Готовые дипломные работы, курсовые, контрольные и рефераты по
налогам и налогообложению

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты деятельности налоговой системы, ее влияние на международные соглашения на современном этапе развития международных отношений 8
1.1. Налогообложение, как предмет формирования международных сделок 8
1.2. Спектр сложностей заключения международных соглашений (внешнеэкономические сделки) 12
1.3. Офшорные методы налогового планирования и их влияние на налоговые системы 15
Глава 2. Особенности национальных систем налогообложения и их влияние на международные сделки 19
2.1. Классификация офшорных зон по функциональности для оптимизации налогообложения при международных сделках 19
2.2. Двойное налогообложение и его нивелирование при помощи международных налоговых конвенций и соглашений 32
2.3. Конфиденциальность и транспарентность налоговых льгот в международных сделках 42
Глава 3. Разработка предложений по оптимизации международного налогообложении 53
3.1. Корректировка известных схем оптимизации международного налогообложении 53
3.2. Применение соглашений и конвенций по устранению двойного налогообложения для минимизации налоговых выплат 59
3.3. Предложения по стабилизации международного налогообложения 77
Заключение 85
Список литературы 87

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогового планирования на предприятии 7
1.1. Понятие, сущность и виды налогового планирования 7
1.2. Система налогового планирования 20
1.3. Оценка эффективности налогового планирования 33
Глава 2. Анализ системы налогообложения ПАО «Уральский бройлер» 43
2.1. Организационно-экономическая характеристика предприятия 43
2.2. Организация налогообложения в ПАО «Уральский бройлер» 56
Глава 3. Разработка системы налогового планирования в ПАО «Уральский бройлер» 68
3.1. Основные проблемы организации налогообложения на ПАО «Уральский бройлер» 68
3.2. Разработка системы налогового планирования в ПАО «Уральский бройлер» 75
3.3. Оценка эффективности системы налогового планирования 91
Заключение 98
Список литературы 102
Приложение 106

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогообложения доходов физических лиц 6
1.1. НДФЛ: экономическая сущность и нормативно-правовое регулирование 6
1.2. Порядок учета расчетов по налогу на доходы физических лиц 8
1.3. Особенности налогового администрирования НДФЛ 18
Глава 2. Анализ и оценка порядка учета расчетов НДФЛ в МКУ «Централизованная бухгалтерия» 26
2.1. Организационно-экономическая характеристика МКУ «Централизованная бухгалтерия» 26
2.2. Анализ финансового состояния предприятия 30
2.3. Анализ и оценка действующего системы учета расчетов по НДФЛ 35
Глава 3. Разработка мероприятий по совершенствованию учета расчетов по НДФЛ 46
Заключение 53
Список литературы 55
Приложение 60

Введение 3
Глава 1. Оценка роли региональных налогов в социально-экономическом развитии субъектов РФ 6
1.1. Факторы развития налогового потенциала региона 6
1.2. Уровень бюджетной собираемости региональных налогов 24
Глава 2. Общая характеристика региональных налогов 29
2.1. Транспортный налог, его элементный состав 29
2.2. Особенности уплаты налога на игорный бизнес 37
2.3. Специфика налога на имущество организаций 42
Глава 3. Совершенствование механизма формирования доходов региональных бюджетов 52
3.1. Пути укрепления доходной базы субъектов РФ за счет налогов 52
3.2. Механизм администрирования региональных налогов 57
Заключение 68
Список литературы 70

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты регулирования задолженности по налогам и сборам 6
1.1. Задолженность по налогам и сборам и ее экономическая сущность 6
1.2. Теоретические аспекты регулирования задолженности по налогам и сборам 6
1.3. Задолженность по налогам и сборам и ее экономическая сущность 6
Глава 2. Анализ регулирования задолженности по налогам и сборам на примере УФНС России по Республике Бурятия 38
2.1. Анализ задолженности по налогам и сборам по республике Бурятия 38
2.2. Анализ результатов деятельности по регулированию задолженности по налогам и сборам 50
Глава 3. Пути совершенствования механизма регулирования задолженности по налогам и сборам 63
3.1. Факторный анализ и прогнозирование задолженности по налогам и сборам 63
3.2. Перспективы совершенствования системы налогообложения и регулирования задолженности по налогам и сборам 73
Заключение 80
Список литературы 84

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ И ВЗЫСКАНИЯ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 4
1.1. Правовые основы регулирования налоговой задолженности 4
1.2. Методы взыскания задолженности по налоговым платежам в России 26
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ НАЛОГОВОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 51
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ И ВЗЫСКАНИЯ НАЛОГОВОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ В РОССИИ И ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ 57
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 66
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 69

