Готовые дипломные работы, курсовые, контрольные и рефераты по
налогам и налогообложению

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты акцизного налогообложения 5
1.1. Сущность и роль акцизов в налоговой системе страны 5
1.2. Теоретические основы взимания акцизов 6
1.3. Становление и развитие акцизного обложения в РФ 9
Глава 2. Перспективы развития действующего механизма исчисления и уплаты акциза 11
2.1. Основные направления совершенствования действующего порядка исчисления и уплаты акцизов 11
2.2. Разработка рекомендаций по совершенствованию налогового контроля за правильность исчисления и своевременность уплаты акцизов 13
2.3. Расчет акциза на конкретном примере 23
Заключение 25
Список литературы 27
Приложение 28

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы обложения подакцизных товаров, перемещаемых через границу РФ 4
1.1. Сущность и функции акцизов в экономике 4
1.2. Подакцизные товары 10
Глава 2. Особенности налогообложения подакцизных товаров, перемещаемых через таможенную границу РФ 15
2.1. Налогообложение при перемещении подакцизных товаров через таможенную границу РФ 15
2.2. Налогообложение подакцизных товаров, перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза 20
Заключение 23
Список литературы 24
Приложение 26

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы акцизов 6
1.1. История возникновения акцизов 6
1.2. Экономическая сущность и основные элементы акцизов 10
1.3. Основные положения законодательства об акцизах 13
Глава 2. Практика акцизного налогообложения 18
2.1. Механизм исчисления и уплаты акцизов 18
2.2. Анализ поступлений акцизов в бюджет Российской Федерации 22
Заключение 34
Библиографический список 34

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы развития системы косвенного налогообложения 5
1.1. История возникновения косвенного налогообложения на территории РФ 5
1.2. Экономическое значение косвенного налогообложения на современном этапе 11
Глава 2. Анализ современного состояния системы косвенного налогообложения на территории РФ 14
2.1. Анализ в бюджете и оценка поступления налогов в системе косвенного налогообложения на территории РФ 114
2.2. Динамика поступления косвенных налогов по Республики Дагестан 20
Глава 3. Пути совершенствования системы косвенного налогообложения России 26
3.1. Зарубежная практика в системе косвенных налогов 26
Заключение 35
Список литературы 37

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения прибыли организаций 5
1.1. Налог на прибыль организаций: сущность, объект и налогоплательщики 5
1.2. Механизм исчисления налога на прибыль организаций 9
Глава 2. Анализ действующей практики исчисления и уплаты налога на прибыль организаций на примере объекта исследования 12
2.1. Характеристика АО «Камышинский хлебокомбинат» 12
2.2. Анализ действующей практики исчисления и уплаты налога на прибыль организаций 16
2.3. Зарубежный опыт налогообложения прибыли организаций 19
Глава 3. Направления совершенствования механизма исчисления и уплаты налога на прибыль организаций в Российской Федерации 26
3.1. Проблемы действующего механизма исчисления и уплаты налога на прибыль организаций в Российской Федерации 26
3.2. Направления совершенствования механизма исчисления и уплаты налога на прибыль организаций с использованием зарубежного опыта 36
Заключение 41
Список литературы 44

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения малых предприятий 6
1.1. Экономическая сущность и функции налогов 6
1.2. Характеристика налоговой системы РФ на современном этапе 12
1.3. Особенности налогообложения малых предприятий в РФ на современном этапе 18
Глава 2. Анализ налогообложения малого предприятия (на примере ООО «РК ГРУПП») 29
2.1. Характеристика предприятия и оценка основных показателей его деятельности 29
2.2. Анализ влияния налогообложения малого предприятия на финансовые показатели его деятельности 45
Глава 3. Проблемы налогообложения малых предприятий в Российской Федерации и пути их решения 58
Заключение 76
Список литературы 79

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы деятельности налоговых органов в Российской Федерации 6
1.1. Правовые основы деятельности налоговых органов 6
1.2. Задачи, функции и принципы организации деятельности налоговых органов 18
1.3. Налоговый контроль и налоговое администрирование 23
Глава 2. Анализ деятельности территориальных органов Федеральной налоговой службы России (на примере Межрайонной ИФНС №14 по Свердловской области) 27
2.1. Общая характеристика Межрайонной ИФНС №14 по Свердловской области 27
2.2. Анализ деятельности Межрайонной ИФНС №14 по Свердловской области 30
2.3. Специфика процессов внедрения автоматизированных информационных систем межрайонной ИФНС №14 по Свердловской области 37
Глава 3. Совершенствование деятельности территориальных органов Федеральной налоговой службы России 46
3.1. Проблемы деятельности территориальных органов Федеральной налоговой службы России 46
3.2. Проблемы и пути совершенствования применения автоматизированных информационных систем в деятельности налоговых органов 51
Заключение 72
Список литературы 76

