Дипломные работы по налогам и налогообложению

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогового контроля 6
1.1. Понятие, сущность, формы и методы налогового контроля 6
1.2. Особенности исчисления и уплаты (взимания) местных налогов в Российской Федерации на современном этапе 11
1.3. Организация контрольной работы налоговых органов за уплатой местных налогов в Российской Федерации 18
Глава 2. Анализ контрольной работы налоговых органов за уплатой местных налогов (на примере ИФНС России по Верх-Исетскому району г. Екатеринбурга) 23
2.1. Анализ налоговых поступлений и недоимки по местным налогам 23
2.2. Анализ типичных нарушений и налагаемых штрафных санкций 33
Глава 3. Проблемы организации контрольной работы налоговых органов за исчислением и уплаты (взимания) местных налогов в Российской Федерации и пути их решения 44
Заключение 62
Список литературы 63

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения транспортных средств 6
1.1. Необходимость и сущность транспортного налога 6
1.2. Порядок исчисления и уплаты транспортного налога в Российской Федерации 11
Глава 2. Анализ контрольной работы налоговых органов на примере ИФНС России по Фрунзенскому району г. Саратова 17
2.1. Характеристика ИФНС России по Фрунзенскому району г. Саратова как объекта исследования 17
2.2. Организация камерального налогового контроля по взиманию транспортного налога 25
Глава 3. Проблемы и направления совершенствования организации налогового контроля по взиманию транспортного налога 33
3.1. Проблемы организации налогового контроля по взиманию транспортного налога 33
3.2. Направления совершенствования организации налогового контроля по взиманию транспортного налога 39
Заключение 48
Библиографический список 52
Приложение 57

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КОСВЕННОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 7
1.1. Роль косвенного налогообложения в налоговой системе Российской Федерации 7
1.2. Экономическое содержание налога на добавленную стоимость 12
1.3. Особенности исчисления и уплаты акцизов 19
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПОСТУПЛЕНИЙ КОСВЕННЫХ НАЛОГОВ В БЮДЖЕТНУЮ СИСТЕМУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ЗА 2012-2014 ГГ 29
2.1. Оценка поступлений косвенных налогов в консолидированный бюджет Российской Федерации 29
2.2. Анализ поступлений косвенных налогов в бюджетную систему Российской Федерации по г. Владикавказ (на примере МРИ ФНС РФ по г. Владикавказ) 33
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КОСВЕННЫХ НАЛОГОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 41
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 58
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 66

Введение 3
Глава 1. Организационно-экономический механизм функционирования системы местного налогообложения 6
1.1. История развития системы местного налогообложения в России 6
1.2. Характеристика элементов местных налогов и сборов 17
Глава 2. Роль местных налогов в формировании доходов бюджетов 25
2.1. Динамика поступления местных налогов и сборов 25
Глава 3. Совершенствование системы местного налогообложения в России 38
3.1. Зарубежный опыт развития системы местного налогообложения 38
3.2. Современные проблемы взимания местных налогов в России и методы их решения 53
Заключение 62
Список литературы 64

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налога на добавленную стоимость 6
1.1. Экономическая сущность НДС и его роль в формировании доходной части бюджетов РФ 6
1.2. Элементы НДС 16
Глава 2. Анализ действующей практики исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость в организации ООО «УИЦ С» 22
2.1. Характеристика ООО «УИЦ С « 22
2.2. Анализ действующей практики исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость в организации 27
Глава 3. Проблемы и направления совершенствования механизма исчисления налога на добавленную стоимость 32
3.1. Опыт использования налога на добавленную стоимость в мировой практике 32
3.2. Проблемы и направления совершенствования механизма исчисления налога на добавленную стоимость 35
Заключение 42
Библиографический список 44
Приложение 48

Введение 3
Глава 1. Экономическая сущность налога на доходы физических лиц 6
1.1. Эволюция налога на доходы физических лиц 6
1.2. Понятие, значение и место налога на доходы физических лиц в налоговой системе Российской Федерации 17
Глава 2. Анализ действующего механизма исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц налоговыми агентами 28
2.1. Характеристика элементов налогообложения доходов физических лиц 28
2.2. Механизм исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц налоговыми агентами (на примере ООО «ТехноПарк») 40
Глава 3. Проблемы и направления совершенствования механизма исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц налоговыми агентами 56
3.1. Актуальные проблемы по исчислению, удержанию и уплате налога на доходы физических лиц налоговыми агентами 56
3.2. Совершенствование механизма исчисления налога на доходы физических лиц налоговыми агентами 58
Заключение 69
Библиографический список 73
Приложение 79

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения прибыли организаций 6
1.1. Экономическое содержание и этапы становления налога на прибыль организаций 6
1.2. Структурные элементы налога на прибыль организаций 12
1.3. Зарубежный опыт налогообложения прибыли организаций 24
Глава 2. Анализ действующей практики исчисления и уплаты налога на прибыль организаций на примере АО «Камышинский хлебокомбинат» 32
2.1. Характеристика АО «Камышинский хлебокомбинат» как объекта исследования 32
2.2. Анализ действующей практики исчисления и уплаты налога на прибыль организаций 36
Глава 3. Направления совершенствования механизма исчисления и уплаты налога на прибыль организаций в Российской Федерации 40
3.1. Проблемы действующего механизма исчисления и уплаты налога на прибыль организаций в Российской Федерации 40
3.2. Направления совершенствования механизма исчисления и уплаты налога на прибыль организаций с использованием зарубежного опыта 43
Заключение 46
Список литературы 49