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогообложения физических лиц 5
1.1. Социально-экономическое содержание налогов с физических лиц 5
1.2. Виды налогов с физических лиц, их характеристика 8
1.3. Регулирующая функция налогов с физических лиц 19
Глава 2. Анализ реализации регулирующей функции налогов с физических лиц 25
2.1. Оценка динамики поступлений налогов с физических лиц в бюджеты разных уровней за 2012-2014 гг. 25
2.2. Особенности проявления регулирующей функции налогов с физических лиц за 2012-2014 гг. 30
Глава 3. Современные направления реализации регулирующей функции налогов с физических лиц 40
3.1. Современные проблемы налогообложения доходов физических лиц в Российской Федерации и пути их решения 40
3.2. Направления реформирования в области имущественного налогообложения физических лиц 45
Заключение 49
Список литературы 52

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы контрольно-надзорной деятельности государства 6
1.1. Содержание и инструментарий риск-ориентированного подхода как форма организации контрольно-надзорной деятельности государства 6
1.2. Налоговый контроль: современные проблемы, место в государственном финансовом контроле 13
1.3. Лучшие практики реализации риск-ориентированного подхода 20
Глава 2. Состояние и развитие инструментов риск-ориентированного подхода в рамках налогового администрирования 26
2.1. Роль предпроверочного анализа в выявлении зон налогового риска 26
2.2. Риск-ориентированный подход в контроле за правомерностью возмещения налога на добавленную стоимость 35
2.3. Результативность применения риск-ориентированного подхода в работе налоговых органов 41
Глава 3. Развитие риск-ориентированного подхода к организации налогового контроля 48
3.1. Совершенствование модели риск-ориентированного подхода в сфере соблюдения налогового законодательства 48
3.2. Перспективы внедрения риск-ориентированный подход к организации налогового контроля других налогов 53
Заключение 58
Список литературы 61
Приложение 67

Введение 3
Глава 1.Теоретические аспекты акцизного налогообложения 7
1.1. История развития акцизов в России 7
1.2. Виды подакцизных товаров и порядок определения налоговой базы 9
1.3. Порядок исчисления и уплаты акцизов 13
Глава 2. Роль и значение акцизов в налоговой системе 18
2.1. Анализ динамики и структуры акцизов консолидированного бюджета РФ 18
2.2. Анализ динамики акцизов по видам подакцизных товаров 23
2.3. Направление совершенствования взимания 26
Заключение 30
Список литературы 32

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты корпоративного подоходного налога и его роль в обеспечении конкурентоспособности национальной экономики 6
1.1. Экономическая сущность корпоративного подоходного налога и его значение в формировании бюджета Казахстана в условиях рыночных отношений 6
1.2. Генезис развития корпоративного подоходного налога в Республике Казахстан 13
1.3. Эволюция налогообложения доходов юридических лиц: международный опыт 18
Глава 2. Анализ динамики взимания корпоративного подоходного налога в Республике Казахстан и оценка его роли в обеспечении конкурентоспособности Республики Казахстан (на примере АО Эйр Астана) 28
2.1. Аналитический обзор механизма обложения корпоративным подоходным налогом и его особенности, на примере АО «Эйр Астана» 28
2.2. Анализ динамики поступлений корпоративного подоходного налога в государственный бюджет Республики Казахстан 34
2.3. Оценка роли корпоративного подоходного налога в обеспечении конкурентоспособности казахстанской экономики 38
Глава 3. Проблемы реформирования и тенденции совершенствования взимания корпоративного подоходного налога в Республике Казахстан 44
3.1. Основные проблемы взимания корпоративного подоходного налога в Республике Казахстан 44
3.2. Совершенствование системы обложения корпоративным подоходным налогом в Республике Казахстан 53
Список литературы 62

Введение 3
Глава 1. Налоговое стимулирование как элемент экономической политики государства 6
1.1. Виды налогового стимулирования 6
1.2. Налоговое стимулирование инновационной деятельности в России 14
Глава 2. Анализ налога на прибыль и ее воздействие на деятельность предприятия 20
Глава 3. Исследование характера инновационно-направленных налоговых льгот в отношении хозяйствующих субъектов и его совершенствования 28
Заключение 34
Список литературы 36

Введение 3
Глава 1. Роль и значение налогов в экономике России 5
1.1. Экономическое содержание налогов и их роль в формировании доходов бюджета 5
1.2. Развитие налоговой системы и причины возникновения налоговых правонарушений 12
Глава 2. Анализ и оценка функционирования налоговой системы России за 2000-2014 гг. 16
2.1. Современная структура налогообложения РФ 16
2.2. Основные налоги, взимаемые в России 18
2.3. Показатели эффективности налоговой системы 20
Глава 3. Перспективы налогового реформирования в России 27
Заключение 35
Список литературы 37

Введение 3
Глава 1. Налоговый контроль как одна из форм налогового администрирования 6
1.1. История развития налогового администрирования в России 6
1.2. Сущность и роль налогового контроля в налоговом администрировании 14
1.3. Классификация, формы и методы организации налогового контроля 27
Глава 2. Организация контрольной деятельности налоговых органов в РФ 38
2.1. Критерии и показатели оценки качества работы налоговых органов 38
2.2. Оценка результатов проведения камеральных и выездных налоговых проверок по данным ФНС России 45
2.3. Анализ результатов проведения камеральных и выездных налоговых проверок по данным УФНС России по Оренбургской области 56
Глава 3. Проблемы функционирования системы налогового администрирования и пути повышения качества контрольной работы налоговых органов 66
3.1. Проблемы организации контрольной деятельности в Российской Федерации 66
3.2. Основные направления совершенствования контрольной работы налоговых органов в Российской Федерации 73
Заключение 86
Список литературы 89
Приложение 93

