Дипломные работы по налогам и налогообложению

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. Теоретические аспекты исследования перспектив введения налога на имущество физических лиц в Российской Федерации 6
1.1. Имущественные налоги и их роль в российской экономике 6
1.2. Эволюция налогообложения недвижимости граждан в России 10
ГЛАВА 2. Анализ зарубежного опыта налогообложения недвижимого имущества граждан 20
2.1. Зарубежный опыт оценки стоимости недвижимого имущества в целях налогообложения 20
2.2. Сравнительная характеристика налога на недвижимость физических лиц в зарубежных странах 27
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 46
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 54

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты оптимизации налоговой нагрузки организации 5
1.1. Понятие, сущность и методы оценки налоговой нагрузки организации 5
1.2. Способы оптимизации налоговой нагрузки организации 13
Глава 2. Анализ налоговой нагрузки ООО «Контакт» 22
2.1. Технико-экономический анализ деятельности ООО «Контакт» 22
2.2. Анализ хозяйственной деятельности ООО «Контакт» 26
2.3. Оценка налоговой нагрузки ООО «Контакт» 32
Глава 3. Оптимизация налоговой нагрузки ООО «Контакт» 37
3.1. Предложения по оптимизации налоговой нагрузки ООО «Контакт» 37
3.2. Расчет экономического эффекта предложенных мероприятий 44
Заключение 48
Список литературы 51
Приложение 54

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы упрощенной системы налогообложения 6
1.1. Сущность и значение упрощенной системы налогообложения 6
1.2. Специфика режима упрощенной системы налогообложения 14
1.3. Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения и прекращение ее применения 22
Глава 2. Особенности поступления упрощенной системы налогообложения на примере ИФНС по ЦАО №1 30
2.1. Характеристика ИФНС по ЦАО №1 города Омска 30
2.2. Состав и структура налогоплательщиков и поступлений упрощенной системы налогообложения 37
2.3. Основные проблемы в применении упрощенной системы налогообложения 52
Глава 3. Перспективы развития упрощенной системы налогообложения 58
3.1. Основные направления реформирования упрощенной системы налогообложения в РФ 58
3.2. Рекомендации по совершенствованию упрощенной системы налогообложения 66
Заключение 70
Список литературы 73

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОПРЕДЕЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ НА ЭКОНОМИКУ ПРЕДПРИЯТИЯ 6
1.1. Экономическое содержание и роль налоговой нагрузки в развитии экономики 6
1.2. Общий режим налогообложения 13
1.3. Специальные режимы налогообложения 18
1.3.1. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) 18
1.3.2. Упрощенная система налогообложения (УСН) 22
1.3.3. Патентная система налогообложения (ПСН) 27
1.3.4. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) 32
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ДЕЙСТВУЮЩЕГО УРОВНЯ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ НА ЭКОНОМИКУ ПРЕДПРИЯТИЯ «ХАНТЫ-МАНСИЙСКГАЗ» 39
2.1. Краткая характеристика финансово-хозяйственной деятельности муниципального предприятия «Ханты-Мансийскгаз» 39
2.2. Анализ структуры и динамики налоговой нагрузки муниципального предприятия 47
2.3. Расчет налоговых платежей с учетом изменения налогового законодательства 54
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ МУНИЦИПАЛЬНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ «ХАНТЫ-МАНСИЙСКГАЗ» 58
3.1. Проблема налоговой нагрузки на предприятии 58
3.2. Совершенствование налоговой политики и оценка её влияния на налоговую нагрузку экономики в муниципальном предприятии 64
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 72
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ 75
ПРИЛОЖЕНИЕ 80

Введение 3
Глава 1. Понятие и сущность налоговой системы и налоговой политики 7
1.1. Понятие, виды и сущность налоговой системы и налоговой политики 7
1.2. Особенности налогообложения в федеративных государствах 19
1.3. Основы построения налоговой системы 24
Глава 2. Анализ действующей налоговой системы РФ 30
2.1. Характеристика налогов в Российской Федерации 30
2.2. Анализ структуры и динамики налоговых платежей в бюджетную систему РФ 39
Глава 3. Совершенствование налоговой системы Российской Федерации 47
3.1. Пути оптимизации налоговой системы 47
3.2. Совершенствование налоговой политики РФ в современных условиях 56
Заключение 75
Список литературы 77
Приложения 81

Введение 3
Глава 1. Понятие налогов и налоговая система в Российской Федерации 6
1.1. Общая характеристика налога : понятие, виды и функции налогов 6
1.2. Налоговая система Российской Федерации 16
1.3. Сравнительный анализ налоговой системы РФ и Вьетнама 21
Глава 2. Анализ влияния налогов на формирование доходной части бюджета 27
2.1. Роль налогов в формировании доходов государства 27
2.2. Анализ динамики налоговых доходов федерального бюджета 34
2.3. Анализ структуры налоговых доходов федерального бюджета 38
Глава 3. Направления совершенствования системы формирования финансовых ресурсов государства 49
3.1. Современные проблемы формирования налоговых доходов 49
3.2. Перспективы увеличения налоговых доходов бюджета 57
Заключение 72
Список литературы 77

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения организаций 5
1.1. Понятие налогообложения организаций 5
1.2. Методы оптимизации налоговых платежей в организации 11
Глава 2. Анализ налоговых платежей ООО «ДЖКХ» 16
2.1. Технико-экономическая характеристика предприятия 16
2.2. Анализ налоговых платежей предприятия 20
Глава 3. Оптимизация налоговых платежей ООО «ДЖКХ» 26
3.1. Проблемы налогообложения ООО «ДЖКХ» 26
3.2. Рекомендации по снижению налоговых платежей при планировании налоговой нагрузки на предприятии 32
Заключение 40
Список литературы 43
Приложения 46