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налога на доходы физических лиц 7
1.1. Сущность НДФЛ и его роль в формировании бюджета 7
1.2. Порядок взимания налога на доходы физических лиц 15
Глава 2. Анализ исчисления и взимания налога на доходы физических лиц на примере ГУЗ «Саратовская городская клиническая больница №12» 22
2.1. Организационно-экономическая характеристика ГУЗ «Саратовская городская клиническая больница №12» 22
2.2. Порядок исчисления и взимания налога на доходы физических лиц в ГУЗ «Саратовская городская клиническая больница №12» 27
Глава 3. Проблемы и пути совершенствования механизма налогообложения доходов физических лиц в РФ 39
3.1. Проблемы развития налога на доходы физических лиц 39
3.2. Совершенствование механизма исчисления НДФЛ 45
Заключение 54
Библиографический список 56

Введение 3
Глава 1. Налог на прибыль: сущность и механизм исчисления 7
1.1. Налог на прибыль организаций: сущность, объект и налогоплательщики 7
1.2. Механизм исчисления налога на прибыль организаций 13
Глава 2. Практика исчисления налога на прибыль 19
2.1. Организационно-экономическая характеристика организации ООО «Кук си каби» 19
2.2. Анализ практики исчисления налога на прибыль организации 23
Глава 3. Проблемы формирования и пути совершенствования налога на прибыль на примере ООО «Кук си каби» 32
3.1. Проблемы исчисления налога на прибыль на примере организации ООО «Кук си каби» 32
3.2. Пути совершенствования механизма исчисления налога на прибыль в организации на примере ООО «Кук си каби» 43
Заключение 49
Библиографический список 54
Приложение 59

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налоговой политики 7
1.1. Сущность, цели и типология налоговой политики 7
1.2. Методы и инструменты налоговой политики 19
Глава 2. Анализ налоговой политики развитых стран на современном этапе (на примере США, Германии и Японии) 23
2.1. Анализ налоговой политики федеративных государств на примере США и Германии 23
2.2. Анализ налоговой политики унитарных государств на примере Японии 42
Глава 3. Совершенствование налоговой политики развитых стран и применение их опыта в России 55
3.1. Основные пути совершенствования налоговой политики зарубежных стран 55
3.2. Возможность использования зарубежного опыта налоговой политики в российской практике 67
Заключение 73
Список литературы 75

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения и НДС 5
1.1. Классификация налогов в РФ и история возникновения НДС 5
1.2. НДС как источник доходов бюджета 12
1.3. Элементы налога на добавленную стоимость 19
Глава 2. Современное состояние налоговой системы РФ и НДС 29
2.1. Принципы и цели реформирования налоговой системы РФ 29
2.2. Актуальные проблемы НДС 38
2.3. Перспективы исчисления налога на добавленную стоимость 47
Заключение 54
Список литературы 57

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы формирования системы имущественного налогообложения организаций в Российской Федерации 7
1.1. Экономическая сущность налога на имущество организаций 7
1.2. Эволюция развития и элементы налогообложения имущества организаций 14
Глава 2. Функционирование налога на имущество организаций на территории Российской Федерации (на примере АО «Нефтемаш»- САПКОН») 21
2.1. Общая характеристика АО «Нефтемаш»-САПКОН» как объекта исследования 21
2.2. Механизм исчисления и уплаты налога на имущество организаций 26
Глава 3. Анализ возможности применения зарубежного опыта налогообложения имущества организаций в России 40
3.1. Принципы построения и практика применения налогообложения имущества организаций за рубежом 40
3.2. Адаптация зарубежного опыта налогообложения имущества организаций в российской налоговой системе 46
Заключение 51
Библиографический список 54
Приложение 58

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты роли налоговой политики в системе экономической безопасности государства 6
1.1. Роль налогов и налоговой политики в системе экономической безопасности государства 6
1.2. Роль и значение налоговых органов в обеспечении экономической безопасности государства 11
1.3. Анализ законодательной базы в области налогообложения и ее влияние на возникновение угроз экономической безопасности государства 16
Глава 2. Оценка влияния налоговой политики на экономическую безопасность Российской Федерации 22
2.1. Основные инструменты российской налоговой системы в обеспечении экономической безопасности государства 22
2.2. Оценка влияния современного состояния налоговой системы на экономическую безопасность России 29
2.3. Оценка влияния налоговых преступлений и иных факторов, наносящих ущерб налоговой системе, на экономическую безопасность России 37
Глава 3. Повышение уровня финансовой безопасности на основе совершенствования налоговой политики государства 47
3.1. Оптимизация налогообложения как фактор повышения уровня экономической безопасности государства 47
3.2. Развитие механизмов налогового контроля в системе обеспечения экономической безопасности России 52
3.3. Основные меры противодействия рискам и угрозам налоговой безопасности России 56
Заключение 63
Список литературы 66
Приложение 71