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты обеспечения финансовой безопасности 6
1.1. Сущность финансовой безопасности в налоговой сфере 6
1.2. Структура и функции налоговой системы РФ 10
1.3. Механизм формирования и функционирования Федеральной налоговой службы РФ 12
Глава 2. Федеральная налоговая служба как механизм реализации региональной политики государства в сфере финансовой безопасности 16
2.1. Общая характеристика Управления Федеральной налоговой службы по г. Москве 16
2.2. Анализ деятельности Управления Федеральной налоговой службы по г. Москве в сфере экономической безопасности 19
Глава 3. Совершенствование деятельности Федеральной налоговой службы в сфере обеспечения финансовой безопасности 24
3.1. Проблемы обеспечения финансовой безопасности в российских регионах 24
3.2. Направления совершенствования деятельности Федеральной налоговой службы 27
3.3. Совершенствование деятельности Управления Федеральной налоговой службы по г. Москве 30
Заключение 32
Список литературы 34

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы НДС 6
1.1. Сущность и значение НДС, его роль в налоговой системе Российской Федерации 6
1.2. Механизм исчисления и уплаты НДС в России 13
1.3. Характеристика элементов НДС 21
Глава 2. Практические аспекты исчисления уплаты НДС на примере ООО «Алорис ЛТД» 32
2.1. Краткая характеристика, структура деятельности ООО «Алорис ЛТД» 32
2.2. Порядок исчисления уплаты НДС в организации 42
2.3. Анализ действующей практики исчисления НДС в ООО «Алорис ЛТД» 46
Глава 3. Совершенствование механизма исчисления и уплаты НДС 51
3.1. Проблемные ситуации исчисления и уплаты НДС и пути их решения 51
3.2. Совершенствование механизма исчисления НДС 56
Заключение 64
Список литературы 67
Приложения 71

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты регионального налогообложения 6
1.1. Понятие и сущность регионального налогообложения 6
1.2. Характеристика элементов региональных налогов 10
Глава 2. Анализ поступления, проблемы и перспективы регионального налогообложения на примере Тамбовской области 26
2.1. Анализ поступления региональных налогов в бюджетную систему РФ по Тамбовской области 26
2.2. Проблемы регионального налогообложения в России 30
2.3. Основные направления совершенствования регионального налогообложения в России 34
Заключение 38
Список литературы 41
Приложения 44

Введение 3
Глава 1. Современная налоговая система 5
1.1. Экономическая сущность и элементы налоговой системы и ее виды 5
1.2. Налоговая система РФ и принципы налогообложения 10
Глава 2. Проблемы и перспективы налоговой системы РФ 18
2.1. Проблемы современной системы налогообложения РФ 18
2.2. Основные направления совершенствования системы налогообложения РФ 22
Заключение 28
Библиографический список 30

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогообложения физических лиц 5
1.1. Система налогов и сборов, взимаемых с физических лиц 5
1.2. Роль налогообложении физических лиц в экономике России 10
1.3. Зарубежный опыт администрирования налога с доходов физических лиц 14
Глава 2. Практика налогообложения физических лиц 19
2.1. Роль налогов с физических лиц в бюджете РФ 19
2.2. Порядок исчисления налога с физических лиц 23
2.3. Проблемы налогообложения и направления их устранения 29
Заключение 32
Список литературы 34

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы исчисления и уплаты акцизов по нефтепродуктам 6
1.1. История становления и развития акцизов. Порядок исчисления акцизов по нефтепродуктам 6
1.2. Порядок заполнения декларации по акцизам на нефтепродукты 15
Глава 2. Анализ поступления акцизов по нефтепродуктам на федеральном и региональном уровне 27
2.1. Анализ поступления акцизов по нефтепродуктам на федеральном уровне 27
2.2. Анализ поступления акцизов по нефтепродуктам в Республике Дагестан 32
Глава 3. Пути совершенствования исчисления и уплаты акцизов по нефтепродуктам 39
Заключение 43
Список литературы 46

Введение 3
Глава 1. Теоретическая часть 5
1.1. Общие условия применения единого сельскохозяйственного налога 5
1.2. Элементы налогообложения по единому сельскохозяйственному налогу 10
Глава 2. Расчетная часть 17
Заключение 21
Список литературы 22