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты взыскания задолженности предприятий по налогам и сборам 6
1.1. Понятие налоговой задолженности, основные характеристики и условия её формирования 6
1.2. Алгоритм функционирования механизма взыскания задолженностей по налогам и сборам 10
1.3. Изменение параметров налоговой обязанности: перенос сроков уплаты налогов 16
Глава 2. Оценка применения мер по взысканию налоговой задолженности по налогам и сборам на примере данных Межрайонной ИФНС России №3 23
2.1. Характеристика деятельности Межрайонной ИФНС России №3 23
2.2. Анализ объёма и структуры задолженности предприятий на примере данных Межрайонной ИФНС России 29
2.3. Основные направления ликвидации задолженности по налогам и сборам, и пути их совершенствования 35
Заключение 40
Список литературы 45

Введение 3
Глава 1. Теоретико-методологические основания налогообложения предприятий жилищно-коммунального хозяйства 7
1.1. Государственное регулирование сферы жилищно-коммунального хозяйства 7
1.2. Специфика налогообложения предприятий жилищно-коммунального хозяйства и место жилищно-коммунального хозяйства в экономике России 17
1.3. Исторические аспекты и зарубежный опыт налогообложения организаций в сфере жилищно-коммунального хозяйства 30
Глава 2. Анализ деятельности предприятий сферы жилищно-коммунального хозяйства на примере управляющей компании ООО «УК «ДомСервис» 36
2.1. Организационно-экономическая характеристика объекта исследования 36
2.2. Финансовый анализ деятельности управляющей компании 43
2.3. Анализ налоговой нагрузки ООО «УК «ДомСервис» 52
Глава 3. Основные направления совершенствованию налогообложения предприятий жилищно-коммунального хозяйства 61
Заключение 70
Список литературы 73

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. АКЦИЗНОЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РОССИИ 6
1.1. Роль акцизов как инструмента бюджетно-налоговой политики государства 6
1.2. Механизм акцизного налогообложения 14
1.3. Исследование зарубежного опыта акцизного налогообложения 17
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ АКЦИЗНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И ВЫЯВЛЕНИЕ ПРОБЛЕМ В ФУНКЦИОНИРОВАНИИ МЕХАНИЗМА АКЦИЗНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В РОССИИ 24
2.1. Анализ динамики поступления акцизных платежей в бюджет по группам товаров 24
2.2. Выявление факторов, влияющих на поступление акцизных платежей 40
2.3. Действующие проблемы механизма акцизного налогообложения в России 45
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА ПРЕДЛОЖЕНИЙ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ СИСТЕМЫ АКЦИЗНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 51
3.1. Мероприятия по повышению эффективности акцизного налогообложения в России 51
3.2. Прогноз эффективности предложенных мероприятий 55
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 60
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 62
ПРИЛОЖЕНИЕ 68

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогового планирования на предприятии 6
1.1. Понятие, сущность и виды налогового планирования 6
1.2. Система налогового планирования 16
1.3. Оценка эффективности налогового планирования 28
Глава 2. Анализ системы налогообложения ПАО «Уральский бройлер» 38
2.1. Организационно-экономическая характеристика предприятия 38
2.2. Организация налогообложения в ПАО «Уральский бройлер» 49
Глава 3. Разработка системы налогового планирования в ПАО «Уральский бройлер» 60
3.1. Основные проблемы организации налогообложения на ПАО «Уральский бройлер» 60
3.2. Разработка системы налогового планирования в ПАО «Уральский бройлер» 67
3.3. Оценка эффективности системы налогового планирования 80
Заключение 87
Список использованной литературы 91
Приложение 95

Введение 3
Глава 1. Налогообложение один из факторов развития экономики 6
1.1. Виды и значение налоговой политики 6
1.2. Развитие и становление налоговой политики по Удмуртской Республике 14
1.3. Формирование налоговой политики 17
Глава 2. Налоговая политика Удмуртской Республики 21
2.1. Общая характеристика налоговой системы Удмуртской Республики 21
2.2. Анализ практики исчисления и уплаты налогов 24
2.3. Порядок исчисления региональных налогов 28
2.4. Характеристика местных налогов 31
Глава 3. Совершенствование налоговой политики 33
3.1. Проблемы формирования налоговой политики 33
3.2. Мероприятия по совершенствованию налоговой политики 46
Заключение 62
Список использованных источников 67

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ В СИСТЕМЕ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ГОСУДАРСТВА 5
1.1. Обеспечение налоговой безопасности российских организаций 5
1.2. Сравнительный анализ налогового обложения в разных странах 9
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ РФ 22
2.1. Анализ современной налоговой системы 22
2.2. Анализ налоговых нарушений в РФ 27
ГЛАВА 3. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ РФ 37
3.1. Нормативно-правовые акты, определяющие основные положения 37
экономической безопасности страны 37
3.2. Стратегия повышения экономической безопасности Российской
Федерации 42
ГЛАВА 4. АНАЛИЗ ВЛИЯНИЯ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ НА ЭКОНОМИЧЕСКУЮ БЕЗОПАСНОСТЬ СТРАНЫ 60
4.1. Оценка влияния налоговой политики государства на экономическую безопасность 60
4.2. Оценка налогового контроля в системе экономической безопасности страны 61
ГЛАВА 5. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕХАНИЗМА НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ НА ХОЗЯЙСТВУЮЩИЕ СУБЪЕКТЫ В ЦЕЛЯХ ПОВЫШЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ГОСУДАРСТВА 67
5.1. Механизмы снижения налоговой нагрузки в РФ 67
5.2. Направления совершенствования налоговой политики РФ 70
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 74
ПРИЛОЖЕНИЕ 78

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы исчисления и уплаты водного налога 7
1.1. Место водного налога в системе ресурсного налогообложения 7
1.2. Экономическая сущность и история правового регулирования водного налога в Российской Федерации 11
1.3. Субъект и элементы водного налога 17
Глава 2. Порядок расчета водного налога на примере МУП «Зеленый мир» 27
2.1. Экономическая характеристика МУП «Зеленый мир» 27
2.2. Особенности расчета водного налога 34
2.3. Специфика уплаты водного налога 44
Глава 3. Проблемы и перспективы совершенствования водного налога 55
3.1. Проблемы и перспективы водного налога 55
3.2. Рекомендации по совершенствованию исчисления, уплаты водного налога и снижению налоговой нагрузки МУП «Зеленый мир» г. Подольска 60
Заключение 68
Список литературы 72

