Готовые дипломные работы, курсовые, контрольные и рефераты по
налогам и налогообложению

Введение 3
Глава 1. Общая характеристика налогообложения товаров и услуг в сети Интернет 5
1.1. Развитие налогообложения товаров и услуг в сети Интернет на современном этапе 5
1.2. Правовое регулирование налогообложения товаров и услуг, реализуемых в сети Интернет 10
1.3. Налогоплательщики 16
Глава 2. Правовые аспекты исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость 22
2.1. Определение объекта налогообложения 22
2.2. Определение налоговой базы, применение налоговых вычетов 25
2.3. Применение налоговых ставок 33
2.4. Порядок исчисления и уплаты налога 36
Глава 3. Правовые аспекты исчисления и уплаты акцизов по товарам, реализуемым через сеть Интернет 43
3.1. Сущность и основные элементы акцизов 43
3.2. Правовые проблемы исчисления и уплаты акцизов по товарам, реализуемым через сеть Интернет 45
Заключение 50
Список литературы 54

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения субъектов малого предпринимательства (СМП) 5
1.1. Сущность, признаки налогов 5
1.2. Характеристика налоговой системы РФ 9
1.3. Особенности налогообложения СМП в РФ 18
Глава 2. Анализ динамики и структуры налоговых обязательств и налоговой нагрузки юридической компании ООО «Стратегия» 25
2.1. Характеристика ООО юридической компании «Стратегия» и основных показателей финансовой деятельности 25
2.2. Анализ налоговых обязательств юридической компании ООО «Стратегия» в динамике 31
2.3. Анализ структуры и динамики налоговой нагрузки ООО юридической компании «Стратегия» 36
Глава 3. Проблемы налогообложения ООО юридической компании «Стратегия» и пути их решения 45
Заключение 60
Список литературы 63
Приложение 70

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения 6
1.1. Экономическая сущность и функции налогов 6
1.2. Характеристика налоговой системы Российской Федерации на современном этапе 13
1.3. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации на современном этапе 19
Глава 2. Анализ налогообложения субъектов малого предпринимательства (на примере ООО «Екатеринбург Яблоко») 32
2.1. Характеристика предприятия и анализ финансового состояния 32
2.2. Анализ влияния налогообложения на финансовые показатели деятельности предприятия 44
Глава 3. Проблемы налогообложения субъектов малого предпринимательства и пути их решения (на примере ООО «Екатеринбург Яблоко») 50
Заключение 70
Список литературы 72

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогообложения субъектов малого предпринимательства 6
1.1. Экономическая сущность и функции налогов 6
1.2. Характеристика налоговой системы Российской Федерации 16
1.3. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации 24
Глава 2. Анализ налогообложения субъектов малого предпринимательства на примере организации ООО «Екатеринбург-контакт» 36
2.1. Характеристика предприятия и анализ финансового состояния 36
2.2. Оценка налоговой нагрузки предприятия и анализ влияния налогообложения субъектов малого предпринимательства на финансовые показатели его деятельности 50
Глава 3. Проблемы и совершенствование налогообложения субъектов малого предпринимательства в РФ 65
3.1. Проблемы налогообложения субъектов малого предпринимательства в РФ 65
3.2. Совершенствование системы налогообложения малых предприятий в РФ 67
Заключение 84
Список литературы 89

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогообложения субъектов малого предпринимательства 7
1.1. Экономическое содержание, функции и признаки налогов, принципы налогообложения 7
1.2. Характеристика налоговой системы Российской Федерации 14
1.3. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства Российской Федерации 19
Глава 2. Анализ влияния уровня налогообложения на финансовые показатели деятельности ООО «ЛЕВИ ШТРАУСС МОСКВА» 28
2.1. Общая характеристика организации 28
2.2. Анализ финансового состояния ООО «ЛЕВИ ШТРАУСС МОСКВА» 3
2.3. Анализ налоговой нагрузки компании 37
Глава 3. Проблемы налогообложения субъектов малого предпринимательства и пути их решения 50
3.1. Роль налогового планирования для субъектов малого предпринимательства 50
3.2. Альтернативные варианты налогообложения ООО «ЛЕВИ ШТРАУСС МОСКВА» 59
Заключение 69
Список литературы 73