Введение 3
Глава 1. Теоретико-правовые основы регионального налогообложения 5
1.1. Понятие и особенности региональных налогов и сборов 5
1.2. Правовое регулирование региональных налогов и сборов 9
Глава 2. Транспортный налог 13
2.1. Налогоплательщики 13
2.2. Объект налогообложения. Налоговая база 14
2.3. Налоговый период. Налоговые ставки 20
2.4. Налоговые льготы 21
2.5. Порядок исчисления и уплаты налога 27
Глава 3. Налог на игорный бизнес 33
3.1. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база 33
3.2. Налоговый период. Налоговые ставки 36
3.3. Порядок исчисления и уплаты налога 38
Глава 4. Налог на имущество организаций 40
4.1. Налогоплательщики 40
4.2. Объект налогообложения. Налоговая база 41
4.3. Налоговый период. Налоговые ставки 43
4.4. Налоговые льготы 44
4.5. Порядок исчисления и уплаты налога 48
Заключение 51
Список литературы 54
Приложение 59

Введение 3
Глава 1. Общие положения о налоговых преступлениях 8
1.1. Понятие и виды налоговых преступлений по законодательству Российской Федерации 8
1.2. Причины совершения налоговых преступлений 19
Глава 2. Проблемы выявления и расследования налоговых преступлений 33
2.1. Уголовно-правовая характеристика налоговых преступлений 33
2.2. Формы и методы деятельности налоговых и правоохранительных органов РФ по выявлению, расследованию и квалификации налоговых преступлений 52
Глава 3. Совершенствование системы предупреждения налоговых преступлений в Российской Федерации 68
3.1. Правовое обеспечение применяемых уполномоченными органами государства мер по предупреждению налоговых преступлений 68
3.2. Пути совершенствования современного механизма предупреждения налоговой преступности 82
Заключение 103
Список литературы 109

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы организации деятельности территориальных органов Федеральной налоговой службы России 6
1.1. Содержание и задачи функционирования налоговых органов в системе налогового администрирования 6
1.2. Правовое регулирование деятельности территориальных органов Федеральной налоговой службы 22
Глава 2. Анализ деятельности органов Федеральной налоговой службы России (на примере Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 22 по Свердловской области) 35
2.1. Организационно-правовая характеристика Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 22 по Свердловской области 35
2.2. Оценка организации и функционирования Управления Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 22 по Свердловской области 48
Глава 3. Пути совершенствования организации деятельности Управления Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 22 по Свердловской области 65
3.1. Мероприятия по повышению эффективности деятельности Управления Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 22 по Свердловской области 65
3.2. Социально-экономическое обоснование эффективности мероприятий 71
Заключение 80
Список литературы 82
Приложения 87

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогового регулирования на предприятиях 5
1.1. Законодательная база, регламентирующая налогообложение предприятий 5
1.2. Налоговая политика предприятия: сущность и значение 19
1.3. Налоговое планирование предприятия как инструмент минимизации налогового бремени 28
Глава 2. Анализ современного состояния контроля нарушений налогового законодательства в России 33
2.1. Характеристика организации контрольной работы налоговых органов в РФ 33
2.2. Анализ эффективности организации налогового контроля предприятий в РФ 39
2.3. Анализ эффективности существующих методов налогового мониторинга 44
Глава 3. Пути повышения эффективности мониторинга нарушений налогового законодательства для предприятий 49
3.1. Рекомендации по противодействию нарушениям налогового законодательства среди предприятий 49
3.2. Мероприятия, необходимые для совершенствования инструментов мониторинга нарушений налогового законодательства 55
Заключение 60
Список литературы 64

Введение 3
Глава 1. Теоретические и правовые основы налогового контроля 8
1.1. История возникновения налогового контроля в Российской Федерации 8
1.2. Понятие, формы, методы и виды налогового контроля в Российской Федерации 11
1.3. Понятие, объект, налоговая база налога на имущество физических лиц и причины уклонения от его уплаты 18
1.4. Правовое регулирование налогового контроля и нормативно-правовая база установления и уплаты налога на имущество физических лиц в Российской Федерации 26
Глава 2. Анализ деятельности ИФНС России по Верх-Исетскому району г. Екатеринбурга 41
2.1. Характеристика и организационная структура Федеральной налоговой службы Российской Федерации и ИФНС России по Верх-Исетскому району г. Екатеринбурга 41
2.2. Анализ локальной нормативной базы ИФНС России по Верх-Исетскому району г. Екатеринбурга 56
2.3. Анализ деятельности ИФНС России по Верх-Исетскому району г. Екатеринбурга в сфере контроля за установлением и уплатой налога на имущество физических лиц 61
Глава 3. Предложения по совершенствованию контроля за установлением и уплатой налога на имущество физических лиц в Российской Федерации 81
3.1. Рекомендации по совершенствованию контроля за установлением и уплатой налога на имущество физических лиц в Российской Федерации 81
3.2. Предложения по совершенствованию нормативно-правовой базы контроля за установлением и уплатой налога на имущество физических лиц в Российской Федерации 85
Заключение 90
Список литературы 94
Приложение 101

