее полном удовлетворении требований кредиторов играет наличие у кредитной организации имущества, и, в первую очередь, ликвидных активов. С этой точки зрения представляется правильным категоричное утверждение М. Полуэктова о том, что «способы защиты интересов должника и кредиторов в основном направлены на пресечение растаскивания и возврат имущества потенциального банкрота».

Между тем, рассмотренные особенности банковской деятельности приводят к поглощению более значительной части стоимости имущественного комплекса кредитной организации при ее банкротстве по сравнению с иными видами юридических лиц. По заявлению представителя ЦБ РФ в ходе судебного заседания по делу о признании банкротом ОАО «Инкомбанк», «смета представлена на январь 260 тыс. долларов США в месяц только на содержание аппарата временного управляющего и 360 тыс. долларов США на консультации временного управляющего по процедуре наблюдения, не считая расходов на аудиторские проверки». За два года конкурсного производства в «Мосбизнесбанке» расходы на его проведение составили 122, 7 млн. руб. В банке «Восток - Запад» расходы на конкурсное производство с учетом погашения задолженности, возникшей в ходе наблюдения, составили 33, 2 млн. руб. - 20 % от конкурсной массы.

Анализ правового статуса кредитной организации после отзыва у нее лицензии на осуществление банковских операций в совокупности с содержанием процедур банкротства показывает, что лицензионный режим банковской деятельности оказывает на них широкое воздействие. Поэтому мы солидарны с мнением профессора В.В. Витрянского о том, что «необходимость правового регулирования особенностей банкротства кредитных организаций диктуется тем, что в отличие от большинства иных коммерческих организаций, обладающих общей правоспособностью в сфере предпринимательской деятельности (ст. 49 ГК РФ), кредитные организации наделены лишь ограниченной (целевой) правоспособностью, в рамках которой они могут выполнять соответствующие банковские операции и совершать определенные сделки». Как следует из п. 4 ч. 9 ст. 20 ЗоБД, с момента отзыва лицензии ее правоспособность ограничивается, причем не только как банковской структуры - на ту совокупность правомочий, которые были предоставлены лицензией, но и как субъекта хозяйствования вообще, запрещая ей совершать и исполнять сделки, не связанные с банковской деятельностью. Кредитная организация не имеет возможности после отзыва лицензии на осуществление банковских операций предпринимать меры, имеющиеся в арсенале иных категорий должников для предотвращения ликвидации и возвращения финансовой стабильности.

Следует отметить, что банковская специфика вызвала появление и в других современных законодательствах - Великобритании, США, Мексики - тенденции применения специальных схем регулирования банкротства кредитных организаций по сравнению с другими категориями должников.

Подводя итог, можно сделать вывод, что развитие особенностей банкротства кредитных организаций обусловлено системой факторов. Социально-экономическими факторами являются: ключевая роль в финансово - кредитной системе государства; публичное значение сохранения функционирования банка; специфика хозяйственной деятельности (в том числе проведение расчетных операций и операций в иностранной валюте); отличная структура имущества, значительно больший удельный вес заемных средств, денежный характер большинства обязательств, большая доля в имуществе прав требования, нередкое наличие широкой филиальной сети; прямая зависимость финансового благополучия от действий вкладчиков; стремительность ухудшения финансового положения и повышенная сложность его улучшения; отсутствие на финансовом рынке своевременной объективной информации о действительном положении кредитной организации; количество кредиторов и должников, в том числе граждан и нерезидентов, в сотни и тысячи раз превышающее аналогичные показатели иных категорий должников; и как следствие - причинение значительно большего ущерба в результате несостоятельности в результате «цепной реакции» экономическим субъектам и всем сферам общественной жизни. Правовыми факторами можно считать специальную правоспособность кредитных организаций; специфику их правового статуса, обусловленную банковским законодательством.

 

Автор: Юлова Е.С.