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения субъектов малого бизнеса 7
1.1. Экономическая сущность и функции налогов, принципы налогообложения 7
1.2. Характеристика налоговой системы РФ 14
1.3. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства в РФ 21
Глава 2. Анализ налогообложения субъекта малого бизнеса на примере ООО «СарКО-Урал» 31
2.1. Характеристика предприятия и оценка финансовых показателей его деятельности 31
2.2. Анализ структуры и динамики налоговых обязательств предприятия 46
2.3. Оценка уровня налоговой нагрузки ООО «СарКО-Урал» 54
Глава 3. Проблемы налогообложения субъектов малого предпринимательства и пути их решения 61
Заключение 79
Список литературы 82

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения субъектов малого бизнеса 5
1.1. Экономическая сущность и функции налогов 5
1.2. Характеристика налоговой системы Российской Федерации на современном этапе 11
1.3. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации на современном этапе 18
Глава 2. Анализ налогообложения субъектов малого предпринимательства на примере индивидуального предпринимателя Черепенина Н.В. 32
2.1. Характеристика предприятия и анализ финансового состояния 32
2.2. Анализ влияния налогообложения субъектов малого предпринимательства на финансовые показатели его деятельности 44
Глава 3. Проблемы налогообложения субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации и пути их решения 50
Заключение 66
Список литературы 68

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты транспортного налогообложения 6
1.1. Содержание понятия транспортного налогообложения 6
1.2. Особенности налогообложения транспортным налогом 9
Глава 2. Практика исчисления и уплаты транспортного налога 18
2.1. Механизм исчисления и уплаты транспортного налога на примере Поволжского института управления имени П.А. Столыпина - филиала РАНХиГС 18
2.2. Динамика поступлений транспортного налога в бюджет Саратовской области 24
Глава 3. Перспективы развития транспортного налогообложения в РФ 31
3.1. Проблемы транспортного налогообложения в РФ 31
3.2. Направления развития транспортного налогообложения в Российской Федерации 34
Заключение 38
Библиографический список 41
Приложение 45

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы развития налогов на имущество с физических лиц в мировой практике 6
1.1. История развития налогов на имущество с физических лиц в мировой практике 6
1.2. Экономическая сущность налогов на имущество с физических лиц и их статус в разных странах 12
Глава 2. Анализ современной практики применения налогов на имущество физических лиц в РФ и за рубежом 16
2.1. Анализ механизмов исчисления налогов на имущество и реализации их фискальной и регулирующей функций в мировой практике 16
2.2. Проблемы налогообложения имущества физических лиц и его развитие в России 23
Заключение 32
Список литературы 36

Введение 3
Глава 1. Налогообложение коммерческих банков 7
1.1. Коммерческие банки как субъекты экономики и налоговых отношений 7
1.2. Учетная политика банка и налоговый учет в кредитных организациях 9
1.3. Организация контроля за кредитными организациями 16
Глава 2. Анализ налогов и сборов, уплачиваемых коммерческими банками (с рассмотрением зарубежного опыта) 20
2.1. Особенности определения налогооблагаемой базы по НДС по некоторым операциям коммерческих банков 20
2.2. Признание доходов и расходов для исчисления налога на прибыль 25
2.3. Налог на имущество 32
2.4. Зарубежный опыт налогообложения коммерческих банков 37
Глава 3. Внутренний аудит деятельности коммерческих банков 48
3.1. Роль внутреннего аудита в системе управления кредитной Организацией 48
3.2. Аудит отчетности кредитной организации по МСФО 61
3.3. Пути совершенствования системы налогообложения коммерческих банков 72
Заключение 77
Список литературы 80

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ И РАЗВИТИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НА ТЕРРИТОРИЯХ ОПЕРЕЖАЮЩЕГО СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РОССИИ 8
1.1. Особенности налогообложения юридических лиц на территориях опережающего социально-экономического развития 8
1.2. Проблемы налогообложения юридических лиц, на территориях опережающего социально-экономического развития и пути их решения 22
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ И НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ 32
2.1. Общая характеристика предприятия ООО «Тольяттинский комбинат пищевых продуктов» 32
2.2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия 35
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕРОПРИЯТИЙ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ ООО «ТОЛЬЯТТИНСКИЙ КОМБИНАТ ПИЩЕВЫХ ПРОДУКТОВ» КАК РЕЗИДЕНТА ТОСЭР «ТОЛЬЯТТИ» 48
3.1. Методы налоговой оптимизации для предприятий на территориях опережающего социально-экономического развития 48
3.2. Применение налоговой оптимизации на примере предприятия «Тольяттинский комбинат пищевых продуктов» 54
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 60
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 65