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты международного налогового планирования через зоны экономического благоприятствования 6
1.1. Понятие и содержание международного налогового планирования 6
1.2. Основные принципы международного налогового планирования 13
1.3. Инструменты и способы международного налогового планирования 17
Глава 2. Исследование международных зон экономического благоприятствования как инструмента налогового планирования 23
2.1. Сравнительный анализ крупнейших зон экономического благоприятствования 26
2.2. Схемы международного налогового планирования в зонах экономического благоприятствования 32
2.3. Проблемы оптимизации международного налогового планирования в зонах экономического благоприятствования 40
Глава 3. Совершенствование международного налогового планирования в зонах экономического благоприятствования 46
3.1. Рекомендации по совершенствованию международного налогового планирования в условиях цифровизации мировой экономики 46
3.2. Оценка эффективности предложенных рекомендаций 52
Заключение 58
Список литературы 61

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы НДС 6
1.1. Экономическая сущность НДС, формы и методы расчета 6
1.2. Правовое регулирование НДС 15
Глава 2. Анализ практики исчисления и уплаты НДС на примере организации ООО «Кинотеатр «Пионер» 19
2.1. Учетная политика организации 19
2.2. Налоговая отчетность ООО «Кинотеатр «Пионер» по НДС 32
Глава 3. Совершенствование механизма обложения НДС 43
3.1. Актуальные проблемы применения вычетов и возмещений НДС 43
3.2. Основные направления совершенствования механизма обложения НДС 50
Заключение 55
Библиографический список 58

Введение 3
Глава 1. Налоговые льготы в механизме налогообложения доходов физических лиц 6
1.1. Экономическая сущность и элементы налога на доходы физических лиц 6
1.2. Порядок предоставления налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц 12
Глава 2. Особенности предоставления налоговых льгот по подоходному налогу граждан за рубежом 31
2.1. Порядок применения ставок и льгот по подоходному налогу в зарубежных странах 31
2.2. Зарубежный опыт налогообложения семейного дохода 43
Глава 3. Перспективы развития системы налоговых льгот в налогообложении доходов граждан в России 52
3.1. Проблемы применения налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц 52
3.2. Возможности совершенствования системы налоговых льгот по налогу на доходы физических лиц в Российской Федерации 57
Заключение 62
Библиографический список 65

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогового администрирования 5
1.1. Экономическое содержание налогового администрирования в условиях рыночной трансформации налоговых отношений 5
1.2. Принципы и методы налогового администрирования, его правовое обеспечение 14
Глава 2. Анализ налогового администрирования инспекции (на примере ИФНС России по Фрунзенскому району г. Саратова) 23
2.1. Анализ контрольной работы инспекции 23
2.2. Анализ работы инспекции по урегулированию налоговой задолженности 31
Глава 3. Проблемы налогового администрирования и направления их решения 36
3.1. Проблемы администрирования налоговых платежей 36
3.2. Направления решения проблем налогового администрирования 41
Заключение 49
Библиографический список 51
Приложение 55

Введение 3
Глава 1. Теоретические и правовые основы налогового контроля 6
1.1. Понятие и сущность государственного налогового контроля 6
1.2. Этапы формирования налогового контроля в системе государственного финансового регулирования в Российской Федерации 18
1.3. Нормативно-правовая характеристика налогового контроля в Российской Федерации 27
Глава 2. Анализ осуществления контрольной деятельности за соблюдением законодательства в области налогов и сборов в Российской Федерации 35
2.1. Сравнительный анализ проведения налогового контроля в Российской Федерации и в зарубежных странах 35
2.2. Эффективность проведения контрольных мероприятий в области налогов и сборов в Российской Федерации 49
2.3. Проблемы правового регулирования деятельности налоговых органов в Российской Федерации 66
Глава 3. Предложения по совершенствованию налогового контроля в Российской Федерации 88
3.1. Пути решения проблем в осуществлении налогового администрирования 88
3.2. Предложения по совершенствованию правового регулирования налогового контроля в Российской Федерации 97
Заключение 106
Список литературы 111

Введение 3
Глава 1. Теория налогового планирования 6
1.1. Виды и элементы налогового планирования 6
1.2. Принципы налогового планирования 14
1.3. Этапы налогового планирования 21
1.4. Внешнее и внутреннее налоговое планирование 23
1.5. Оптимизация системы налогообложения 28
Глава 2. Анализ налогообложения ООО «Роснефтепродукт» 35
2.1. Общая характеристика организационной структуры предприятия 35
2.2. Анализ применения системы налогообложения в ООО «Роснефтепродукт» 41
2.3. Статистика и удельный вес налоговых платежей 47
2.4. Анализ стоимости сделок внутри ООО «Роснефтепродукт» 52
2.5. Анализ обоснованности применения специальных налоговых режимов 53
Глава 3. Оптимизация налогообложения с помощью налогового планирования 56
3.1. Формирование договорных цен внутри холдинга с точки зрения налогообложения 56
3.2. Расчет налоговых платежей при различных схемах налогообложения 61
3.3. Оптимизация налоговой структуры с точки зрения налогообложения 65
Заключение 72
Список литературы 75