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы формирования налоговой системы 6
1.1. Понятие, сущность и задачи налоговой системы 6
1.2. Структурные элементы налоговой системы: задачи, функции, организация деятельности налоговых органов 12
1.3. Правовые основы деятельности налоговых органов 18
Глава 2. Анализ деятельности территориальных органов Федеральной налоговой службы на примере Межрайонной ИФНС№16 по Свердловской области 31
2.1. Общая характеристика МИФНС№16 по Свердловской области 31
2.2. Анализ деятельности МИФНС№16 по Свердловской области 35
2.3. Специфика процесса внедрения автоматизированных систем МИФНС№16 по Свердловской области 50
Глава 3. Совершенствование деятельности территориальных органов Федеральной налоговой службы России 60
3.1. Мероприятия направленные на совершенствование деятельности территориальных органов Федеральной налоговой службы России 60
3.2. Проблемы и пути совершенствования применения автоматизированных информационных систем в деятельности налоговых органов 71
Заключение 85
Список литературы 87
Приложение 92

Введение 3
Глава 1. ФНС как федеральный орган исполнительной власти 5
1.1. Место и роль ФНС в системе финансовых органов исполнительной власти 5
1.2. Основной функционал Федеральной налоговой службы 6
1.3. Структура Федеральной налоговой службы 7
Глава 2. Налоговое администрирование 13
2.1. Содержание налогового администрирования 13
2.2. Методы налогового администрирования 16
Глава 3. Деятельность ФНС РФ 20
3.1. Актуальные цели и задачи ФНС РФ на современном этапе 20
3.2. Основные направления деятельности ФНС РФ в 2014 году 23
Заключение 27
Список литературы 29

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы анализа и оптимизации налогового контроля за уплатой налога на доходы физических лиц и страховых взносов 7
1.1. Понятие, виды и принципы налогового контроля. Состав и структура налоговых органов Российской Федерации, их функции и полномочия в сфере налогового контроля 7
1.2. Сущность, инструментарий и направления оптимизации налогового контроля за уплатой налога на доходы физических лиц и страховых взносов 13
1.3. Порядок и организация налогового контроля за исчислением и уплатой налога на доходы физических лиц и страховых взносов в России 25
Глава 2. Анализ эффективности контроля за исчислением и уплатой налога на доходы физических лиц и страховых взносов в МРИ ФНС России № 16 по Свердловской области 34
2.1. Общая характеристика деятельности МРИ ФНС России № 16 по Свердловской области 34
2.2. Анализ поступлений налога на доходы физических лиц и страховых взносов в бюджет и внебюджетные фонды Свердловской области 45
2.3. Анализ организации и контроля за исчислением и уплатой налога на доходы физических лиц и страховых взносов в МРИ ФНС России № 16 по Свердловской области 47
2.4. Оценка эффективности контрольной функции МРИ ФНС России № 16 по Свердловской области 53
Глава 3. Рекомендации по оптимизации контроля за исчислением и уплатой налога на доходы физических лиц и страховых взносов в МРИ ФНС России № 16 по Свердловской области 61
3.1. Пути и критерии оптимизации налогового контроля в МРИ ФНС России № 16 по Свердловской области 61
3.2. Оценка эффективности совершенствования налогового контроля в МРИ ФНС России № 16 по Свердловской области 62
Заключение 70
Список литературы 73

Введение 3
Глава 1. Понятие и сущность оптимизации налогового учета 6
1.1. Система налогов и сборов в РФ 6
1.2. Виды и принципы оптимизации налогообложения 15
1.3. Методика и методы оптимизации налогового учета в организации 20
1.4. Оптимизация налогообложения как способ снижения налоговой нагрузки предприятия 24
Глава 2. Анализ и оптимизация налогового учета ООО ПКФ «АСТ-Декор» 29
2.1. Экономическая характеристика предприятия ООО ПКФ «АСТ-Декор» 29
2.2. Анализ налогообложения ООО ПКФ «АСТ-Декор» 36
2.3. Анализ налоговой нагрузки ООО ПКФ «АСТ-Декор» 42
2.4. Рекомендации по налоговой оптимизации ООО ПКФ «АСТ-Декор» 46
Заключение 51
Список литературы 56
Приложение 58