Введение 3
Глава 1. Теоретические и нормативно-правовые аспекты обеспечения налоговой политики в системе экономической безопасности предприятия 6
1.1. Научные подходы к определению понятия «экономическая безопасность предприятия» 6
1.2. Факторы и условия обеспечения экономической безопасности промышленного предприятия 14
Глава 2. Система налогообложения и анализ эконмической безопасности НИПК «Электрон» 24
2.1. Организационно-экономическая характеристика и основные показатели деятельности НИПК «Электрон» 24
2.2. Система налогообложения и оценка налоговой нагрузки 38
2.3. Оценка экономической безопасности предприятия высокотехнологичного сектора НИПК «Электрон» 44
2.4. Анализ внешних и внутренних угроз предприятий высокотехнологичного сектора 50
Глава 3. Направления оптимизации налоговой политики в системе экономической безопасности предприятия 63
3.1. Обоснование необходимости совершенствования системы экономической безопасности на предприятии НИПК «Электрон» 63
3.2. Оптимальные варианты исполнения налоговой политики в системе экономической безопасности предприятий НИПК «Электрон» 71
3.3. Формирование системы управления рисками экономической безопасности НИПК «Электрон» 79
Заключение 89
Список литературы 93
Приложение 101

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы доходов и расходов в организациях 5
1.1. Экономическая сущность доходов и расходов 5
1.2. Доходы и расходы как объекты налогового учета 12
1.3. Методы признания доходов и расходов 18
Глава 2. Существующая практика налогового учета доходов и расходов в ООО «ТЕХЦВЕТ» 23
2.1. Общая характеристика ООО «ТЕХЦВЕТ» 23
2.2. Особенности формирования показателей по доходам и расходам организации для целей налоговой отчетности 25
2.3. Влияние метода налогового учета на налоговую базу ООО «ТЕХЦВЕТ» 31
Глава 3. Рекомендации по совершенствованию методов признания доходов и расходов организациями 38
3.1. Проблемы налогового учета доходов и расходов в организации 38
3.2. Рекомендации по совершенствованию налогового учета доходов и расходов в организации 42
Заключение 45
Список использованных источников 48
Приложение 51

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО-ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ 6
1.1. Становление и развитие налоговых органов в России 6
1.2. Правовые основы деятельности налоговых органов в советский, постсоветский и настоящий периоды 12
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 21
2.1. Оценка современного состояния и определение основных тенденций развития налоговой службы в России 21
2.2. Анализ показателей эффективности организации работы налоговых органов с налогоплательщиками 25
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ ОРГАНОВ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ С ДРУГИМИ ОРГАНАМИ НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 32
3.1. Исследование организации взаимодействия системы органов налогового администрирования Российской Федерации 32
3.2. Пути совершенствования организации взаимодействия системы органов налогового администрирования Российской Федерации 39
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 50
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 53

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогового планирования в организации 6
1.1. Сущность, значение и классификация видов налогового планирования 6
1.2. Организация налогового планирования 13
1.3. Оценка налогового бремени предприятия и принципы оптимизации налогообложения на предприятии 22
Глава 2. Оценка системы налогообложения в НОУ Вяземский АШ ДОСААФ России 28
2.1. Основные сведения о предприятии и анализ внутренней структуры предприятия 28
2.2. Изучение структуры налогов и налоговой нагрузки 37
Глава 3. Повышение эффективности налогового планирования на предприятии 50
3.1. Оценка налогового планирования и прогнозирования 50
3.2. Сравнительный анализ налогового бремени при различных системах налогообложения 58
Заключение 65
Список использованных источников 68

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы исследуемой проблемы 6
1.1. Сущность и оформление налоговой политики предприятия 6
1.2. Оценка эффективности налоговой стратегии предприятия 14
Глава 2. Механизм влияния налоговой нагрузки на финансовое состояние предприятия 23
2.1. Определение налоговой нагрузки предприятия 23
2.2. Факторы, влияющие на сумму НДС, налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций 33
2.3. Методы оптимизации налоговых платежей и разработка мероприятий по внедрению налогового планирования на предприятии 41
Глава 3. Оценка и анализ влияния налогообложения на результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия 59
3.1. Анализ налоговых платежей организации и их влияние на финансовый результат организации 59
3.2. Направления оптимизации налоговой нагрузки с целью улучшения финансовых результатов 62
Заключение 73
Список используемой литературы 76

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УЧЕТА НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ 6
1.1. Сущность налога на доходы физических лиц 6
1.2. Налоговая база и объект налогообложения 9
1.3. Налоговые вычеты и льготы по НДФЛ 11
1.4. Законодательное регулирование и основные формы отчетности по НДФЛ 16
ГЛАВА 2. УЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ НА ПРИМЕРЕ ООО «СТРОЙСИНТЕЗ» 19
2.1. Краткая организационно-экономическая характеристика ООО «Стройсинтез» 19
2.2. Особенности исчисления и взимания налога на доходы физических лиц в ООО «Стройсинтез» 21
2.3. Синтетический учет расчетов с бюджетом по НДФЛ в ООО «Стройсинтез» 25
2.4. Налоговая отчетность по НДФЛ, применяемая в ООО «Стройсинтез» 38
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 45
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ 48
ПРИЛОЖЕНИЕ 51