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы регулирования налогообложения индивидуальной предпринимательской деятельности 6
1.1. Экономическая сущность и нормативно-правовое регулирование налогообложения индивидуальных предпринимателей 6
1.2. Основные элементы систем налогообложения индивидуальной предпринимательской деятельности 13
Глава 2. Практические аспекты налогообложения индивидуальных предпринимателей (на примере ИП Кузнецова) 22
2.1. Организационно-правовая характеристика предприятия 22
2.2. Порядок исчисления налогов и взносов индивидуальным предпринимателем 25
Глава 3. Направления совершенствования налогообложения индивидуальных предпринимателей 32
3.1. Проблемы налогообложения индивидуальных предпринимателей 32
3.2. Направления совершенствования налогообложения индивидуального предпринимательства в РФ 38
Заключение 41
Библиографический список 45

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения компаний малого предпринимательства 7
1.1. Понятие и признаки малого предпринимательства 7
1.2. Роль малого предпринимательства в экономике Российской Федерации 22
1.3. Виды налогов и сборов, уплачиваемых компаниями малого предпринимательства 29
Глава 2. Анализ финансового состояния в связи с тяжестью налоговой нагрузки компаний малого предпринимательства 40
2.1. Характеристика организаций и видов деятельности (на примере ООО «ВудЛайн» и ООО ООО «ПолиГрафо») 40
2.2. Анализ финансового состояния компаний малого предпринимательства 44
2.3. Налоговая нагрузка на примере компаний малого предпринимательства 58
Глава 3. Проблемы налогообложения компаний малого предпринимательства в России и пути их решения 67
Заключение 77
Список литературы 79

Введение 3
Глава 1. Теоретико-правовые основы транспортного налогообложения 5
1.1. Содержание и развитие транспортного налогообложения 5
1.2. Правовое регулирование транспортного налогообложения 9
1.3. Особенности транспортного налогообложения в зарубежных странах 22
Глава 2. Анализ действующего механизма исчисления транспортного налога в России 29
2.1. Механизм исчисления транспортного налога на примере ОАО «Саратовнефтегаз» 29
2.2. Анализ роли транспортного налога в формировании региональных бюджетов России на примере Саратовской области 36
Глава 3. Проблемы и перспективы совершенствования транспортного налогообложения в РФ 44
3.1. Проблемы транспортного налога в РФ 44
3.2. Перспективы совершенствования транспортного налогообложения в РФ 57
Заключение 65
Библиографический список 68
Приложение 74

Введение 3
Глава 1. Теоретико-методологические основы налогообложения субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации 8
1.1. Методологические подходы к организации налогообложения субъектов малого предпринимательства в РФ 8
1.2. Методики регулирования налогообложения малого предпринимательства в Российской Федерации 16
Глава 2. Исследование системы налогообложения малого предпринимательства в Российской Федерации 20
2.1. Анализ динамики развития субъектов малого предпринимательства в РФ 20
2.2. Оценка эффективности специальных налоговых режимов в системе налогообложения субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации 27
2.3. Анализ основных показателей деятельности и налоговых отчислений малого бизнеса Краснодарского края 39
Глава 3. Предложения по повышению эффективности налогообложения субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации 51
3.1. Пути совершенствования системы налогообложения субъектов малого предпринимательства 51
3.2. Меры защиты добросовестных налогоплательщиков субъектов малого бизнеса 63
Заключение 70
Список литературы 72

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогообложения физических лиц 5
1.1. Характеристика налогов, уплачиваемых физическими лицами 5
1.2. Этапы развития налогообложения физических лиц в России 8
1.3. Зарубежный опыт развития системы налогообложения физических лиц 10
Глава 2. Развитие системы налогообложения физических лиц на современном этапе развития: проблемы и пути решения 14
2.1. Характеристика динамики поступления налогов, взимаемых с физических лиц 14
2.2. Проблемы функционирования системы налогообложения физических лиц 16
2.3. Направления совершенствования системы налогообложения физических лиц 20
Заключение 27
Список литературы 29

Введение 3
Глава 1. Теоретико-методологические основы учета, анализа и аудита налога на прибыль организаций 7
1.1. Понятие налога на прибыль организаций и теоретико-методологические основы построения системы налогового учета на предприятии 7
1.2. Налог на прибыль организаций как предмет экономического анализа 24
1.3. Организационные и методологические основы аудита налога на прибыль организаций 35
Глава 2. Организация ведения учета, анализа и аудита в Обществе с ограниченной ответственностью «Копейский завод изоляции труб» 49
2.1. Организационно-экономическая характеристика Общества 49
2.2. Организация налогового учета в Обществе на базе информационной системы 1С 61
2.3. Организация и проведение анализа и аудита налога на прибыль организаций в Обществе 76
Глава 3. Совершенствование учета налога на прибыль организаций по результатам комплексного анализа данного процесса в Обществе с ограниченной ответственностью «Копейский завод изоляции труб» 88
3.1. Выявление и оценка потенциальных налоговых рисков в Обществе 88
3.2. Совершенствование организации налогового учета в Обществе 101
3.3. Совершенствование системы внутреннего контроля и организации договорной работы в Обществе как эффективный инструмент анализа налога на прибыль организаций и снижения потенциальных налоговых рисков 116
Заключение 128
Список литературы 132
Приложение 139