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты единого сельскохозяйственного налога 6
1.1. История налогообложения 6
1.2. Общие условия применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей 11
1.3. Объект налогообложения и налоговая база по ЕСХН 16
Глава 2. Единый сельскохозяйственный налог в КФХ «Сослан» 26
2.1. Краткая характеристика предприятия 26
2.2. Экономические показатели и налоговые обязательства КФХ «Сослан» 31
2.3. Формирование единого сельскохозяйственного налога в КФХ «Сослан» 38
Глава 3. Совершенствование системы налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей 43
3.1. Совершенствование единого сельскохозяйственного налога 43
3.2. Роль финансовой политики государства в развитии сельского хозяйства 55
Выводы и предложения 67
Список литературы 71

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты исследования влияния деятельности налоговой службы на экономическую деятельность региона 7
1.1. Экономическая безопасность региона: сущность, характеристики, показатели и факторы 7
1.2. Деятельность налоговой службы как фактор экономической безопасности региона 15
Глава 2. Исследование деятельности налоговой службы как фактора обеспечения экономической безопасности Свердловской области 28
2.1. Оценка влияния деятельности налоговой службы на экономическую безопасность Свердловской области 28
2.2. Направления улучшения деятельности налоговой службы, направленные на обеспечения экономической безопасности региона 39
Глава 3. Правовой режим обеспечения экономической безопасности в сфере деятельности налоговой службы 49
3.1. Правовая регламентация экономической безопасности в деятельности налоговой службы: общая характеристика, понятия, проблемы 49
3.2. Способы обеспечения экономической безопасности в сфере деятельности налоговой службы 61
Заключение 76
Список литературы 80

Введение 3
1. Особенности определения налоговой базы по НДФЛ по договорам личного страхования 5
2. Порядок определения налоговой базы по НДФЛ по договорам имущественного страхования 8
Задачи: 1. Физическому лицу налоговый агент произвел выплаты. Исчислите сумму налога на доходы физических лиц, подлежащую уплате в бюджет
2. Рассчитайте НДС по следующим данным: 1) объем выполненных и оплаченных услуг составляет 256 тыс руб., в том числе НДС-18%; 2) перечислена предоплата поставщику-16 тыс. руб., в том числе НДС; 3) приобретены материалы для производственных нужд на сумму 25 тыс. руб. плюс НДС-18%, оплачено за них поставщику-8 тыс. руб.; 4) зачислена на расчетный счет предоплата от покупателя-14 тыс. руб.; 5) приобретены основные средства на сумму 125 тыс. руб. плюс НДС-18%, оплата поставщику-50%; 6) расходы на капитальный ремонт производственного оборудования, выполненный подрядчиком-15 тыс. руб., в том числе НДС, оплачено-8 тыс. руб.; 7) расходы на текущий ремонт детского сада, находящегося на балансе организации-16,5 тыс. руб., в том числе НДС-18%, оплата произведена полностью 11
Заключение 16
Список литературы 17

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налоговой оптимизации на предприятии 6
1.1. Налоговая нагрузка организации малого бизнеса и методики ее расчета 6
1.2. Налоговая оптимизация: особенности для малого бизнеса 10
1.3. Направления налоговой оптимизации для малого бизнеса 15
Глава 2. Анализ налоговой нагрузки на примере ООО «ФПК» 21
2.1. Организационно-правовая и экономическая характеристика ООО «ФПК» 21
2.2. Анализ налоговой нагрузки в организации 26
Глава 3. Проблемы и пути совершенствования налоговой оптимизации 32
3.1. Проблемы налоговой нагрузки малого бизнеса 32
3.2. Основные направления оптимизации налоговой нагрузки 40
Заключение 48
Библиографический список 51

Введение 3
Глава 1. Роль налоговой нагрузки и налоговых рисков в условиях кризиса 7
1.1. Теоретические аспекты определения налоговой нагрузки организации 7
1.2. Анализ методов оценки налоговых рисков организации 20
1.3. Способы управления налоговой нагрузкой и налоговыми рисками организации 26
Глава 2. Оценка налоговой нагрузки и налоговых рисков ООО Ломбард «КИК «Финанс» 32
2.1. Организационно-правовая характеристика ООО Ломбард «КИК «Финанс» и основные финансово-экономические показатели деятельности 32
2.2. Оценка налоговой нагрузки ООО Ломбард «КИК «Финанс» 45
2.3. Оценка налоговых рисков ООО Ломбард «КИК «Финанс» 57
Глава 3. Оптимизация налоговой нагрузки и налоговых рисков ООО Ломбард «КИК «Финанс» 62
3.1. Оптимизация налоговой нагрузки и налоговых рисков ООО Ломбард «КИК «Финанс» 62
3.2. Перспективы развития налогообложения предприятий малого бизнеса с целью нивелирования налоговых рисков и оптимизации налоговой нагрузки 68
3.3. Зарубежный опыт налогообложения организаций малого бизнеса 73
Заключение 80
Список литературы 84