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты оптимизации налоговой нагрузки организации 5
1.1. Понятие, сущность и методы оценки налоговой нагрузки организации 5
1.2. Способы оптимизации налоговой нагрузки организации 13
Глава 2. Анализ налоговой нагрузки ООО «Контакт» 22
2.1. Технико-экономический анализ деятельности ООО «Контакт» 22
2.2. Анализ хозяйственной деятельности ООО «Контакт» 26
2.3. Оценка налоговой нагрузки ООО «Контакт» 32
Глава 3. Оптимизация налоговой нагрузки ООО «Контакт» 37
3.1. Предложения по оптимизации налоговой нагрузки ООО «Контакт» 37
3.2. Расчет экономического эффекта предложенных мероприятий 44
Заключение 48
Список литературы 51
Приложение 54

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения малых предприятий 6
1.1. Общий режим налогообложения 9
1.2. Специальные режимы налогообложения для субъектов малого предпринимательств 13
1.3. Единый налог на вмененный доход 30
Глава 2. Анализ и оптимизация налоговых платежей МУУП «Кыринская автоколонна» 32
2.1. Экономическая характеристика МУУП «Кыринская автоколонна» 35
2.2. Налоговые платежи МУУП «Кыринская автоколонна» 48
2.3. Налоговая нагрузка МУУП «Кыринская автоколонна» 51
Глава 3. Оптимизация налоговых платежей организации 53
3.1. Выбор оптимального режима налогообложения 56
3.2. Предложения по оптимизации налоговых платежей организации 61
Заключение 64
Список литературы 67

Введение 3
Глава 1. Теоретические и нормативно-правовые основы камерального налогового контроля 6
1.1. Характеристика современной налоговой системы и ее структура 6
1.2. Понятие и виды налогового контроля 15
1.3. Понятие и сущность камеральной налоговой проверки 18
Глава 2. Анализ показателей камерального налогового контроля в ИФНС России по Кировскому району г. Екатеринбурга 27
2.1. Характеристика ИФНС России по Кировскому району г. Екатеринбурга 27
2.2. Оценка показателей деятельности отделов камеральных проверок ИФНС России по Кировскому району г. Екатеринбурга 39
Глава 3. Повышение эффективности камерального налогового контроля 45
3.1. Основные направления повышения эффективности камеральных налоговых проверок 45
3.2. Пути совершенствования камеральных налоговых проверок 49
Заключение 56
Список литературы 58

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы организации деятельности налоговых органов 5
1.1. Содержание и задачи функционирования налоговых органов в системе государственного администрирования 5
1.2. Нормативно-правовые аспекты деятельности территориальных органов федеральной налоговой службы России 10
Глава 2. Оценка организации и функционирования территориальных налоговых инспекций 12
2.1. Анализ показателей деятельности территориальных налоговых инспекций г. Екатеринбурга 12
2.2. Оценка эффективности деятельности территориальных налоговых инспекций г. Екатеринбурга 18
Глава 3. Пути совершенствования деятельности территориальных органов Федеральной налоговой службы по свердловской области 28
3.1. Основные проблемы деятельности налоговых органов в Свердловской области 28
3.2. Перспективные направления организации деятельности налоговых органов в Свердловской области 33
Заключение 43
Список литературы 46

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы организации деятельности подразделений ФНС России 5
1.1. Организация деятельности ФНС России 5
1.2. Система нормативных правовых актов, регулирующих деятельность ФНС России 12
Глава 2. Анализ деятельности территориальных органов Федеральной налоговой службы на примере Межрайонной ИФНС № 16 по Свердловской области 13
2.1. Организационная структура ФНС РФ 13
2.2. Основные показатели развития территории ФНС РФ 26
2.3. Финансово-экономические основы деятельности ФНС РФ 32
Глава 3. Направления совершенствования деятельности Межрайонной ИФНС № 16 по Свердловской области 36
3.1. Разработка направлений совершенствования деятельности Межрайонной ИФНС № 16 по Свердловской области 36
3.2. План внедрения мероприятий по совершенствованию деятельности Межрайонной ИФНС № 16 по Свердловской области 45
3.3. Оценка ожидаемой эффективности мероприятий по совершенствованию деятельности Межрайонной ИФНС № 16 по Свердловской области 47
Заключение 53
Список литературы 56

Введение 3
Глава 1. Теоретические стороны обеспечения экономической безопасности налоговыми органами 6
1.1. Содержание и сущность экономической безопасности региона 6
1.2. Роль и значение налоговых органов в обеспечении экономической безопасности региона 12
Глава 2. Анализ деятельности федеральной налоговой службы в условиях обеспечения экономической безопасности региона 30
2.1. Организационная характеристика управления федеральной налоговой службы по Свердловской области 30
2.2. Анализ деятельности УФНС по Свердловской области в сфере экономической безопасности 38
Глава 3. Совершенствование деятельности федеральной налоговой службы в сфере обеспечения экономической безопасности Свердловской области 57
3.1. Основные проблемы собираемости налогов и налогового контроля и перспективы их решения 57
3.2. Разработка единой системы налогового контроля и расчет экономической эффективности данного мероприятия 59
Заключение 66
Список литературы 68