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты регионального налогообложения 6
1.1. Нормативно-правовое регулирование региональных налогов 6
1.2. Роль и значение региональных налогов в экономическом обеспечении регионов 11
1.3. Зарубежный опыт регулирования региональных налогов в странах с федеративным устройством государства 19
Глава 2. Анализ администрирования региональных налогов Межрайонной инспекцией ФНС России по г. Владикавказу 30
2.1. Общая характеристика деятельности Межрайонной инспекции ФНС России по г. Владикавказу 30
2.2. Анализ администрирования транспортного налога Межрайонной инспекцией ФНС России по г. Владикавказу 40
2.3. Анализ администрирования налога на игорный бизнес Межрайонной инспекцией ФНС России по г. Владикавказ 53
2.4. Анализ администрирования налога на имущество организаций Межрайонной инспекцией ФНС России по г. Владикавказ 58
Глава 3. Перспективы совершенствования регионального налогообложения 71
Выводы и предложения 82
Список литературы 88

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения 6
1.1. Экономическая сущность и функции налогов 6
1.2. Характеристика налоговой системы Российской Федерации на современном этапе 12
1.3. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации на современном этапе 16
Глава 2. Анализ налогообложения субъектов малого предпринимательства на примере ООО «Союз гарантов энергетических направлений-ЭЛЕКОН» 25
2.1. Характеристика предприятия и анализ финансового состояния 25
2.2. Анализ влияния налогообложения субъектов малого предпринимательства на финансовые показатели его деятельности 37
Глава 3. Проблемы налогообложения субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации и пути их решения 48
Заключение 62
Список литературы 65

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты регионального налогообложения 6
1.1. Понятие и сущность регионального налогообложения 6
1.2. Характеристика элементов региональных налогов 10
Глава 2. Анализ поступления, проблемы и перспективы регионального налогообложения на примере Тамбовской области 26
2.1. Анализ поступления региональных налогов в бюджетную систему РФ по Тамбовской области 26
2.2. Проблемы регионального налогообложения в России 30
2.3. Основные направления совершенствования регионального налогообложения в России 34
Заключение 38
Список литературы 41
Приложения 44

Введение 3
Глава 1. Специальные налоговые режимы: понятие и общая характеристика 6
1.1. Понятие, признаки, виды специальных налоговых режимов 6
1.2. Соотношение общего и специальных налоговых режимов 7
Глава 2. Применение упрощенной системы налогообложения 13
2.1. Общие положения упрощенной системы налогообложения 13
2.2. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения 15
2.3. Объект налогообложения. Налоговая база 17
2.4. Налоговый и отчетный периоды, налоговые ставки 23
2.5. Порядок исчисления и уплаты налога 26
2.6. Разъяснения Верховного суда Российской Федерации для лиц применяющих упрощенную систему налогообложения 29
Глава 3. Применение патентной системы налогообложения 37
3.1. Общие положения патентной системы налогообложения 37
3.2. Порядок перехода на патентную систему налогообложения. Условия начала и прекращения применения патентной системы налогообложения 38
3.3. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговый период и налоговые ставки 43
3.4. Порядок исчисления и уплаты налога 46
3.5. Решения Верховного суда Российской Федерации по спорам в связи с применением патентной системы налогообложения 47
Заключение 54
Список литературы 58

1. Теоретический вопрос. Особенности применения ЕНВД в различных сферах деятельности 3
2. Практическая ситуация. Может ли брокер, зарегистрированный как индивидуальный предприниматель, применять УСН? 14
3. Задача. Индивидуальный предприниматель, применяющий УСН, по итогам 2006 года получил следующие показатели деятельности: 1) Доходы - 5 500 000 руб. 2) Расходы - 5 300 000 руб. Рассчитать налоговую базу по итогам года и единый налог, если объект обложения - «доходы, уменьшенные на величину расходов». 15
Список литературы 16

Введение 3
Глава 1. Специальные налоговые режимы в современной экономике 5
1.1. Понятие субъектов малого предпринимательства, его значение и перспективы развития 5
1.2. Действующие специальные режимы налогообложения для предприятий малого бизнеса 8
Глава 2. Особенности применения специальных режимов налогообложения на примере ИП Макаревич С.Н. 14
2.1. Общая характеристика деятельности ИП Макаревич С.Н. 14
2.2. Особенности системы налогообложения в ИП Макаревич С.Н. 17
2.3. Рекомендации по совершенствованию налогового учета в ИП Макаревич С.Н. 20
Заключение 30
Список литературы 32
Приложения 35

Введение 3
Глава 1. Специальные налоговые режимы в системе налогообложения Российской Федерации 5
1.1. Налоговые режимы: понятие и виды 5
1.2. Виды специальных налоговых режимов налогообложения, общая характеристика 15
Глава 2. Особенности налогообложения для самозанятых граждан 27
2.1. Самозанятые граждане: понятие и особенности субъектов налогообложения 27
2.2. Налог на профессиональный доход: объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, порядок исчисления, сроки уплаты 39
2.3. Преимущества налога на профессиональный доход. Сравнение с другими налоговыми режим 48
Заключение 56
Список литературы 59