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ КАК СОСТАВЛЯЮЩЕЙ НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ ОРГАНИЗАЦИИ 6
1.1. Содержание понятия налоговой политики организации 6
1.2. Характеристика налоговой нагрузки как части налоговой политики организации 11
1.3. Роль налоговой нагрузки в обеспечении экономической безопасности организации 16
ГЛАВА 2. ВОЗДЕЙСТВИЕ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ НА ЭКОНОМИЧЕСКУЮ БЕЗОПАСНОСТЬ ОРГАНИЗАЦИИ 22
2.1. Показатели и методики оценки налоговой нагрузки в системе экономической безопасности 22
2.2. Этапы налогового анализа ООО «Строительный торговый дом «Петрович» 27
2.3. Оценка налоговой нагрузки ООО «СТД «Петрович» 39
ГЛАВА 3. ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ ДЛЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ООО «СТД «ПЕТРОВИЧ» 51
3.1. Роль МВД России и ФНС России по предупреждению, выявлению и пресечению налоговых правонарушений и преступлений 51
3.2. Рекомендации по оптимизации налогообложения в целях обеспечения экономической безопасности 58
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 65
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 71
ПРИЛОЖЕНИЕ 79

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения организаций 5
1.1. Понятие налогообложения организаций 5
1.2. Методы оптимизации налоговых платежей в организации 11
Глава 2. Анализ налоговых платежей ООО «ДЖКХ» 16
2.1. Технико-экономическая характеристика предприятия 16
2.2. Анализ налоговых платежей предприятия 20
Глава 3. Оптимизация налоговых платежей ООО «ДЖКХ» 26
3.1. Проблемы налогообложения ООО «ДЖКХ» 26
3.2. Рекомендации по снижению налоговых платежей при планировании налоговой нагрузки на предприятии 32
Заключение 40
Список литературы 43
Приложения 46

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы оптимизации налогообложения в экономическом субъекте 5
1.1. Понятие и содержание налогового планирования 5
1.2. Налоговая нагрузка и методы ее оценки 9
1.3. Оптимизация системы налогообложения 13
Глава 2. Анализ налогообложения АО «Тольяттихлеб» 19
2.1. Технико-экономическая характеристика деятельности АО «Тольяттихлеб» 19
2.2. Анализ налогообложения АО «Тольяттихлеб» 21
2.3. Налоговая нагрузка АО «Тольяттихлеб» 24
Глава 3. Мероприятия по оптимизации налогообложения АО «Тольяттихлеб» и оценка их эффективности 27
3.1. Мероприятия по оптимизации налогообложения 27
3.2. Оценка эффективности предложенных мероприятий 29
Заключение 32
Список литературы 35
Приложение 38

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы бухгалтерского учета и налогообложения при упрощенной системе налогообложения 5
1.1. Место специальных налоговых режимов в налоговой системе РФ 5
1.2. Упрощенная система налогообложения 7
1.3. Методика проведения анализа доходов и расходов предприятия 15
Глава 2. Бухгалтерский учет и налогообложение в организации розничной торговли, применяющей упрощенную систему налогообложения (на примере ИП Роднов М.А.) 23
2.1. Краткая организационно-экономическая характеристика предприятия 23
2.2. Организация бухгалтерского учета на предприятии 29
2.3. Налогообложение предприятия 40
Глава 3. Анализ доходов и расходов ИП Роднов М.А. 43
3.1. Анализ прибыли предприятия 43
3.2. Анализ рентабельности 50
3.3. Анализ финансовой устойчивости 52
Заключение 60
Список литературы 64

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогового контроля в РФ 6
1.1. Сущность и виды налогового контроля 6
1.2. Виды налоговых проверок 9
Глава 2. Анализ контрольной деятельности налоговых органов на примере Республики Дагестан 14
Глава 3. Проблемы и перспективы усиления налогового контроля в РФ 43
3.1. Пути совершенствования методики налоговых проверок 43
3.2. Совершенствование системы налогового контроля в РФ 47
Заключение 52
Список литературы 55

1. Порядок составления акта выездной налоговой проверки. Составные части акта проверки 3
2. Методика проведения выездной налоговой проверки по налогу на имущество предприятий 15
Список литературы 19