Введение 3
Глава 1. Налоговый потенциал в контексте бюджетно-налоговой системы государства 5
1.1. Место и роль налогового потенциала в системе финансовых отношений 5
1.2. Достижение бюджетно-налоговой самостоятельности как приоритетное направление развития налоговой базы региона 12
1.3. Методический инструментарий оценки налогового потенциала 20
Глава 2. Анализ налоговых возможностей субъекта Федерации (на примере Ставропольского края) 27
2.1. Организационно-экономическая характеристика Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России 27
2.2. Анализ уровня налоговых ресурсов субъекта Федерации 35
2.3. Оценка налогового потенциала Ставропольского края 47
Глава 3. Модернизация механизма управления налоговым потенциалом субъекта Федерации 52
3.1. Концептуальные основы налогового прогнозирования с учетом объема операций, связанных с уклонением от уплаты налогов 52
3.2. Методический инструментарий оценки налогового потенциала региона, учитывающий результативность налогового администрирования 61
3.3. Подходы к оценке собираемости налоговых платежей 65
3.4. Инновационный механизм расчета налоговой нагрузки региона 70
Заключение 77
Список литературы 79

Введение 3
Глава 1. Теоретико-правовые аспекты транспортного налога в налоговой системе Российской Федерации 6
1.1. Сущность и основные элементы транспортного налога 6
1.2. Роль транспортного налога в формировании бюджета 18
Глава 2. Действующий механизм исчисления и уплаты транспортного налога (на примере Саратовской области) 26
2.1. Особенности уплаты транспортного налога (на примере Саратовской области) 26
2.2. Методы оптимизации механизма исчисления транспортного налога (на примере Саратовской области) 34
Глава 3. Проблемы и перспективы развития транспортного налога в РФ 39
3.1. Основные проблемы исчисления и взимания транспортного налога 39
3.2. Совершенствование механизма исчисления и взимания транспортного налога в РФ 44
Заключение 49
Библиографический список 51

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налога на добавленную стоимость 6
1.1. Экономическая сущность НДС и его роль в формировании доходов бюджетной системы РФ 6
1.2. Основные элементы НДС 13
Глава 2. Анализ механизма исчисления и уплаты НДС в организации ООО «МБ -групп» 22
2.1. Организационно-экономическая характеристика ООО «МБ-групп» 22
2.2. Механизм исчисления и уплаты НДС на предприятии 34
Глава 3. Проблемы и пути совершенствования налога на добавленную стоимость 49
3.1. Зарубежный опыт налогообложения добавленной стоимости 49
3.2. Проблемы и пути совершенствования механизма исчисления НДС 53
Заключение 60
Библиографический список 64

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы порядка исчисления и взимания налога на доходы физических лиц в Российской Федерации 6
1.1. Понятие и экономическая роль налога на доходы физических лиц 6
1.2. Зарубежный опыт налогообложения доходов физических лиц 20
Глава 2. Анализ действующей практики исчисления и взимания налога на доходы физических лиц на примере ООО «РН-Учет» 27
2.1. Общая характеристика ООО «РН-Учет» как объекта исследования 27
2.2. Анализ исчисления и взимания налога на доходы физических лиц в ООО «РН-Учет» 31
Глава 3. Проблемы исчисления и пути оптимизации платежей по налогу на доходы физических лиц 38
3.1. Проблемы исчисления и взимания налога на доходы физических лиц 38
3.2. Оптимизация платежей по налогу на доходы физических лиц на примере ООО «РН-Учет» 46
Заключение 53
Библиографический список 56

Введение 3
Глава 1. Основы предпринимательской деятельности в России 6
1.1. Понятие и принципы предпринимательской деятельности 6
1.2. Нормативное регулирование предпринимательской деятельности в России 17
1.3. Понятие и принципы налогообложения предпринимательской деятельности в России 27
Глава 2. Виды систем (режимов) налогообложения предпринимательской деятельности в Российской Федерации 39
2.1. Общая система налогообложения предпринимательской деятельности 39
2.2. Специальные режимы налогообложения предпринимательской деятельности 45
2.3. Проблемы, возникающие при налогообложении предпринимательской деятельности и пути их решения 52
Заключение 65
Библиографический список 70
Приложение 77

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты экологического налогообложения в России и за рубежом 6
1.1. Понятие экологического налогообложения 6
1.2. История развития экологического налогообложения в России и за рубежом 10
Глава 2. Анализ экологического налогообложения в РФ 19
2.1. Виды экологических налогов и порядок их взимания 19
2.2. Анализ поступлений экологических налогов в бюджет 27
Глава 3. Направления развития экологического налогообложения в РФ 35
3.1. Проблемы экологического налогообложения в РФ 35
3.2. Пути совершенствования экологического налогообложения в РФ 39
Заключение 45
Библиографический список 47

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы применения упрощенной системы налогообложения 6
1.1. Предпосылки возникновения упрощенной системы налогообложения 6
1.2. Место и роль упрощенной системы налогообложения в налоговой системе Российской Федерации 14
1.3. Сравнение специальных режимов налогообложения 22
Глава 2. Анализ практики применения упрощенной системы налогообложения на примере ООО «Честерфилд» 29
2.1. Характеристика упрощенной системы налогообложения и особенности ее применения 29
2.2. Организационно-экономическая характеристика деятельности ООО Честерфилд» 33
2.3. Анализ применения упрощенной системы налогообложения на примере ООО «Честерфилд» 39
2.4. Проблемы применения упрощенной системы налогообложения и пути их решения 46
Заключение 51
Список использованных источников 55

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогового контроля 6
1.1. Теоретические основы налогового контроля: его принципы и элементы 6
1.2. Нормативно-правовое регулирование выездных налоговых проверок 16
Глава 2. Анализ проведения выездной налоговой проверки (на примере ИФНС по Фрунзенскому району г. Саратова) 25
2.1. Отбор плательщиков для проведения выездной налоговой проверки на основе критериев риска 25
2.2. Анализ практики проведения выездных налоговых проверок 35
Глава 3. Совершенствование выездной налоговой проверки 44
3.1. Проблемы, связанные с проведением выездной налоговой проверки 44
3.2. Основные направления совершенствования выездных налоговых проверок 49
Заключение 54
Список литературы 56
Приложение 60