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогового планирования в организации 6
1.1. Сущность, значение и классификация видов налогового планирования 6
1.2. Организация налогового планирования 13
1.3. Оценка налогового бремени предприятия и принципы оптимизации налогообложения на предприятии 22
Глава 2. Оценка системы налогообложения в НОУ Вяземский АШ ДОСААФ России 28
2.1. Основные сведения о предприятии и анализ внутренней структуры предприятия 28
2.2. Изучение структуры налогов и налоговой нагрузки 37
Глава 3. Повышение эффективности налогового планирования на предприятии 50
3.1. Оценка налогового планирования и прогнозирования 50
3.2. Сравнительный анализ налогового бремени при различных системах налогообложения 58
Заключение 65
Список литературы 68

Введение 3
Глава 1 Правовое положение налогообложения разработки месторождений нефти и газа в Российской Федерации 6
1.1. Краткая характеристика системы налогов России 6
1.2. Правовое регулирование налогообложения добычи нефти и газа в РФ 9
1.2.1. Система налогов, сборов и иных установленных платежей, взимаемых с лиц за пользование недрами при использовании общего режима налогообложения 11
1.2.2. Режим налогообложения для лиц, выполняющих соглашение о разделе продукции 24
Глава 2. Правовое положение налогообложения разработки месторождений нефти и газа в Мексиканских Соединенных Штатах 29
2.1. Общая характеристика системы налогов Мексики 29
2.2. Правовое регулирование налогообложения добычи нефти и газа в Мексике 32
2.2.1. Налоговые выплаты, возникающие из Договоров между государством и добывающими компаниями, ведущими совместную с PEMEX деятельность 33
2.2.2. Фискальные платежи, возникающие при выполнении Соглашений о разделе продукции и Соглашений о разделе прибыли 37
2.2.3. Налог на доход 42
Заключение 45
Список литературы 48

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения доходов физических лиц в Российской Федерации 6
1.1. Социально-экономическая сущность налога на доходы физических лиц 6
1.2. Поэлементная характеристика налога на доходы физических лиц 9
Глава 2. Особенности подоходного налогообложения граждан в Германии 16
2.1. Характеристика значимых элементов подоходного налога с граждан в Германии 16
2.2. Система налоговых вычетов и освобождений по подоходному налогу 19
Глава 3. Анализ возможности использования опыта налогообложения доходов физических лиц в Германии в налоговой системе Российской Федерации 23
3.1. Использование прогрессивной шкалы в налогообложении доходов граждан 23
3.2. Внедрение системы семейного налогообложения доходов физических лиц 27
3.3. Совершенствование системы вычетов по налогу на доходы физических лиц 33
Заключение 38
Список литературы 41

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. Понятие и сущность налогового администрирования в современных условиях 5
1.1. Налоговое администрирование как обязательный элемент налоговой системы Российской Федерации 5
1.2. Основные методы и формы налогового администрирования в России 10
1.3. Налоговые органы как центральное звено налогового администрирования России 13
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ В РОССИИ И ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАНАХ 17
2.1. Сравнительная характеристика системы налоговых органов в России и за рубежом 17
2.2. Сравнительный анализ взимания основных налогов в России и зарубежных странах 24
2.3. Исследование особенностей налогового контроля в России и за рубежом 43
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ В РОССИИ 51
3.1. Направления совершенствования налогового администрирования в соответствии с дорожной картой «Совершенствование налогового администрирования» 51
3.2. Ожидаемый эффект и перспективы развития налогового администрирования 59
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 63
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 65
ПРИЛОЖЕНИЯ 69

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты обложения налогом на доходы физических лиц в Российской Федерации и за рубежом 5
1.1. Экономическое содержание налогообложения доходов физических лиц 5
1.2. Принципы налогообложения доходов физических лиц 10
1.3. Подходы к налогообложению доходов физических лиц в российской и мировой практике 14
Глава 2. Оценка практики налогообложения доходов физических лиц в современных условиях 19
2.1. Анализ реализации фискальной функции НДФЛ 19
2.2. Сравнительная характеристика налогообложения доходов физических лиц в России и за рубежом 27
2.3. Реализация принципа социальной справедливости в российской и мировой практике налогообложения доходов физических лиц 32
Глава 3. Возможность применения зарубежного опыта налогообложения доходов физических лиц в практике Российской Федерации 38
Заключение 43
Список литературы 45

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ И СУЩНОСТЬ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ИМУЩЕСТВА 5
1.1. Экономическая сущность налогов 5
1.2. Особенности имущественных налогов 8
ГЛАВА 2. СРАВНИТЕЛЬНЫЙ АНАЛИЗ ИМУЩЕСТВЕННОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В РОССИИ И В ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАНАХ 11
2.1. Применение имущественного налогообложения в России и в зарубежных странах 11
2.2. Статистика налогового поступления на имущество физических лиц в России и регионах 15
2.3. Основные проблемы и перспективы налога на имущество физических лиц в Российской Федерации 19
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 23
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 24