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ В ОРГАНИЗАЦИИ 6
1.1. Сущность и значение налогового планирования в организации 6
1.2. Характеристика основных методов налогового планирования 10
1.3. Особенности организации налогового планирования на современном этапе 20
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ ПАО «АВТОВАЗ» 27
2.1. Экономическая характеристика ПАО «АвтоВАЗ» 27
2.2. Анализ налоговой нагрузки ПАО «АвтоВАЗ» 33
2.3. Анализ налогового планирования и системы налогообложения ПАО «АвтоВАЗ» 36
2.4. Рекомендации по совершенствованию налогового планирования в ПАО «АвтоВАЗ» 45
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 55
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 58
ПРИЛОЖЕНИЕ 61

Введение 3
Глава 1. Экономические и правовые аспекты деятельности организаций субъектов малого бизнеса 5
1.1. Экономическая сущность малого предпринимательства. Цель, задачи и принципы организации бухгалтерского учета и налогообложения в субъектах малого бизнеса, их нормативно-правовое обеспечение 5
1.2. Особенности деятельности ООО «Фреш-25» 17
Глава 2. Особенности организации бухгалтерского учета ООО «Фреш-25» 27
2.1. Документальное оформление и организация учета отдельных видов имущества организации ООО «Фреш-25» 27
2.2. Документальное оформление и организация учета расчетных взаимоотношений в ООО «Фреш-25» 42
2.3. Порядок формирования налогооблагаемой базы и уплаты отдельных видов налогов ООО «Фреш-25» 49
Заключение 54
Список литературы 58
Приложения 61

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы учета налогоплательщиков и налоговых платежей в налоговых органах 6
1.1. Учет налогоплательщиков в налоговых органах 6
1.2. Организация учета налоговых платежей в налоговых органах 23
1.3. Порядок учета начисленных и поступивших сумм 28
Глава 2. Анализ учета налогоплательщиков и налоговых платежей в налоговых органах 33
2.1. Анализ структуры и динамики учета налогоплательщиков 33
2.2. Анализ начисленных и поступивших налогов в бюджет 37
2.3. Проблемы, возникшие при работе по учету налогоплательщиков и поступлений в бюджет 38
Заключение 44
Список литературы 47

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налоговой политики 5
1.1. Понятия и формы налоговой политики 5
1.2. Субъекты, механизм, цели и методы налоговой политики 7
1.3. Инструменты налоговой политики 11
Глава 2. Реализация налоговой политики и анализ налоговых поступлений 18
2.1. Анализ поступлений налоговых доходов в федеральный бюджет РФ 18
2.2. Итоги реализации налоговой политики в исследуемый период 26
Глава 3. Основные направления налоговой политики РФ 32
Заключение 48
Список литературы 51

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогового механизма в России 5
1.1. Налоговый механизм в Российской Федерации 5
1.2. Основные направления совершенствования налогового механизма 9
Глава 2. Практика применения налоговых льгот в регионах Приволжского Федерального округа 12
Заключение 19
Список литературы 20

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налоговой системы РФ 5
1.1. Понятие налоговой службы(системы) 5
1.2. Сущность и структура налогов 8
1.3. Роль налогов в формировании финансовых ресурсов государства13
Глава 2. Стратегические направления деятельности ФНС России 17
2.1. Нормативно-правовые документы, регламентирующие деятельность ФНС России 17
2.2. Стратегические направления деятельности ФНС России 18
Глава 3. Совершенствование системы налогообложения в РФ 25
3.1. Развитие сервисного обслуживания налогоплательщиков с использованием информационных технологий 25
3.2. Совершенствование налогового законодательства 26
Заключение 29
Список литературы 32

Введение 3
Глава 1. Теоретико-правовые основы сотрудничества государств в сфере налогообложения 6
1.1. Понятие международного сотрудничества в сфере налогообложения, его значение в международном общении государств 6
1.2. Становление и развитие международно-правовых отношений в сфере сотрудничества государств по проблемам налогообложения 18
1.3. Фискальный суверенитет как основа сотрудничества государств по правовому регулированию налоговых отношений 23
Глава 2. Анализ современного состояния сотрудничества государств в сфере налогообложения 29
2.1. Анализ деятельности международных организаций в развитии сотрудничества государств в сфере налогообложения 29
2.2. Анализ современных методов устранения конкуренции налоговых юрисдикций государств 39
2.3. Разрешение проблем международного двойного налогообложения 45
Глава 3. Пути развития международного сотрудничества России с другими странами в сфере налогообложения 52
3.1. Проблемы и перспективы сотрудничества России с другими государствами в сфере налогообложения 52
3.2. Тенденции развития международного сотрудничества в налоговой сфере 58
Заключение 68
Список литературы 72