Введение 3
Глава 1. Налоговый потенциал в контексте бюджетно-налоговой системы государства 5
1.1. Место и роль налогового потенциала в системе финансовых отношений 5
1.2. Достижение бюджетно-налоговой самостоятельности как приоритетное направление развития налоговой базы региона 12
1.3. Методический инструментарий оценки налогового потенциала 20
Глава 2. Анализ налоговых возможностей субъекта Федерации (на примере Ставропольского края) 27
2.1. Организационно-экономическая характеристика Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России 27
2.2. Анализ уровня налоговых ресурсов субъекта Федерации 35
2.3. Оценка налогового потенциала Ставропольского края 47
Глава 3. Модернизация механизма управления налоговым потенциалом субъекта Федерации 52
3.1. Концептуальные основы налогового прогнозирования с учетом объема операций, связанных с уклонением от уплаты налогов 52
3.2. Методический инструментарий оценки налогового потенциала региона, учитывающий результативность налогового администрирования 61
3.3. Подходы к оценке собираемости налоговых платежей 65
3.4. Инновационный механизм расчета налоговой нагрузки региона 70
Заключение 77
Список литературы 79

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения при применении специальных налоговых режимов 6
1.1. Сущность и роль специальных налоговых режимов в экономике России 6
1.2. Порядок применения упрощенной системы налогообложения 12
Глава 2. Анализ практического применения упрощенной системы налогообложения на примере ООО «Венге-Мебель» 17
2.1. Общая характеристика финансово-экономической деятельности ООО «Венге-Мебель» 17
2.2. Особенности исчисления и уплаты налоговых обязательств ООО «Венге-Мебель» 25
2.3. Сравнительный анализ налоговых обязательств ООО «Венге-Мебель» при применении альтернативного варианта 33
Глава 3. Проблемы применения, пути совершенствования и перспективы развития упрощенной системы налогообложения 37
Заключение 43
Список литературы 45
Приложение 48

Введение 3
Глава 1. Теоретико-правовые аспекты транспортного налога в налоговой системе Российской Федерации 6
1.1. Сущность и основные элементы транспортного налога 6
1.2. Роль транспортного налога в формировании бюджета 18
Глава 2. Действующий механизм исчисления и уплаты транспортного налога (на примере Саратовской области) 26
2.1. Особенности уплаты транспортного налога (на примере Саратовской области) 26
2.2. Методы оптимизации механизма исчисления транспортного налога (на примере Саратовской области) 34
Глава 3. Проблемы и перспективы развития транспортного налога в РФ 39
3.1. Основные проблемы исчисления и взимания транспортного налога 39
3.2. Совершенствование механизма исчисления и взимания транспортного налога в РФ 44
Заключение 49
Библиографический список 51

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы упрощенной системы налогообложения 6
1.1. Сущность и значение упрощенной системы налогообложения 6
1.2. Специфика режима упрощенной системы налогообложения 14
1.3. Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения и прекращение ее применения 22
Глава 2. Особенности поступления упрощенной системы налогообложения на примере ИФНС по ЦАО №1 30
2.1. Характеристика ИФНС по ЦАО №1 города Омска 30
2.2. Состав и структура налогоплательщиков и поступлений упрощенной системы налогообложения 37
2.3. Основные проблемы в применении упрощенной системы налогообложения 52
Глава 3. Перспективы развития упрощенной системы налогообложения 58
3.1. Основные направления реформирования упрощенной системы налогообложения в РФ 58
3.2. Рекомендации по совершенствованию упрощенной системы налогообложения 66
Заключение 70
Список литературы 73

Введение 3
1. Теоретические основы развития налогов на имущество с физических лиц в мировой практике 5
2. Анализ современной практики применения налогов на имущество физических лиц в России и за рубежом 24
3. Проблемы налогообложения имущества физических лиц и его развитие в России 26
Заключение 28
Список литературы 31

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогового администрирования 5
1.1. Понятие и сущность налогового администрирования 5
1.2. Налоговое администрирование как элемент эффективной налоговой политики 7
Глава 2. Анализ инновационных технологий налогового администрирования 13
2.1. Новые методы налогового администрирования 13
2.2. Инновационные технологии в налоговой сфере 18
2.3. Применение автоматизированных технологий администрирования налога на добавленную стоимость 21
Заключение 27
Список литературы 31