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налоговой задолженности 6
1.1. Налоговая задолженность как системное понятие, ее структура и причины возникновения 6
1.2. Основные способы урегулирования налоговой задолженности и их совершенствование 14
Глава 2. Анализ деятельности предприятия ООО «Европа-II» 24
2.1. Характеристика предприятия ООО «Европа-II» 24
2.2. Анализ налогообложения ООО «Европа-II» 31
2.3. Анализ налоговой задолженности ООО «Европа-II» 38
Глава 3. Проблемы ООО «Европа-II» с налоговой задолженностью и пути их решения 43
3.1. Проблемы, связанные с задолженностью по уплате налогов 43
3.2. Пути решения проблем, связанных с налоговой задолженностью 47
Заключение 56
Библиографический список 60

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения транспортных средств 6
1.1. Необходимость и сущность транспортного налога 6
1.2. Порядок исчисления и уплаты транспортного налога в Российской Федерации 11
Глава 2. Анализ контрольной работы налоговых органов на примере ИФНС России по Фрунзенскому району г. Саратова 17
2.1. Характеристика ИФНС России по Фрунзенскому району г. Саратова как объекта исследования 17
2.2. Организация камерального налогового контроля по взиманию транспортного налога 25
Глава 3. Проблемы и направления совершенствования организации налогового контроля по взиманию транспортного налога 33
3.1. Проблемы организации налогового контроля по взиманию транспортного налога 33
3.2. Направления совершенствования организации налогового контроля по взиманию транспортного налога 39
Заключение 48
Библиографический список 52
Приложение 57

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налога на добавленную стоимость 6
1.1. Экономическая сущность НДС и его роль в формировании доходной части бюджетов РФ 6
1.2. Элементы НДС 16
Глава 2. Анализ действующей практики исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость в организации ООО «УИЦ С» 22
2.1. Характеристика ООО «УИЦ С « 22
2.2. Анализ действующей практики исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость в организации 27
Глава 3. Проблемы и направления совершенствования механизма исчисления налога на добавленную стоимость 32
3.1. Опыт использования налога на добавленную стоимость в мировой практике 32
3.2. Проблемы и направления совершенствования механизма исчисления налога на добавленную стоимость 35
Заключение 42
Библиографический список 44
Приложение 48

Введение 3
Глава 1. Экономическая сущность налога на доходы физических лиц 6
1.1. Эволюция налога на доходы физических лиц 6
1.2. Понятие, значение и место налога на доходы физических лиц в налоговой системе Российской Федерации 17
Глава 2. Анализ действующего механизма исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц налоговыми агентами 28
2.1. Характеристика элементов налогообложения доходов физических лиц 28
2.2. Механизм исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц налоговыми агентами (на примере ООО «ТехноПарк») 40
Глава 3. Проблемы и направления совершенствования механизма исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц налоговыми агентами 56
3.1. Актуальные проблемы по исчислению, удержанию и уплате налога на доходы физических лиц налоговыми агентами 56
3.2. Совершенствование механизма исчисления налога на доходы физических лиц налоговыми агентами 58
Заключение 69
Библиографический список 73
Приложение 79

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения прибыли организаций 6
1.1. Экономическое содержание и этапы становления налога на прибыль организаций 6
1.2. Структурные элементы налога на прибыль организаций 12
1.3. Зарубежный опыт налогообложения прибыли организаций 24
Глава 2. Анализ действующей практики исчисления и уплаты налога на прибыль организаций на примере АО «Камышинский хлебокомбинат» 32
2.1. Характеристика АО «Камышинский хлебокомбинат» как объекта исследования 32
2.2. Анализ действующей практики исчисления и уплаты налога на прибыль организаций 36
Глава 3. Направления совершенствования механизма исчисления и уплаты налога на прибыль организаций в Российской Федерации 40
3.1. Проблемы действующего механизма исчисления и уплаты налога на прибыль организаций в Российской Федерации 40
3.2. Направления совершенствования механизма исчисления и уплаты налога на прибыль организаций с использованием зарубежного опыта 43
Заключение 46
Список литературы 49

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налога на доходы физических лиц 7
1.1. Сущность НДФЛ и его роль в формировании бюджета 7
1.2. Порядок взимания налога на доходы физических лиц 15
Глава 2. Анализ исчисления и взимания налога на доходы физических лиц на примере ГУЗ «Саратовская городская клиническая больница №12» 22
2.1. Организационно-экономическая характеристика ГУЗ «Саратовская городская клиническая больница №12» 22
2.2. Порядок исчисления и взимания налога на доходы физических лиц в ГУЗ «Саратовская городская клиническая больница №12» 27
Глава 3. Проблемы и пути совершенствования механизма налогообложения доходов физических лиц в РФ 39
3.1. Проблемы развития налога на доходы физических лиц 39
3.2. Совершенствование механизма исчисления НДФЛ 45
Заключение 54
Библиографический список 56

Введение 3
Глава 1. Налог на прибыль: сущность и механизм исчисления 7
1.1. Налог на прибыль организаций: сущность, объект и налогоплательщики 7
1.2. Механизм исчисления налога на прибыль организаций 13
Глава 2. Практика исчисления налога на прибыль 19
2.1. Организационно-экономическая характеристика организации ООО «Кук си каби» 19
2.2. Анализ практики исчисления налога на прибыль организации 23
Глава 3. Проблемы формирования и пути совершенствования налога на прибыль на примере ООО «Кук си каби» 32
3.1. Проблемы исчисления налога на прибыль на примере организации ООО «Кук си каби» 32
3.2. Пути совершенствования механизма исчисления налога на прибыль в организации на примере ООО «Кук си каби» 43
Заключение 49
Библиографический список 54
Приложение 59

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы формирования системы имущественного налогообложения организаций в Российской Федерации 7
1.1. Экономическая сущность налога на имущество организаций 7
1.2. Эволюция развития и элементы налогообложения имущества организаций 14
Глава 2. Функционирование налога на имущество организаций на территории Российской Федерации (на примере АО «Нефтемаш»- САПКОН») 21
2.1. Общая характеристика АО «Нефтемаш»- САПКОН» как объекта исследования 21
2.2. Механизм исчисления и уплаты налога на имущество организаций 26
Глава 3. Анализ возможности применения зарубежного опыта налогообложения имущества организаций в России 39
3.1. Принципы построения и практика применения налогообложения имущества организаций за рубежом 39
3.2. Адаптация зарубежного опыта налогообложения имущества организаций в российской налоговой системе 45
Заключение 50
Библиографический список 53
Приложение 57