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ РФ: Понятие налоговой системы. Экономические и политико-правовые характеристики налоговых систем. Принципы организации налоговой системы РФ. Система налогового законодательства РФ. Характеристика налоговых актов, образующих налоговую систему. Порядок принятия и введения в действие налоговых законов 3
2. ОРГАНИЗАЦИЯ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ: Понятие налогового контроля. Содержание и виды налогового контроля. Виды и порядок проведения налоговых проверок. Способы оформления результатов проверок. Порядок защиты прав налогоплательщика 12
3. ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАДАНИЕ: Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (гл. 26.3 НК РФ) 23
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 26

Введение 3
1. Экономическая сущность и виды налогового контроля 4
2. Анализ результатов налогового контроля 8
3. Предложения по совершенствованию форм и методов налогового контроля 14
Заключение 18
Список литературы 19

Введение 3
Глава 1. Эффективность применения специальных налоговых режимов в условиях перехода на уплату ЕСХН 6
1.1. Сущность и значение специальных налоговых режимов 6
1.2. Порядок исчисления и уплаты ЕСХН 13
Глава 2. Анализ и характеристика деятельности ФНС по исчислению и взиманию ЕСХН с производителей сельскохозяйственной продукции 20
Глава 3. Пути совершенствования специального налогового режима для сельскохозяйственных производителей 20
Заключение 47
Список литературы 50

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты взыскания задолженности предприятий по налогам и сборам 6
1.1. Понятие налоговой задолженности, основные характеристики и условия её формирования 6
1.2. Алгоритм функционирования механизма взыскания задолженностей по налогам и сборам 10
1.3. Изменение параметров налоговой обязанности: перенос сроков уплаты налогов 17
Глава 2. Оценка применения мер по взысканию налоговой задолженности по налогам и сборам на примере данных Межрайонной ИФНС России № 3 24
2.1. Характеристика деятельности Межрайонной ИФНС России № 3 24
2.2. Анализ объёма и структуры задолженности предприятий на примере данных Межрайонной ИФНС России 30
2.3. Основные направления ликвидации задолженности по налогам и сборам, и пути их совершенствования 37
Заключение 42
Список литературы 47

Введение 3
Глава 1. Теоретические положения о государственной регистрации и учете юридических лиц и ИП 5
1.1. Государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей 5
1.2. Учет юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в налоговом органе 11
Глава 2. Проблемы и направления совершенствования государственной регистрации и учета налогоплательщиков 20
2.1. Проблемы государственной регистрации и учета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей 20
2.2. Направления совершенствования государственной регистрации и учета налогоплательщиков 25
Заключение 28
Библиографический список 30

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НДС В ОЭЗ 4
1.1. Общие особенности налогообложения российских инновационных компаний в ОЭЗ 4
1.2. Порядок определения НДС в ОЭЗ 9
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ РОЛИ НДС В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОМПАНИЙ ВЫСОКОТЕХНОЛОГИЧНЫХ ПРОИЗВОДСТВ И ОПРЕДЕЛЕНИЕ ОПТИМАЛЬНЫХ МОДЕЛЕЙ РАЗВИТИЯ 13
2.1. Анализ роли НДС в деятельности высокотехнологичных производств на примере Сколково 13
2.2. Анализ возможных проблем и перспектив развития налогообложения НДС 15
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 26
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 28

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы имущественного налогообложения 5
1.1. Сущность и понятие имущественного налогообложения 5
1.2. Классификация, достоинства и недостатки имущественного налогообложения 10
Глава 2. Анализ имущественного налогообложения в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №2 по Чувашской Республике 15
2.1. Характеристика Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №2 по Чувашской Республике 15
2.2. Порядок исчисления имущественных налогов в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №2 по Чувашской Республике 19
Глава 3. Проблемы и перспективы развития имущественного налогообложения 36
Заключение 41
Список литературы 42

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В РФ 6
1.1. Характеристика налога на доходы физических лиц 6
1.2. Особенности определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц 15
ГЛАВА 2. ОСОБЕННОСТИ ОПРЕДЕЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ НА ПРИМЕРЕ ОАО «РАДУГА» 32
2.1. Порядок формирования налоговой базы по налогу на доходы физических лиц у различных категорий налогоплательщиков на примере налогового агента ОАО «Радуга» 32
2.2. Практика применения налоговых вычетов при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц 40
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В РОССИИ И ВОЗМОЖНОСТИ ИХ УСТРАНЕНИЯ 50
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 64
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ И ЭЛЕКТРОННЫХ ИСТОЧНИКОВ ДАННЫХ 69