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы влияния налоговой политики государства на финансовую безопасность хозяйствующего субъекта 5
1.1. Сущность и содержание налоговой политики государства 5
1.2. Место налоговой политики в финансовой системе государства 8
Глава 2. Анализ инструментов налоговой политики, влияющих на финансовую безопасность ПАО «ЛУКОЙЛ» 14
2.1. Организационно-экономическая характеристика предприятия ПАО «ЛУКОЙЛ» 14
2.2. Инструменты налоговой политики в системе управления безопасностью ПАО «ЛУКОЙЛ» 18
2.3. Анализ эффективности налоговой политики ПАО «ЛУКОЙЛ» 21
2.4. Совершенствование инструментов налоговой политики в сфере финансовой безопасности ПАО«ЛУКОЙЛ» 25
Заключение 29
Список литературы 32

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. Теоретические аспекты исследования перспектив введения налога на имущество физических лиц в Российской Федерации 6
1.1. Имущественные налоги и их роль в российской экономике 6
1.2. Эволюция налогообложения недвижимости граждан в России 10
ГЛАВА 2. Анализ зарубежного опыта налогообложения недвижимого имущества граждан 20
2.1. Зарубежный опыт оценки стоимости недвижимого имущества в целях налогообложения 20
2.2. Сравнительная характеристика налога на недвижимость физических лиц в зарубежных странах 27
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 46
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 54

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налога на добавленную стоимость 6
1.1. Экономическая сущность НДС и его роль в формировании доходов бюджетной системы РФ 6
1.2. Основные элементы НДС 13
Глава 2. Анализ механизма исчисления и уплаты НДС в организации ООО «МБ -групп» 22
2.1. Организационно-экономическая характеристика ООО «МБ-групп» 22
2.2. Механизм исчисления и уплаты НДС на предприятии 34
Глава 3. Проблемы и пути совершенствования налога на добавленную стоимость 49
3.1. Зарубежный опыт налогообложения добавленной стоимости 49
3.2. Проблемы и пути совершенствования механизма исчисления НДС 53
Заключение 60
Библиографический список 64

Введение 3
Глава 1. Налогообложение один из факторов развития экономики 6
1.1. Виды и значение налоговой политики 6
1.2. Развитие и становление налоговой политики по Удмуртской Республике 14
1.3. Формирование налоговой политики 17
Глава 2. Налоговая политика Удмуртской Республики 21
2.1. Общая характеристика налоговой системы Удмуртской Республики 21
2.2. Анализ практики исчисления и уплаты налогов 24
2.3. Порядок исчисления региональных налогов 28
2.4. Характеристика местных налогов 31
Глава 3. Совершенствование налоговой политики 33
3.1. Проблемы формирования налоговой политики 33
3.2. Мероприятия по совершенствованию налоговой политики 46
Заключение 62
Список литературы 67

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ В СИСТЕМЕ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ГОСУДАРСТВА 5
1.1. Обеспечение налоговой безопасности российских организаций 5
1.2. Сравнительный анализ налогового обложения в разных странах 9
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ РФ 22
2.1. Анализ современной налоговой системы 22
2.2. Анализ налоговых нарушений в РФ 27
ГЛАВА 3. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ РФ 37
3.1. Нормативно-правовые акты, определяющие основные положения 37
экономической безопасности страны 37
3.2. Стратегия повышения экономической безопасности Российской
Федерации 42
ГЛАВА 4. АНАЛИЗ ВЛИЯНИЯ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ НА ЭКОНОМИЧЕСКУЮ БЕЗОПАСНОСТЬ СТРАНЫ 60
4.1. Оценка влияния налоговой политики государства на экономическую безопасность 60
4.2. Оценка налогового контроля в системе экономической безопасности страны 61
ГЛАВА 5. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕХАНИЗМА НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ НА ХОЗЯЙСТВУЮЩИЕ СУБЪЕКТЫ В ЦЕЛЯХ ПОВЫШЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ГОСУДАРСТВА 67
5.1. Механизмы снижения налоговой нагрузки в РФ 67
5.2. Направления совершенствования налоговой политики РФ 70
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 74
ПРИЛОЖЕНИЕ 78

Введение 3
Глава 1. Теоретическое обоснование места налога на доходы физических лиц в доходах бюджета 5
1.1. Социально-экономическая сущность налогов с физических лиц 5
1.2. Содержание и элементы налога на доходы физических лиц 10
Глава 2. Анализ поступлений налога на доходы физических лиц за 2
2.1. Механизм исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц 12
2.2. Анализ динамики поступления налога на доходы физических лиц в бюджеты бюджетной системы РСО-Алания 22
Глава 3. Проблемы и пути совершенствования налогообложения доходов физических лиц 27
Заключение 34
Список литературы 36