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы формирования системы имущественного налогообложения организаций в Российской Федерации 7
1.1. Экономическая сущность налога на имущество организаций 7
1.2. Эволюция развития и элементы налогообложения имущества организаций 14
Глава 2. Функционирование налога на имущество организаций на территории Российской Федерации (на примере АО «Нефтемаш»- САПКОН») 21
2.1. Общая характеристика АО «Нефтемаш»- САПКОН» как объекта исследования 21
2.2. Механизм исчисления и уплаты налога на имущество организаций 26
Глава 3. Анализ возможности применения зарубежного опыта налогообложения имущества организаций в России 40
3.1. Принципы построения и практика применения налогообложения имущества организаций за рубежом 40
3.2. Адаптация зарубежного опыта налогообложения имущества организаций в российской налоговой системе 46
Заключение 51
Библиографический список 54
Приложение 58

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогового планирования в системе обеспечения экономической безопасности 6
1.1. Понятие и методы налогового планирования в обеспечении экономической безопасности организации 6
1.2. Особенности организации налогового планирования на современном этапе 16
1.3. Налоговые риски как угроза финансовой безопасности организации 22
Глава 2. Анализ системы налогового планирования организации на примере ООО «Престиж» 27
2.1. Организационно-экономическая характеристика организации 27
2.2. Анализ динамики и структуры налогового управления предприятия. Оценка уровня налоговой нагрузки 32
2.3. Анализ сложившихся форм и методов осуществления налогового планирования 41
Глава 3. Основные направления совершенствования налогового планирования для обеспечения экономической безопасности ООО «Престиж» 45
3.1. Методы оптимизации налоговой нагрузки и возможности их применения 45
3.2. Совершенствование механизмов налогового планирования в системе обеспечения экономической безопасности 51
3.3. Расчет экономической эффективности предлагаемых мероприятий 58
Заключение 62
Список литературы 65
Приложения 68

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы НДС и контроль за его исчислением и уплатой 6
1.1. Экономическое содержание и значение НДС 6
1.2. Налоговый контроль за вычетом и возмещением НДС 8
Глава 2. Анализ контроля за исчислением и уплатой НДС (на примере ИФНС по Фрунзенскому району г. Саратова) 21
2.1. Отчетность НДС, счета-фактуры – основные документы при проведении налогового контроля по НДС 21
2.2. Анализ контрольной работы за исчислением и уплатой НДС 28
Глава 3. Пути совершенствования налогового контроля за исчислением и уплатой НДС 33
3.1. Зарубежный опыт налогового контроля за взиманием НДС 33
3.2. Совершенствование контрольной работы налоговых органов за исчислением и уплатой НДС 38
Заключение 45
Библиографический список 48
Приложение 53

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРИБЫЛИ ОРГАНИЗАЦИЙ 5
1.1. Понятие и роль налога на прибыль организаций в системе налогообложения 5
1.2. История развития налогового законодательства по налогу на прибыль организаций 10
1.3. Зарубежный опыт налогообложения прибыли 18
ГЛАВА 2. МЕТОДИКА НАЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ В ООО «СТРОЙТЕХ» 25
2.1. Характеристика финансово-хозяйственной деятельности организации 25
2.2. Основные элементы налога на прибыль организаций, порядок определения налоговой базы 32
2.3. Особенности определения доходов и расходов в целях налогообложения налога на прибыль организаций на примере ООО «СТРОЙТЕХ» 36
ГЛАВА 3. УПРАВЛЕНИЕ И КОНТРОЛЬ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ КОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ 42
3.1. Планирование налога на прибыль организации 42
3.2. Изменение налогового законодательства по налогу на прибыль за 2013-2014гг 52
3.3. Система внутреннего контроля организации при исчислении налога на прибыль 58
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 64
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 67
ПРИЛОЖЕНИЕ 70

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты транспортного налогообложения 6
1.1. Содержание понятия транспортного налогообложения 6
1.2. Особенности налогообложения транспортным налогом 9
Глава 2. Практика исчисления и уплаты транспортного налога 18
2.1. Механизм исчисления и уплаты транспортного налога на примере Поволжского института управления имени П.А. Столыпина – филиала РАНХиГС 18
2.2. Динамика поступлений транспортного налога в бюджет Саратовской области 24
Глава 3. Перспективы развития транспортного налогообложения в РФ 31
3.1. Проблемы транспортного налогообложения в РФ 31
3.2. Направления развития транспортного налогообложения в Российской Федерации 34
Заключение 38
Библиографический список 41
Приложение 45

Введение 3
Глава 1. Налогообложение коммерческих банков 7
1.1. Коммерческие банки как субъекты экономики и налоговых отношений 7
1.2. Учетная политика банка и налоговый учет в кредитных организациях 9
1.3. Организация контроля за кредитными организациями 16
Глава 2. Анализ налогов и сборов, уплачиваемых коммерческими банками (с рассмотрением зарубежного опыта) 20
2.1. Особенности определения налогооблагаемой базы по НДС по некоторым операциям коммерческих банков 20
2.2. Признание доходов и расходов для исчисления налога на прибыль 25
2.3. Налог на имущество 32
2.4. Зарубежный опыт налогообложения коммерческих банков 37
Глава 3. Внутренний аудит деятельности коммерческих банков 48
3.1. Роль внутреннего аудита в системе управления кредитной Организацией 48
3.2. Аудит отчетности кредитной организации по МСФО 61
3.3. Пути совершенствования системы налогообложения коммерческих банков 72
Заключение 77
Список литературы 80