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы роли налогов в обеспечении экономической безопасности 5
1.1. Понятие о налогах и их роль в формировании доходной базы бюджета государства 5
1.2. Налоговая политика и налоговый контроль как факторы обеспечения экономической безопасности 10
Глава 2. Оптимизация налогов, уплачиваемых в бюджет Российской Федерации и их влияние на экономическую безопасность страны 14
2.1. Налоги, уплачиваемые организациями в бюджет России 14
2.2. Налоговая оптимизация и ее влияние на экономическую безопасность 39
Глава 3. Пути совершенствование экономической безопасности в России посредством оптимизации налогообложения 46
3.1. Перспективы налогообложения в России и их влияние на экономику 46
3.2. Разработка эффективных направлений в сфере налогообложения для повышения экономической безопасности Российской Федерации 52
Заключение 62
Список литературы 65
Приложение 70

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ 5
1.1. Экономическая безопасность: понятие, элементы, сущность 5
1.2. Взаимосвязь налоговой политики и экономической безопасности 13
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДЕЙСТВУЮЩЕЙ СИСТЕМЫ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ В КОНТЕКСТЕ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЕГО ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ 27
2.1. Анализ и оценка эффективности проведения налогового контроля в РФ 27
2.2. Проблемы и направления совершенствования налоговой системы как фактора обеспечения экономической безопасности Российской Федерации 42
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 53
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 56

Введение 3
Глава 1. Теоретические и методические аспекты исследования налоговой безопасности субъекта Российской Федерации 5
1.1. Налоговая безопасность субъекта Российской Федерации: понятие, сущность, особенности обеспечения 5
1.2. Факторы, влияющие на налоговую безопасность субъекта Российской Федерации 18
1.3. Методические подходы к оценке уровня налоговой безопасности субъекта Российской Федерации 22
Глава 2. Оценка уровня налоговой безопасности Свердловской области 29
2.1. Исследование основных налоговых показателей Свердловской области 29
2.2. Анализ и оценка уровня налоговой безопасности Свердловской области 38
2.3. Направления укрепления налоговой безопасности Свердловской области 49
Глава 3. Исследование интегрированной системы управления рисками Федеральной налоговой службы 70
3.1. Система управления рисками Федеральной налоговой службы: цели, задачи, принципы 70
3.2. Характеристика компонентов системы управления рисками Федеральной налоговой службы Свердловской области 77
3.3. Мониторинг эффективности интегрированной системы управления рисками Федеральной налоговой службы Свердловской области 80
Заключение 91
Список литературы 93

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОПРЕДЕЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ НА ЭКОНОМИКУ ПРЕДПРИЯТИЯ 6
1.1. Экономическое содержание и роль налоговой нагрузки в развитии экономики 6
1.2. Общий режим налогообложения 13
1.3. Специальные режимы налогообложения 18
1.3.1. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) 18
1.3.2. Упрощенная система налогообложения (УСН) 22
1.3.3. Патентная система налогообложения (ПСН) 27
1.3.4. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) 32
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ДЕЙСТВУЮЩЕГО УРОВНЯ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ НА ЭКОНОМИКУ ПРЕДПРИЯТИЯ «ХАНТЫ-МАНСИЙСКГАЗ» 39
2.1. Краткая характеристика финансово-хозяйственной деятельности муниципального предприятия «Ханты-Мансийскгаз» 39
2.2. Анализ структуры и динамики налоговой нагрузки муниципального предприятия 47
2.3. Расчет налоговых платежей с учетом изменения налогового законодательства 54
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ МУНИЦИПАЛЬНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ «ХАНТЫ-МАНСИЙСКГАЗ» 58
3.1. Проблема налоговой нагрузки на предприятии 58
3.2. Совершенствование налоговой политики и оценка её влияния на налоговую нагрузку экономики в муниципальном предприятии 64
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 72
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 75
ПРИЛОЖЕНИЕ 80

Введение 3
Глава 1. Теоретические и нормативно-правовые аспекты обеспечения налоговой политики в системе экономической безопасности предприятия 6
1.1. Научные подходы к определению понятия «экономическая безопасность предприятия» 6
1.2. Факторы и условия обеспечения экономической безопасности промышленного предприятия 14
Глава 2. Система налогообложения и анализ эконмической безопасности НИПК «Электрон» 24
2.1. Организационно-экономическая характеристика и основные показатели деятельности НИПК «Электрон» 24
2.2. Система налогообложения и оценка налоговой нагрузки 38
2.3. Оценка экономической безопасности предприятия высокотехнологичного сектора НИПК «Электрон» 44
2.4. Анализ внешних и внутренних угроз предприятий высокотехнологичного сектора 50
Глава 3. Направления оптимизации налоговой политики в системе экономической безопасности предприятия 63
3.1. Обоснование необходимости совершенствования системы экономической безопасности на предприятии НИПК «Электрон» 63
3.2. Оптимальные варианты исполнения налоговой политики в системе экономической безопасности предприятий НИПК «Электрон» 71
3.3. Формирование системы управления рисками экономической безопасности НИПК «Электрон» 79
Заключение 89
Список литературы 93
Приложение 101