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогового контроля 6
1.1. Понятие, сущность, формы и методы налогового контроля 6
1.2. Особенности налогообложения доходов физических лиц в Российской Федерации на современном этапе 12
1.3. Организация контрольной работы налоговых органов за исчислением и уплатой налога на доходы физических лиц в Российской Федерации 24
Глава 2. Анализ контрольной работы налоговых органов за исчислением и уплатой налога на доходы физических лиц (на примере ИФНС России по Кировскому району г. Екатеринбурга) 33
2.1. Оценка организации контрольной работы налоговых органов за исчислением и уплатой НДФЛ 33
2.2. Анализ основных нарушений налогового законодательства, выявленных в ходе проведения камеральных и выездных проверок налогоплательщиков и налоговых агентов 43
2.3. Анализ эффективности налоговых проверок ИФНС по Кировскому району г. Екатеринбурга по НДФЛ 49
Глава 3. Проблемы организации контрольной работы налоговых органов за исчислением и уплатой налога на доходы физических лиц и пути их решения 67
Заключение 86
Список литературы 89

Введение 3
Глава 1. Понятие и сущность налогово-бюджетной безопасности регионов 5
1.1. Понятие налогово-бюджетной безопасности 5
1.2. Показатели бюджетно-налоговой безопасности региона 7
Глава 2. Оценка бюджетно-налоговой безопасности Калининградской области 12
2.1. Результаты расчетов основных показателей финансовой устойчивости 12
2.2. Проблемы обеспечения налоговой безопасности по Российской Федерации и пути их решения 20
Заключение 26
Список литературы 28

Введение 3
Глава 1. Экономико-теоретические аспекты исчисления земельного налога 5
1.1. Экономическое содержание земельного налога 5
1.2. Кадастровый учет и кадастровая стоимость земельных участков 10
Глава 2. Практика организации и проведения налоговых проверок по земельному налогу 16
2.1. Характеристика деятельности ГУП «Оренбургкоммунэлектросеть» за 2011-2013гг. 16
2.2. Методика проведения камеральной проверки земельного налога на примере ГУП «Оренбургкоммунэлектросеть» 19
2.3. Особенности организации и проведения выездной проверки на примере ГУП «Оренбургкоммунэлектросеть» 23
2.4. Типичные нарушения и арбитражная практика разрешения налоговых споров по земельному налогу 27
Глава 3. Направления совершенствования налогового контроля по земельному налогу 33
3.1. Взаимодействия органов осуществляющих учет и оценку земельных участков с налоговыми органами в целях налогообложения 33
3.2. Развитие налогового контроля в условиях реформирования налогообложения имущества 36
Заключение 40
Список литературы 42
Приложение

1. Характеристика налоговой системы Франции 3
2. Список литературы 16

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налоговых систем 6
1.1. Исторические предпосылки возникновения налогов и налоговых систем 6
1.2. Сущность налоговых систем, функции налогов и их значение 9
1.3. Эволюция развития налоговой системы в России 16
Глава 2. Особенности налоговых систем зарубежных стран 21
2.1. Эффективность налоговых систем США 21
2.2. Особенности налоговой системы Японии 26
2.3. Характеристика налоговой системы Германии 30
Заключение 34
Список литературы 37

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения и его особенности в различных странах 5
1.1. История налогообложения 5
1.2. Сущность налогов и их виды, основные функции налогов 6
1.3. Гармонизация налоговых систем 9
1.4. Особенности налогообложения в развивающихся странах 10
1.5. Специфика налоговых систем стран СНГ 13
1.6. Характерные черты налогообложения в индустриальных странах 16
Глава 2. Практика международного налогообложения и налогового планирования 21
2.1. Сравнительная характеристика налоговой системы Германии, России и Индии 21
2.2. Основные элементы международного налогового планирования 30
Заключение 33
Список литературы 35
Приложение 37

Введение 3
Глава 1. Теоретико-методологические основания налогообложения предприятий жилищно-коммунального хозяйства 7
1.1. Государственное регулирование сферы жилищно-коммунального хозяйства 7
1.2. Специфика налогообложения предприятий жилищно-коммунального хозяйства и место жилищно-коммунального хозяйства в экономике России 17
1.3. Исторические аспекты и зарубежный опыт налогообложения организаций в сфере жилищно-коммунального хозяйства 30
Глава 2. Анализ деятельности предприятий сферы жилищно-коммунального хозяйства на примере управляющей компании ООО «УК «ДомСервис» 36
2.1. Организационно-экономическая характеристика объекта исследования 36
2.2. Финансовый анализ деятельности управляющей компании 43
2.3. Анализ налоговой нагрузки ООО «УК «ДомСервис» 52
Глава 3. Основные направления совершенствованию налогообложения предприятий жилищно-коммунального хозяйства 61
Заключение 70
Список литературы 73