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налоговой оптимизации на предприятии 6
1.1. Налоговая нагрузка организации малого бизнеса и методики ее расчета 6
1.2. Налоговая оптимизация: особенности для малого бизнеса 10
1.3. Направления налоговой оптимизации для малого бизнеса 15
Глава 2. Анализ налоговой нагрузки на примере ООО «ФПК» 21
2.1. Организационно-правовая и экономическая характеристика ООО «ФПК» 21
2.2. Анализ налоговой нагрузки в организации 26
Глава 3. Проблемы и пути совершенствования налоговой оптимизации 32
3.1. Проблемы налоговой нагрузки малого бизнеса 32
3.2. Основные направления оптимизации налоговой нагрузки 40
Заключение 48
Библиографический список 51

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ В ОРГАНИЗАЦИИ 6
1.1. Сущность и значение налогового планирования в организации 6
1.2. Характеристика основных методов налогового планирования 10
1.3. Особенности организации налогового планирования на современном этапе 20
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ ПАО «АВТОВАЗ» 27
2.1. Экономическая характеристика ПАО «АвтоВАЗ» 27
2.2. Анализ налоговой нагрузки ПАО «АвтоВАЗ» 33
2.3. Анализ налогового планирования и системы налогообложения ПАО «АвтоВАЗ» 36
2.4. Рекомендации по совершенствованию налогового планирования в ПАО «АвтоВАЗ» 45
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 55
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 58
ПРИЛОЖЕНИЕ 61

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения иностранных юридических лиц в РФ 5
1.1. Определение налогового статуса иностранных юридических лиц на территории Российской Федерации 5
1.2. Особенности налогообложения иностранных организаций налогом на прибыль и налогом на добавленную стоимость 9
1.3. Особенности налогообложения контролируемых иностранных организаций на территории Российской Федерации 17
Глава 2. Практический анализ налогообложения иностранного юридического лица на примере организации «Новартис АГ» 21
2.1. Экономическая характеристика и налоговый статус предприятия «Новартис АГ» в России 21
2.2. Особенности налогообложения организации «Новартис АГ» в России 23
Глава 3. Направления развития и совершенствования системы налогообложения иностранных юридических лиц в Российской Федерации 39
3.1. Пути совершенствования порядка определения налогового статуса иностранных юридических лиц на территории РФ 39
3.2. Основные направления развития системы налогообложения иностранных юридических лиц на территории Российской Федерации 45
Заключение 56
Список литературы 58
Приложение 62

Введение 3
Глава 1. Экономическая сущность налогообложения недвижимого имущества 5
1.1. Эволюция налогообложения недвижимого имущества 5
1.2. Понятие, сущность, значение налогообложения недвижимого имущества в формировании бюджетов муниципальных образований и субъектов Российской Федерации 11
1.3. Зарубежный опыт налогообложения недвижимого имущества 23
Глава 2. Анализ налогообложения недвижимого имущества в Российской Федерации 34
2.1. Оценка действующего механизма исчисления и уплаты налога на имущество физическими и юридическими лицами 34
2.2. Анализ динамики поступления налоговых платежей по налогу на имущество в региональные и местный бюджеты 38
2.3. Проблемы и перспективные направления совершенствования налогообложения недвижимого имущества в Российской Федерации 48
Заключение 57
Список использованных источников 62
Приложение 67

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогового планирования 6
1.1. Налогообложение малого бизнеса 6
1.2. Налоговая нагрузка предприятия 16
1.3. Налоговые риски 22
1.4. Налоговое планирование 32
Глава 2. Технико-экономическая характеристика ООО «ОРФ»Хит Торг» 43
2.1. Краткая характеристика и основные показатели деятельности ООО «ОРФ»Хит Торг» 43
2.2. Анализ финансового состояния предприятия 51
2.3. Налоговая нагрузка и оценка эффективности налогового планирования 63
Глава 3. Рекомендации по оптимизации налогового планирования на предприятии 66
3.1. Влияние способа начисления амортизации на налоговую нагрузку предприятия 66
3.2. Налоговая нагрузка при разных системах налогообложения 73
Заключение 77
Список литературы 81

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы контрольно-надзорной деятельности государства 6
1.1. Содержание и инструментарий риск-ориентированного подхода как форма организации контрольно-надзорной деятельности государства 6
1.2. Налоговый контроль: современные проблемы, место в государственном финансовом контроле 13
1.3. Лучшие практики реализации риск-ориентированного подхода 20
Глава 2. Состояние и развитие инструментов риск-ориентированного подхода в рамках налогового администрирования 27
2.1. Роль предпроверочного анализа в выявлении зон налогового риска 27
2.2. Риск-ориентированный подход в контроле за правомерностью возмещения налога на добавленную стоимость 36
2.3. Результативность применения риск-ориентированного подхода в работе налоговых органов 42
Глава 3. Развитие риск-ориентированного подхода к организации налогового контроля 49
3.1. Совершенствование модели риск-ориентированного подхода в сфере соблюдения налогового законодательства 49
3.2. Перспективы внедрения риск-ориентированный подход к организации налогового контроля других налогов 54
Заключение 59
Список используемых источников 62
Приложение 68

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы НДС 6
1.1. Экономическая сущность НДС, формы и методы расчета 6
1.2. Правовое регулирование НДС 15
Глава 2. Анализ практики исчисления и уплаты НДС на примере организации ООО «Кинотеатр «Пионер» 19
2.1. Учетная политика организации 19
2.2. Налоговая отчетность ООО «Кинотеатр «Пионер» по НДС 32
Глава 3. Совершенствование механизма обложения НДС 43
3.1. Актуальные проблемы применения вычетов и возмещений НДС 43
3.2. Основные направления совершенствования механизма обложения НДС 50
Заключение 55
Библиографический список 58