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ ГОСУДАРСТВА 7
1.1. Роль налогов и налоговой политики в обеспечении экономической безопасности 7
1.2. Правовое регулирование налоговой политики в Российской Федерации 14
1.3. Влияние налоговой политики на экономический рост 16
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА И АНАЛИЗ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 20
2.1. Структурный анализ налоговых поступлений в консолидированный бюджет Российской Федерации 20
2.2. Анализ динамики налоговых поступлений в бюджет Российской Федерации 24
2.3. Анализ влияния налоговых преступлений на экономическую безопасность Российской Федерации 30
ГЛАВА 3. НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ: АКТУАЛЬНЫЕ ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ 39
3.1. Совершенствование взаимодействия органов налоговой службы и других государственных органов при проведении налогового контроля 39
3.2. Направления и перспективы развития налоговой политики РФ 47
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 53
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 56
ПРИЛОЖЕНИЕ 64

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налоговой политики компании 6
1.1. Сущность и функции налогов как экономической категории 6
1.2. Задачи, элементы и типы налоговой политики компании 13
1.3. Прядок формирования налоговой политики компании 20
Глава 2. Анализ налоговой политики компании (на примере ООО «Дар») 24
2.1. Общая финансово-экономическая характеристика компании 24
2.2. Анализ налоговых платежей ООО «Дар» 31
2.3. Оценка налоговой нагрузки ООО «Дар» 37
Глава 3. Проблемы реализации налоговой политики и ее совершенствования ООО «Дар» 44
Заключение 58
Список литературы 60

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ РФ 6
1.1. Сущность налоговой политики. Понятие налогов и их классификация 6
1.2. Правовое регулирование налоговой системы РФ 13
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ НАЛОГОВЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ В БЮДЖЕТ. ПРОБЛЕМЫ И ОСНОВНЫЕ ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ СОВРЕМЕННОЙ РОССИИ 18
2.1. Структура налогообложения РФ 18
2.2. Динамика поступления налоговых платежей в бюджеты различных уровней РФ 22
2.3. Проблемы налоговой политики современной России 32
2.4. Меры по совершенствованию налоговой политики современной России 42
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 58
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 63

Введение 3
Глава 1. Понятие и сущность налоговой системы и налоговой политики 7
1.1. Понятие, виды и сущность налоговой системы и налоговой политики 7
1.2. Особенности налогообложения в федеративных государствах 19
1.3. Основы построения налоговой системы 24
Глава 2. Анализ действующей налоговой системы РФ 30
2.1. Характеристика налогов в Российской Федерации 30
2.2. Анализ структуры и динамики налоговых платежей в бюджетную систему РФ 39
Глава 3. Совершенствование налоговой системы Российской Федерации 47
3.1. Пути оптимизации налоговой системы 47
3.2. Совершенствование налоговой политики РФ в современных условиях 56
Заключение 75
Список литературы 77
Приложения 81

Введение 3
Глава 1. Налоговая система РФ 6
1.1. Особенности налоговой системы РФ 6
1.2. Этапы формирования налоговой системы РФ 18
1.3. Достоинства и недостатки налоговой системы 21
Глава 2. Анализ развития налоговой системы 27
2.1. Анализ налоговых поступлений по федеральным налогам и сборам 27
2.2. Анализ налоговых поступлений по региональным налогам и сборам 40
2.3. Анализ налоговых поступлений по местным налогам и сборам 47
2.4. Анализ недополученных налоговых поступлений 52
Заключение 59
Список литературы 61

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы определения налогового бремени 5
1.1. Экономическое содержание налогового бремени 5
1.2. Методологические подходы к определению налогового бремени 17
1.3. Правовая оценка налогового бремени и его влияние на экономический рост 28
Глава 2. Оценка и анализ различных подходов к определению величины налогового бремени 35
2.1. Анализ структуры доходов консолидированного бюджета РФ
и определения налоговой нагрузки на макроуровне 35
2.2. Анализ методов определения налогового бремени на микроуровне 43
2.3. Сравнительная характеристика уровня налоговой нагрузки по странам 46
Глава 3. Проблемы, способы и методы оптимизации налоговой нагрузки в современной России 50
3.1. Проблемы определения налоговой нагрузки 50
3.2. Основные направления налоговой политики в РФ и факторы снижения налогового бремени 61
Заключение 74
Список литературы 76

Введение 3
Глава 1. Стимулирование экспорта 6
1.1. Налоги как элемент макроэкономического стимулирования внешнеэкономической торговли 6
1.2. Обзор российского и зарубежного опыта формирования законодательно-нормативной базы налогового стимулирования экспортной деятельности 17
1.3. Оценка эффективности применения дифференцированного подхода к налогообложению в целях стимулирования экспорта 30
Глава 2. Анализ эффективности налогового стимулирования экспорта Российской Федерации 39
2.1. Анализ и структура экспорта Российской Федерации 39
2.2. Анализ государственной поддержки экспорта Российской Федерации 54
2.3. Анализ налогового стимулирования экспорта 62
Глава 3. Пути повышения эффективности налогового стимулирования экспорта в России 67
3.1. Формирование мероприятий налогового стимулирования экспорта 67
3.2. Обоснование эффективности и целесообразности предложенных решений 77
Заключение 85
Список литературы 87