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы развития налогов на имущество с физических лиц в мировой практике 6
1.1. История развития налогов на имущество с физических лиц в мировой практике 6
1.2. Экономическая сущность налогов на имущество с физических лиц и их статус в разных странах 13
Глава 2. Анализ современной практики применения налогов на имущество физических лиц в РФ и за рубежом 19
2.1. Анализ механизмов исчисления налогов на имущество и реализации их фискальной и регулирующей функций в мировой практике 19
2.2. Проблемы налогообложения имущества физических лиц и его развитие в России 24
Заключение 34
Список литературы 38

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения субъектов малого предпринимательства 6
1.1. Экономическая сущность и функции налогов 6
1.2. Характеристика налоговой системы Российской Федерации на современном этапе 11
1.3. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации на современном этапе 19
Глава 2. Анализ налогообложения субъекта малого предпринимательства (на примере ООО «Агентство «Налоги и финансовое право») 27
2.1. Характеристика предприятия и оценка основных показателей его деятельности 27
2.2. Анализ влияния налогообложения субъекта малого предпринимательства на финансовые показатели его деятельности 41
Глава 3. Проблемы налогообложения субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации и пути их решения 54
Заключение 65
Список литературы 68

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения субъектов малого предпринимательства 5
1.1. Экономическая сущность и функции налогов 5
1.2. Характеристика налоговой системы Российской Федерации на современном этапе 15
1.3. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации 22
Глава 2. Анализ налогообложения субъектов малого предпринимательства (на примере ООО «Главбухплюс» г. Челябинск) 39
2.1. Опыт налогообложения субъектов малого предпринимательства в РФ 39
2.2. Характеристика предприятия и анализ финансового состояния 39
2.3. Анализ влияния налогообложения субъектов малого предпринимательства на финансовые показатели предприятия 49
Глава 3. Проблемы налогообложения субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации и пути их решения 60
3.1. Сравнительный анализ режимов налогообложения для ООО «Главбухплюс» 60
3.2. Разработка мероприятий по решению проблем налогообложения ООО «Главбухплюс» 64
Заключение 72
Список литературы 77
Приложение 84

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогообложения субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации 5
1.1. Понятие и виды налогообложения малого бизнеса в Российской Федерации 5
1.2. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства в стране 17
Глава 2. Анализ налогообложения субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации на примере ИП Каптюшин Сергей Александрович 24
2.1. Организационно-экономическая характеристика ИП Каптюшин Сергей Александрович 24
2.2. Анализ системы налогообложения ИП Каптюшин Сергей Александрович 30
2.3. Анализ налоговой нагрузки ИП Каптюшин Сергей Александрович 34
Глава 3. Проблемы и перспективы субъекта малого предпринимательства 42
3.1. Проблемы налогообложения субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации 42
3.2. Обоснование экономического эффекта от внедрения предложенных рекомендаций 50
Заключение 53
Список литературы 56
Приложение 62

Введение 3
Глава 1. Налоговый контроль в системе государственного финансового контроля 7
1.1. Роль и значение налогового контроля в системе государственного финансового контроля 7
1.2. Виды, формы и методы налогового контроля 13
1.3. Налоговые проверки - основная форма налогового контроля 21
Глава 2. Анализ контрольной работы и характеристика критериев ее эффективности 32
2.1. Концепция системы планирования выездных и камеральных налоговых проверок 32
2.2. Анализ контрольной работы на примере деятельности МРИ ФНС по г. Владикавказ и УФНС РСО-Алания 37
2.3. Сравнительный анализ контрольной работы по видам налоговых проверок 45
Глава 3. Совершенствование налогового контроля в Российской Федерации 52
3.1. Современные проблемы налогового контроля 52
3.2. Модернизация налоговых органов и расширение применения информационных технологий 60
Заключение 64
Список литературы 68

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы порядка исчисления и взимания налога на доходы физических лиц в Российской Федерации 6
1.1. Понятие и экономическая роль налога на доходы физических лиц 6
1.2. Зарубежный опыт налогообложения доходов физических лиц 20
Глава 2. Анализ действующей практики исчисления и взимания налога на доходы физических лиц на примере ООО «РН-Учет» 27
2.1. Общая характеристика ООО «РН-Учет» как объекта исследования 27
2.2. Анализ исчисления и взимания налога на доходы физических лиц в ООО «РН-Учет» 31
Глава 3. Проблемы исчисления и пути оптимизации платежей по налогу на доходы физических лиц 38
3.1. Проблемы исчисления и взимания налога на доходы физических лиц 38
3.2. Оптимизация платежей по налогу на доходы физических лиц на примере ООО «РН-Учет» 46
Заключение 53
Библиографический список 56