Введение 3
Глава 1. Теоретико-методические подходы налогообложения ВЭД в РФ 6
1.1. Понятие, особенности и виды налогообложения ВЭД 6
1.2. Законодательно - нормативная база ВЭД 21
1.3. Методика оценки эффективности налогообложения ВЭД 24
Глава 2. Анализ налогообложения ВЭД в РФ 29
2.1. Анализ внешнеэкономической деятельности на примере Свердловской области 29
2.2. Характеристика системы налогообложения Свердловской области, ее структура 36
2.3. Оценка эффективности налогообложения ВЭД 41
Глава 3. Совершенствование системы налогообложения внешнеэкономической деятельности 48
3.1. Разработка направлений по совершенствованию системы налогообложения ВЭД 48
3.2. Перспективы развития налогового законодательства в сфере ВЭД 53
Заключение 59
Список литературы 61

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения иностранных юридических лиц в РФ 5
1.1. Определение налогового статуса иностранных юридических лиц на территории Российской Федерации 5
1.2. Особенности налогообложения иностранных организаций налогом на прибыль и налогом на добавленную стоимость 9
1.3. Особенности налогообложения контролируемых иностранных организаций на территории Российской Федерации 17
Глава 2. Практический анализ налогообложения иностранного юридического лица на примере организации «Новартис АГ» 21
2.1. Экономическая характеристика и налоговый статус предприятия «Новартис АГ» в России 21
2.2. Особенности налогообложения организации «Новартис АГ» в России 23
Глава 3. Направления развития и совершенствования системы налогообложения иностранных юридических лиц в Российской Федерации 39
3.1. Пути совершенствования порядка определения налогового статуса иностранных юридических лиц на территории РФ 39
3.2. Основные направления развития системы налогообложения иностранных юридических лиц на территории Российской Федерации 45
Заключение 56
Список литературы 58
Приложение 62

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения малых предприятий 6
1.1. Экономическая сущность и функции налогов 6
1.2. Характеристика налоговой системы Российской Федерации на современном этапе 11
1.3. Особенности налогообложения малых предприятий в Российской Федерации на современном этапе 18
Глава 2. Анализ налогообложения малого предприятия (на примере ООО «ЕвроАльянс+») 28
2.1. Характеристика предприятия и анализ финансового состояния 28
2.2. Анализ влияния налогообложения малого предприятия на финансовые показатели его деятельности 43
Глава 3. Проблемы налогообложения малых предприятий в Российской Федерации и пути их решения 49
Заключение 64
Список литературы 67

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогообложения некоммерческих организаций 6
1.1. Экономическая сущность налога 6
1.2. Характеристика налоговой системы Российской Федерации 11
1.3. Особенности налогообложения некоммерческих организаций 16
Глава 2. Современная практика налогообложения некоммерческой организации на примере АНО «Ямал-Медиа» 23
2.1. Краткая характеристика организации 23
2.2. Анализ финансовых результатов организации 34
2.3. Анализ налогообложения и оценка налоговой нагрузки организации 38
Глава 3. Проблемы и перспективы налогообложения некоммерческих организаций в России 50
Заключение 66
Список литературы 69

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения операций и доходов по срочным сделкам 5
1.1. Особенности налогообложения срочных сделок 5
1.2. Сущность налогообложения операций и доходов по срочным сделкам 11
Глава 2. Анализ динамики, налоговой базы и структуры начислений по налогу на прибыль по операциям и доходу на срочном рынке Российской Федерации 13
Глава 3. Совершенствование налогообложения операций и доходов по срочным сделкам 17
Заключение 22
Список литературы 24

Введение 3
Глава 1. Система налогообложения российских предприятий 6
1.1. Структура налоговой системы РФ 6
1.2. Основные налоги и налоговая система России 11
1.3. Обзор типичных схем оптимизации налоговой политики предприятия 18
Глава 2. Управление системой налогообложения предприятия на примере ООО «Посейдон» 33
2.1. Общая характеристика деятельности ООО «Посейдон» 33
2.2. Налоговое планирование и управление на предприятии 39
2.3. Предложения по разработке принципов новой налоговой системы планирования для ООО «Посейдон» 54
2.4. Оценка эффективности системы налогообложения 63
Заключение 68
Список литературы 70