Введение 3
Глава 1. Понятие налогов и налоговая система в Российской Федерации 6
1.1. Общая характеристика налога : понятие, виды и функции налогов 6
1.2. Налоговая система Российской Федерации 16
1.3. Сравнительный анализ налоговой системы РФ и Вьетнама 21
Глава 2. Анализ влияния налогов на формирование доходной части бюджета 27
2.1. Роль налогов в формировании доходов государства 27
2.2. Анализ динамики налоговых доходов федерального бюджета 34
2.3. Анализ структуры налоговых доходов федерального бюджета 38
Глава 3. Направления совершенствования системы формирования финансовых ресурсов государства 49
3.1. Современные проблемы формирования налоговых доходов 49
3.2. Перспективы увеличения налоговых доходов бюджета 57
Заключение 72
Список литературы 77

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПРОЦЕССОВ НА РЕГИОНАЛЬНОМ УРОВНЕ 6
1.1. Задачи и инструменты государственного регулирования экономики на региональном уровне 6
1.2. Налоговые механизмы регулирования социально-экономических процессов на региональном уровне 13
ГЛАВА 2. НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА РЕГИОНА КАК СОСТАВНАЯ ЧАСТЬ КОНЦЕПЦИИ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ СУБЪЕКТА РФ 23
2.1. Анализ динамики основных социально-экономических процессов в регионе 23
2.2. Основные механизмы налогового регулирования, применяемые в Астраханской области 31
ГЛАВА 3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ПРОЦЕССА НАЛОГОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ ЭКОНОМИКИ НА РЕГИОНАЛЬНОМ УРОВНЕ 46
3.1. Основные проблемы, существующие в сфере применения налоговых механизмов регулирования социально-экономических процессов в регионе 46
3.2. Совершенствование основных механизмов налогового регулирования социально-экономических процессов в регионе 51
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 60
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 63

Введение 3
Глава 1. Отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства как объекты финансового и налогового учета 5
1.1. Понятие налоговых разниц. Отражение в учете отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов 5
1.2. Основные причины возникновения отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств 10
Глава 2. Постоянные налоговые активы и постоянные налоговые обязательства как объекты финансового и налогового учета 35
2.1. Отражение в учете постоянных налоговых обязательств и постоянных налоговых активов 35
2.2. Основные причины возникновения постоянных налоговых активов и постоянных налоговых обязательств 39
Глава 3. Оценка обоснованности существования различий между финансовым и налоговым учетом 63
Заключение 83
Список литературы 85

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. КОНЦЕПТУАЛЬНЫЕ ОСНОВЫ НАЛОГОВОГО АУДИТА 9
1.1. Налоговый аудит как экономическая категория 9
1.2. Нормативно-правовое регулирование налогового аудита 19
1.3. Анализ опыта стран Северной Америки, Японии, Европейского Союза в организации и проведении налогового аудита 30
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ИНФОРМАЦИОННОГО И МЕТОДИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛОГОВОГО АУДИТА ЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ ОРГАНИЗАЦИЙ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 48
2.1. Оценка эффективности налогового аудита в Российской Федерации 48
2.2. Сущность и содержание информационного обеспечения процедур налогового аудита за деятельностью экономического субъекта 58
2.3. Специфика методического обеспечения организации налогового аудита 75
ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ИНФОРМАЦИОННОГО И МЕТОДИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛОГОВОГО АУДИТА ЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ ЭКОНОМИЧЕСКОГО СУБЪЕКТА 92
3.1. Информационное и методическое обеспечения налогового аудита в организациях строительной отрасли 92
3.2. Использование информационно-коммуникационных технологий в налоговом контроле, за деятельностью экономического субъекта 102
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 118
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 122
ПРИЛОЖЕНИЕ 139

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы НДС и контроль за его исчислением и уплатой 6
1.1. Экономическое содержание и значение НДС 6
1.2. Налоговый контроль за вычетом и возмещением НДС 8
Глава 2. Анализ контроля за исчислением и уплатой НДС (на примере ИФНС по Фрунзенскому району г. Саратова) 21
2.1. Отчетность НДС, счета-фактуры - основные документы при проведении налогового контроля по НДС 21
2.2. Анализ контрольной работы за исчислением и уплатой НДС 28
Глава 3. Пути совершенствования налогового контроля за исчислением и уплатой НДС 33
3.1. Зарубежный опыт налогового контроля за взиманием НДС 33
3.2. Совершенствование контрольной работы налоговых органов за исчислением и уплатой НДС 38
Заключение 45
Библиографический список 48
Приложение 53