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ МАЛЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ 6
1.1. Понятие и функции малого предпринимательства 6
1.2. Развитие законодательно-нормативного регулирования налогообложения малого предпринимательства в РФ 10
1.3. Характеристика отдельных специальных налоговых режимов в системе налогообложения малых предприятий 20
Выводы 35
ГЛАВА 2. ОСОБЕННОСТИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО «НОВИНКА ПЛЮС» 37
2.1. Организационно-экономическая характеристика ООО «Новинка плюс» 37
2.2. Анализ учетной политики организации 43
2.3. Оценка системы налогообложения в ООО «Новинка плюс» 49
Выводы 53
ГЛАВА 3. МЕРОПРИЯТИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В ООО «НОВИНКА ПЛЮС» 55
3.1. Внедрение налогового планирования в ООО «НОВИНКА ПЛЮС» 55
3.2. Оптимизация налоговой нагрузки в ООО «Новинка плюс» 59
Выводы 62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 64
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 69
ПРИЛОЖЕНИЕ 1 74
ПРИЛОЖЕНИЕ 2 75
ПРИЛОЖЕНИЕ 3 76
ПРИЛОЖЕНИЕ 4 78
ПРИЛОЖЕНИЕ 5 79

Введение 3
Глава 1. Основы предпринимательской деятельности в России 6
1.1. Понятие и принципы предпринимательской деятельности 6
1.2. Нормативное регулирование предпринимательской деятельности в России 17
1.3. Понятие и принципы налогообложения предпринимательской деятельности в России 27
Глава 2. Виды систем (режимов) налогообложения предпринимательской деятельности в Российской Федерации 39
2.1. Общая система налогообложения предпринимательской деятельности 39
2.2. Специальные режимы налогообложения предпринимательской деятельности 45
2.3. Проблемы, возникающие при налогообложении предпринимательской деятельности и пути их решения 52
Заключение 65
Библиографический список 70
Приложение 77

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты экологического налогообложения в России и за рубежом 6
1.1. Понятие экологического налогообложения 6
1.2. История развития экологического налогообложения в России и за рубежом 10
Глава 2. Анализ экологического налогообложения в РФ 19
2.1. Виды экологических налогов и порядок их взимания 19
2.2. Анализ поступлений экологических налогов в бюджет 27
Глава 3. Направления развития экологического налогообложения в РФ 35
3.1. Проблемы экологического налогообложения в РФ 35
3.2. Пути совершенствования экологического налогообложения в РФ 39
Заключение 45
Библиографический список 47

Введение 3
1. Современная налоговая система РФ, федеральные, республиканские и местные налоги 4
2. Плательщики налога на прибыль, объект обложения и ставки налога 5
3. Задача 7
Заключение 9
Список литературы 10
Приложение 12

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы развития налогов на имущество с физических лиц в мировой практике 6
1.1. История развития налогов на имущество с физических лиц в мировой практике 6
1.2. Экономическая сущность налогов на имущество с физических лиц и их статус в разных странах 13
Глава 2. Анализ современной практики применения налогов на имущество физических лиц в РФ и за рубежом 17
2.1. Анализ механизмов исчисления налогов на имущество и реализации их фискальной и регулирующей функций в мировой практике 17
2.2. Проблемы налогообложения имущества физических лиц и его развитие в России 22
Заключение 27
Список литературы 31

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы применения упрощенной системы налогообложения 6
1.1. Предпосылки возникновения упрощенной системы налогообложения 6
1.2. Место и роль упрощенной системы налогообложения в налоговой системе Российской Федерации 14
1.3. Сравнение специальных режимов налогообложения 22
Глава 2. Анализ практики применения упрощенной системы налогообложения на примере ООО «Честерфилд» 29
2.1. Характеристика упрощенной системы налогообложения и особенности ее применения 29
2.2. Организационно-экономическая характеристика деятельности ООО Честерфилд» 33
2.3. Анализ применения упрощенной системы налогообложения на примере ООО «Честерфилд» 39
2.4. Проблемы применения упрощенной системы налогообложения и пути их решения 46
Заключение 51
Список литературы 55

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА КАК ИНСТРУМЕНТ РЕГУЛИРОВАНИЯ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПРОЦЕССОВ 5
1.1. Налоговая система понятие, цели, содержание, роль 5
1.2. Принципы построения налоговой системы 12
ГЛАВА 2. ЭФФЕКТИВНОСТЬ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ И ПУТИ ЕЕ ПОВЫШЕНИЯ 16
2.1. Основные тенденции в собираемости налогов в РФ 16
2.2. Эффективность региональной налоговой системы Свердловской области 21
2.3. Проблемы и перспективы повышения эффективности налоговой системы РФ 23
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 27
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 29