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты повышения конкурентоспособности налоговой системы страны 5
1.1. Основные инструменты привлечения бизнеса в страну 5
1.2. Признаки конкурентоспособности налоговой системы 11
1.3. Общая характеристика условий налогообложения инвестиционной деятельности в РФ 15
Глава 2. Конкурентоспособная налоговая среда как фактор инвестиционной привлекательности страны 23
2.1. Оценка конкурентоспособности налоговой системы России 23
2.2. Анализ особенностей конкурентоспособных налоговых систем зарубежных стран 29
2.3. Анализ налоговых последствий интеграции российской компании в налоговые системы зарубежных стран на примере ООО «Курьер» 43
Глава 3. Совершенствование налогового механизма в целях повышения инвестиционной привлекательности Российской Федерации 49
3.1. Основные тенденции развития налоговой системы РФ 49
3.2. Перспективы и риски проведения налоговых реформ 51
Заключение 61
Список литературы 64
Приложение 67

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогообложения бюджетной организации 6
1.1. Понятие бюджетной организации, ее основные черты 6
1.2. Виды бюджетных организаций и специфика их налогообложения 11
1.3. Методологические основы и правовые аспекты налогообложения бюджетных организаций 15
Глава 2. Анализ налогообложения бюджетной организации 33
2.1. Краткая организационно-экономическая характеристика бюджетной организации 33
2.2. Анализ состава налогов, уплачиваемых бюджетной организацией и объема их уплаты 43
2.3. Льготы в налогообложении, применяемые для бюджетных организаций 50
Глава 3. Совершенствование налогообложения бюджетных организаций 58
3.1. Анализ налоговой нагрузки и оценка ее уровня 58
3.3. Проблемы и перспективы развития налогообложения 69
Заключение 82
Список литературы 84
Приложения 89

Введение 3
Глава 1. Нормативное регулирование и теоретические основы налогообложения деятельности торговых организаций 6
1.1. Нормативно-правовые аспекты налогообложения деятельности торговых организаций 6
1.2. Налогообложение организаций торговли в РФ 13
1.3. Налогообложение розничной торговли в рамках специальных налоговых режимов 18
Глава 2. Характеристика деятельности и режима налогообложения в Клетнянском райпо 27
2.1. Организационно-экономическая характеристика налогоплательщика 27
2.2. Организация бухгалтерского и налогового учета в райпо 33
2.3. Характеристика действующей в райпо системы налогообложения 40
Глава 3. Организация расчетов с бюджетом при применении специальных налоговых режимов в Клетнянском райпо 46
3.1. Порядок применения и уплаты единого налога при применении упрощенной системы налогообложения в райпо 46
3.2. Расчет единого дохода на вмененный доход и его декларирование в райпо 50
3.3. Совершенствование расчетов с бюджетом по налогам и сборам в райпо 56
Заключение 64
Список литературы 69

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения имущества физических лиц 5
1.1. Сущность налогообложения имущества физических лиц 5
1.2. Налоги на имущество физических лиц в РФ 9
Глава 2. Анализ налогообложения имущества физических лиц (на материалах Межрайонной ИФНС России №2 по г. Чите) 21
2.1. Анализ поступления налогов 21
2.2. Анализ имущественных налогов с населения 28
2.3. Анализ контрольной работы 32
Глава 3. Перспективы развития имущественного налогообложения физических лиц 44
Заключение 56
Список литературы 62

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения имущества физических лиц 5
1.1. История становления и развития имущественных налогов физических лиц 5
1.2. Экономическая сущность и роль налогов на имущество физических лиц 14
Глава 2. Действующий механизм исчисления и взимания налогов на имущество физических лиц 24
2.1. Характеристика и особенности исчисления налогов на имущество физических лиц 24
2.2. Анализ поступления налога на имущество физических лиц (на материалах Межрайонной ИФНС России № 3 по ЯНАО) 33
2.3. Проблемы и перспективы налогообложения имущества физических лиц 44
Заключение 54
Список литературы 56

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения прибыли коммерческих банков 6
1.1. Налоги в системе финансовых отношений 6
1.2. Роль и место налога на прибыль в доходах бюджета 17
1.3. Особенности налогообложения прибыли коммерческого банка в Российской Федерации на современном этапе 22
Глава 2. Анализ налогообложения прибыли коммерческого банка (на примере ПАО «Сбербанк») 30
2.1. Характеристика ПАО «Сбербанк»и анализ его финансового состояния 30
2.2. Анализ влияния налогообложения прибыли ПАО «Сбербанк» на финансовый результат его деятельности 41
Глава 3. Проблемы налогообложения прибыли коммерческих банков и пути их решения 49
Заключение 60
Список литературы 62

Введение 3
Глава 1. Правовой статус корпорации в Российской Федерации 5
1.1. Понятие, основные характеристики и классификация корпораций 5
1.2. Правовые источники регулирования деятельности корпораций 19
Глава 2. Корпорация как субъект налоговых правоотношений в Российской Федерации 41
2.1. Налоговый статус корпорации как налогоплательщика 41
2.2. Общие подходы к налогообложению корпораций 46
Глава 3. Применение законодательства о налогах и сборах при налогообложении корпораций в Российской Федерации 54
3.1. Особенности определения налогооблагаемой базы по налогу на имущество корпораций 54
3.2. Особенности применения законодательства о налогах и сборах в отношении прибыли и доходов корпорации 59
Заключение 64
Список литературы 65

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения малого бизнеса 6
1.1. Экономическая сущность налогообложения малого бизнеса 6
1.2. Характеристика специальных налоговых режимов, применяемых в Российской Федерации 13
1.3. Налоговый контроль в отношении субъектов малого бизнеса 30
Глава 2. Анализ налогообложения малого бизнеса (по материалам Межрайонной ИФНС России № 2 по г. Чите) 35
2.1. Анализ исчисления и уплаты налогов с субъектов малого бизнеса 35
2.2. Анализ мер налогового контроля за налогообложением малого бизнеса 46
Глава 3. Перспективы налогообложения малого бизнеса в современной России 54
Заключение 68
Список литературы 71

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогообложения малых предприятий 6
1.1. Понятие и основные принципы построения налоговой системы в РФ 6
1.2. Критерии отнесения хозяйствующих субъектов к малым предприятиям 12
1.3. Особенности налогообложения малых предприятий 16
Глава 2. Анализ организации налогообложения малого предприятия ООО «Экспо-Тур» 23
2.1. Общая характеристика предприятия и оценка его основных финансовых результатов деятельности 23
2.2. Анализ применяемой системы налогообложения 38
Глава 3. Пути совершенствования налогообложения в ООО «Экспо-Тур» 46
3.1. Оптимизация применяемой системы налогообложения 46
3.2. Оценка социально-экономической эффективности предложенных мероприятий 55
Заключение 61
Список литературы 64
Приложение 69

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налога на недвижимость в России 6
1.1. Понятие и сущность налога на недвижимость 6
1.2. Особенности исчисления и уплаты налога на недвижимость 15
1.3. Зарубежный опыт в области налогообложения недвижимого имущества 26
Глава 2. Анализ налогообложения недвижимости (на примере городского округа г. Нефтекамск) 37
2.1. Организационно-экономическая характеристика МИФНС России № 29 по Республике Башкортостан в Нефтекамске 37
2.2. Анализ поступлений налога на имущество в местный бюджет 45
2.3. Роль налога на недвижимость в формировании бюджета городского округа г. Нефтекамск 53
Глава 3. Проблемы и перспективы развития налогообложения недвижимости 58
3.1. Проблемы применения нового налога на недвижимость 58
3.2. Основные направления развития налогообложения недвижимости 64
Заключение 80
Список литературы 83

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогообложения 5
1.1. Сущность и функции налогов 5
1.2. Налоговая система, сущность и структура 11
1.3. Особенности налогообложения ООО В РФ 17
Глава 2. Анализ налогообложения предприятий (ООО «ТД Восторг») 23
2.1. Характеристика предприятия ООО «ТД Восторг» и его основных финансовых показателей 23
2.2. Анализ налогообложения предприятия ООО «ТД Восторг» 40
Глава 3. Пути совершенствования налогообложения юридических лиц 48
3.1. Проблемы налогообложения юридических лиц в Российской Федерации 48
3.2. Направления совершенствования налогообложения предприятия ООО «ТД Восторг» 50
Заключение 60
Список литературы 63

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения прибыли коммерческих банков 6
1.1. Налоги в системе финансовых отношений 6
1.2. Роль и место налога на прибыль в доходах бюджета 12
1.3. Особенности налогообложения прибыли коммерческого банка в Российской Федераций на современном этапе 17
Глава 2. Анализ налогообложения прибыли банка на примере ПАО «Сбербанк» 24
2.1. Характеристика банка и анализ его финансового состояния 24
2.2. Анализ влияния налогообложения прибыли банка на финансовый результат его деятельности 39
Глава 3. Проблемы налогообложения прибыли коммерческого банка ПАО «Сбербанк» и пути их решения 51
Заключение 57
Список литературы 60
Приложение 65

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогообложения прибыли коммерческих банков 6
1.1. Налоги в системе финансовых отношений государства и коммерческих банков 6
1.2. Роль и место налога на прибыль в расходах коммерческого банка 15
1.3. Особенности налогообложения прибыли коммерческого банка в Российской Федерации на современном этапе 24
Глава 2. Анализ налогообложения прибыли коммерческого банка ПАО КБ «УБРиР» 30
2.1. Характеристика ПАО КБ «УБРиР» и анализ его финансового состояния 30
2.2. Анализ влияния налогообложения прибыли ПАО КБ «УБРИР» на финансовый результат его деятельности 43
Глава 3. Направления совершенствования налогообложения прибыли коммерческого банка ПАО КБ «УБРиР» 47
Заключение 56
Список литературы 58

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения прибыли коммерческих банков 6
1.1. Налоги в системе финансовых отношений 6
1.2. Особенности налогообложения прибыли коммерческого банка 15
Глава 2. Анализ налогообложения прибыли коммерческого банка (на примере банка ПАО «Восточный экспресс банк») 23
2.1. Характеристика банка 23
2.2. Анализ влияния налогообложения прибыли банка на финансовый результат его деятельности 33
Глава 3. Проблемы налогообложения прибыли коммерческого банка и пути их решения 40
Заключение 51
Список литературы 54