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения малых предприятий 6
1.1. Понятие налоговой системы России и ее структура 6
1.2. Характеристика отнесения предприятий к субъектам малого предпринимательства 11
1.3. Особенности налогообложения малых предприятий 21
Глава 2. Организация налогообложения ООО «Корус» 28
2.1. Общая характеристика предприятия и оценка его основных финансовых результатов деятельности 28
2.2. Анализ применяемой системы налогообложения 36
Глава 3. Проблемы и направления совершенствования налогообложения малого бизнеса в РФ 43
Заключение 57
Список литературы 62
Приложение 67

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения в РФ 5
1.1. Экономическая природа налога 5
1.2. Характеристика налоговой системы РФ на современном этапе 12
1.3. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации на современном этапе 18
Глава 2. Анализ налогообложения субъектов малого предпринимательства (на примере ИП «Смирнова Н.А.») 26
2.1. Характеристика предприятия и его основные финансовые показатели 26
2.2. Анализ влияния налогообложения субъектов малого предпринимательства на финансовые показатели его деятельности 34
Глава 3. Проблемы налогообложения субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации и пути их решения 44
Заключение 63
Список литературы 66

Введение 3
Глава 1. Общая характеристика налога на прибыль 5
1.1. Сущность и значение налога на прибыль для экономики в целом 5
1.2. Порядок формирования налоговой базы. Налоговый учет доходов и расходов 23
Глава 2. Действующая система формирования налоговой базы по налогу на прибыль и пути совершенствования 30
2.1. Несоответствие бухгалтерского и налогового учета 30
2.2. Пути совершенствования механизма исчисления и уплаты налога на прибыль организаций 36
Заключение 45
Список литературы 47

Введение 3
1. Место подоходного налога в налоговой системе РФ 5
2. Порядок администрирования налога на прибыль 9
3. Организация налогового учета налога на прибыль 13
4. Порядок заполнения и подачи налоговой декларации 17
Заключение 21
Список литературы 23

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налоговой системы 6
1.1. Сущность налогов и налоговой системы 6
1.2. Понятие и признаки субъектов малого бизнеса 8
1.3. Общая система налогообложения 12
1.4. Специальные налоговые режимы для субъектов малого бизнеса 13
Глава 2. Бухгалтерский учет и налогообложение на примере ООО «ГУДВИНс» 23
2.1. Организационно-экономическая характеристика предприятия ООО «ГУДВИНс» 23
2.2. Особенности ведения бухгалтерского учета и порядок налогообложения на предприятии ООО «ГУДВИНс» 26
2.3. Оценка налоговых обязательств ООО «ГУДВИНс» 45
2.4. Проблемы и пути оптимизации налогообложения субъектов малого предпринимательства на примере ООО «ГУДВИНс» 47
Заключение 56
Список литературы 58

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ 6
1.1. Налоговый контроль в системе налогового администрирования 6
1.2. Формы налогового контроля: теоретико-методологическое обеспечение 13
1.3. Камеральные и выездные налоговые проверки 19
ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ В УПРАВЛЕНИИ НА ТРАНСПОРТЕ МВД РОССИИ ПО СЗФО 41
2.1. Общая организационно-экономическая характеристика Управления на транспорте МВД России по СЗФО 41
2.2. Организация взаимодействия Управления на транспорте МВД России по СЗФО с ФНС России 54
ГЛАВА 3. ОРГАНИЗАЦИЯ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ НАЛОГОВЫХ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНЫХ ОРГАНОВ 62
3.1. Нормативно правовые основы взаимодействия органов внутренних дел и Федеральной налоговой службы 62
3.2. Взаимодействие Федеральной налоговой службы и органов внутренних дел 65
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 81
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 84

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы организации налогового контроля за финансово-кредитными организациями 5
1.1. Этапы развития налогообложения финансового сектора экономики 5
1.2. Нормативно-правовое регулирование финансового сектора экономики 7
1.3. Организационно-экономический механизм налогообложения финансово-кредитных организаций 15
Глава 2. Анализ и оценка налогообложения финансового сектора экономики Российской Федерации (на примере Республики Дагестан) 23
2.1. Анализ и структура налогообложения финансового сектора экономики Российской Федерации 23
2.2. Место и значение финансового сектора экономики в налоговых поступлениях Республике Дагестан 30
Глава 3. Пути совершенствования и перспективы развития механизма налогообложения финансового сектора экономики 39
Заключение 46
Список литературы 48

Введение 3
Глава 1. Правовые и экономические взаимоотношения налогоплательщиков с налоговыми органами 5
Глава 2. Анализ контрольной работы налоговых органов в отношении физических и юридических лиц по РФ и Республике Дагестан 12
Глава 3. Совершенствование механизма работы налоговых органов с налогоплательщиками 42
3.1. Российская практика совершенствования налогового администрирования 42
3.2. Зарубежный опыт работы налоговых служб с налогоплательщиками 48
Заключение 52
Список литературы 55