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения прибыли организаций 5
1.1. Понятие и роль налога на прибыль организаций в системе налогообложения 5
1.2. История развития налогового законодательства по налогу на прибыль организаций 10
1.3. Зарубежный опыт налогообложения прибыли 18
Глава 2. Методика начисления и уплаты налога на прибыль в ООО «Стройтех» 25
2.1. Характеристика финансово-хозяйственной деятельности организации 25
2.2. Основные элементы налога на прибыль организаций, порядок определения налоговой базы 32
2.3. Особенности определения доходов и расходов в целях налогообложения налога на прибыль организаций на примере ООО «Стройтех» 35
Глава 3. Управление и контроль налогообложения по налогу на прибыль коммерческих организаций 42
3.1. Планирование налога на прибыль организации 42
3.2. Рекомендации по оптимизации налогообложения 52
3.3. Система внутреннего контроля организации при исчислении налога на прибыль 58
Заключение 65
Список литературы 68
Приложение 71

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения прибыли организаций 5
1.1. Понятие, сущность и характеристика прибыли организаций 5
1.2. Характеристика доходов и расходов, учитываемых при исчислении прибыли 11
1.3. Порядок и особенности исчисления налога на прибыль организаций 14
Глава 2. Анализ финансового состояния АО «Группа СВЭЛ» 18
2.1. Организационно-экономическая характеристика предприятия 18
2.2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия 20
2.3. Анализ формирования налогооблагаемой прибыли и исчисления налога на прибыль организаций 36
Глава 3. Разработка мероприятий по повышению эффективности деятельности АО «Группа СВЭЛ» 54
3.1. Система налогового планирования и внутреннего контроля на предприятии 54
3.2. Разработка мероприятий по увеличению прибыли АО «Группа СВЭЛ» 59
Заключение 72
Список литературы 74

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРИБЫЛИ ПРЕДПРИЯТИЯ 7
1.1. Экономическая сущность налога 7
1.2. Характеристика налоговой системы Российской Федерации 13
1.3. Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль организаций 25
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРИБЫЛИ ОРГАНИЗАЦИЙ НА ПРИМЕРЕ ОАО «РЖД» 37
2.1. Характеристика предприятия 37
2.2. Оценка налоговой нагрузки предприятия и место в ней налога на прибыль организаций 45
2.3. Влияние налогообложения прибыли на основные финансовые показатели деятельности предприятия 54
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРИБЫЛИ ПРЕДПРИЯТИЯ ОАО «РЖД» 64
3.1. Проблемы и перспективы развития налогообложения налога на прибыль организаций в России 64
3.2. Проблемы налогообложения прибыли ОАО «РЖД» и разработка рекомендаций по оптимизации налога на прибыль 74
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 81
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 84
ПРИЛОЖЕНИЕ 90

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения 6
1.1. Экономическая природа налога 6
1.2. Характеристика налоговой системы Российской Федерации и место в ней налога на прибыль 13
1.3. Налогообложение прибыли организации в Российской Федерации на современном этапе 21
Глава 2. Анализ налогообложения прибыли организации (на примере ООО «Локавто») 26
2.1. Характеристика организации и анализ финансового состояния 26
2.2. Порядок формирования доходов и расходов для целей налогообложения прибыли 36
2.3. Анализ влияния налогообложения прибыли и финансовые показатели деятельности организации 43
Глава 3. Проблемы налогообложение прибыли организации Российской Федерации и пути их решения 48
Заключение 64
Список литературы 66

Введение 3
Глава 1. Общая характеристика налогообложения товаров и услуг в сети Интернет 5
1.1. Развитие налогообложения товаров и услуг в сети Интернет на современном этапе 5
1.2. Правовое регулирование налогообложения товаров и услуг, реализуемых в сети Интернет 10
1.3. Налогоплательщики 16
Глава 2. Правовые аспекты исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость 22
2.1. Определение объекта налогообложения 22
2.2. Определение налоговой базы, применение налоговых вычетов 25
2.3. Применение налоговых ставок 33
2.4. Порядок исчисления и уплаты налога 36
Глава 3. Правовые аспекты исчисления и уплаты акцизов по товарам, реализуемым через сеть Интернет 43
3.1. Сущность и основные элементы акцизов 43
3.2. Правовые проблемы исчисления и уплаты акцизов по товарам, реализуемым через сеть Интернет 45
Заключение 50
Список литературы 54

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения субъектов малого предпринимательства (СМП) 5
1.1. Сущность, признаки налогов 5
1.2. Характеристика налоговой системы РФ 9
1.3. Особенности налогообложения СМП в РФ 18
Глава 2. Анализ динамики и структуры налоговых обязательств и налоговой нагрузки юридической компании ООО «Стратегия» 25
2.1. Характеристика ООО юридической компании «Стратегия» и основных показателей финансовой деятельности 25
2.2. Анализ налоговых обязательств юридической компании ООО «Стратегия» в динамике 31
2.3. Анализ структуры и динамики налоговой нагрузки ООО юридической компании «Стратегия» 36
Глава 3. Проблемы налогообложения ООО юридической компании «Стратегия» и пути их решения 45
Заключение 60
Список литературы 63
Приложение 70