Введение 3
Глава 1. Налоговые льготы в механизме налогообложения доходов физических лиц 6
1.1. Экономическая сущность и элементы налога на доходы физических лиц 6
1.2. Порядок предоставления налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц 12
Глава 2. Особенности предоставления налоговых льгот по подоходному налогу граждан за рубежом 31
2.1. Порядок применения ставок и льгот по подоходному налогу в зарубежных странах 31
2.2. Зарубежный опыт налогообложения семейного дохода 43
Глава 3. Перспективы развития системы налоговых льгот в налогообложении доходов граждан в России 52
3.1. Проблемы применения налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц 52
3.2. Возможности совершенствования системы налоговых льгот по налогу на доходы физических лиц в Российской Федерации 57
Заключение 62
Библиографический список 65

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогового администрирования 5
1.1. Экономическое содержание налогового администрирования в условиях рыночной трансформации налоговых отношений 5
1.2. Принципы и методы налогового администрирования, его правовое обеспечение 14
Глава 2. Анализ налогового администрирования инспекции (на примере ИФНС России по Фрунзенскому району г. Саратова) 23
2.1. Анализ контрольной работы инспекции 23
2.2. Анализ работы инспекции по урегулированию налоговой задолженности 31
Глава 3. Проблемы налогового администрирования и направления их решения 36
3.1. Проблемы администрирования налоговых платежей 36
3.2. Направления решения проблем налогового администрирования 41
Заключение 49
Библиографический список 51
Приложение 55

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы регулирования налогообложения индивидуальной предпринимательской деятельности 6
1.1. Экономическая сущность и нормативно-правовое регулирование налогообложения индивидуальных предпринимателей 6
1.2. Основные элементы систем налогообложения индивидуальной предпринимательской деятельности 13
Глава 2. Практические аспекты налогообложения индивидуальных предпринимателей (на примере ИП Кузнецова) 22
2.1. Организационно-правовая характеристика предприятия 22
2.2. Порядок исчисления налогов и взносов индивидуальным предпринимателем 25
Глава 3. Направления совершенствования налогообложения индивидуальных предпринимателей 32
3.1. Проблемы налогообложения индивидуальных предпринимателей 32
3.2. Направления совершенствования налогообложения индивидуального предпринимательства в РФ 38
Заключение 41
Библиографический список 45

Введение 3
Глава 1. Теоретико-правовые основы транспортного налогообложения 5
1.1. Содержание и развитие транспортного налогообложения 5
1.2. Правовое регулирование транспортного налогообложения 9
1.3. Особенности транспортного налогообложения в зарубежных странах 22
Глава 2. Анализ действующего механизма исчисления транспортного налога в России 29
2.1. Механизм исчисления транспортного налога на примере ОАО »Саратовнефтегаз» 29
2.2. Анализ роли транспортного налога в формировании региональных бюджетов России на примере Саратовской области 36
Глава 3. Проблемы и перспективы совершенствования транспортного налогообложения в РФ 44
3.1. Проблемы транспортного налога в РФ 44
3.2. Перспективы совершенствования транспортного налогообложения в РФ 57
Заключение 65
Библиографический список 68
Приложение 74

Введение 3
Глава 1. Общая характеристика транспортного налога 5
1.1. Природа и сущность налогообложения транспортных средств 5
1.2. Элементы налогообложения по транспортному налогу 9
1.3. Исторический и зарубежный опыт налогообложения транспортных средств 16
Глава 2. Анализ транспортного налогообложения 22
2.1. Анализ поступлений транспортного налога России 22
2.2. Анализ основ налогообложения транспортным налогом в Саратовской области 26
Глава 3. Проблемы и направления совершенствования налогообложения по транспортному налогу в РФ 37
3.1. Современное состояние налогообложения по транспортному налогу 37
3.2. Проблемы взимания транспортного налога и пути их решения 41
Заключение 45
Библиографический список 50

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налоговой оптимизации в рамках налогового планирования 6
1.1. Понятие и сущность налогового планирования как механизма налоговой оптимизации 6
1.2. Виды, формы, принципы и элементы налогового планирования 15
1.3. Государственное регулирование налогового планирования 22
Глава 2. Особенности налоговой оптимизации с использованием управляющей компании 33
2.1. Сущность, функции и формы управляющей компании 33
2.2. Проблемные вопросы в практике использования управляющей компании в целях налоговой оптимизации 44
2.3. Рекомендации по использованию управляющей компании в целях налоговой оптимизации 49
Заключение 53
Библиографический список 57
Приложение 63

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы упрощенной системы налогообложения 7
1.1. Экономическая сущность и правовая база упрощенной системы налогообложения 7
1.2. Основные элементы упрощенной системы налогообложения 12
Глава 2. Анализ применения упрощенной системы налогообложения (на примере сети обувных магазинов «СитиС Обувь») 22
2.1. Общая характеристика «СитиС Обувь» как объекта исследования 22
2.2. Порядок исчисления единого налога при применении упрощенной системы налогообложения 26
Глава 3. Проблемы и направления совершенствования применения упрощенной системы налогообложения в РФ 33
3.1. Проблемы применения упрощенной системы налогообложения 33
3.2. Направления совершенствования упрощенной системы налогообложения 40
Заключение 44
Библиографический список 47

Введение 3
Глава 1. Экономическое содержание расчетов по налогу на прибыль 6
1.1. Сущность и история возникновения налога на прибыль организаций 6
1.2. Объекты налогообложения и общий механизм исчисления налога на прибыль 11
1.3. Учет расчетов по налогу на прибыль в МСФО 25
Глава 2. Учет расчетов по налогу на прибыль в ООО «Мастерминд» и основные направления его совершенствования 36
2.1. Организационно-экономическая характеристика предприятия 36
2.2. Формирование условного дохода (расхода) и учет постоянных разниц 43
2.3. Учет отложенных налогов 50
Глава 3. Анализ расчетов по налогу на прибыль на ООО «Мастерминд» 62
3.1. Источники анализа расчетов по налогу на прибыль 62
3.2. Анализ налогооблагаемой прибыли 66
3.3. Анализ налоговой нагрузки по налогу на прибыль 74
Заключение 80
Список использованных источников 84
Приложение 87

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогообложения бюджетной организации 6
1.1. Понятие бюджетной организации, ее основные черты 6
1.2. Виды бюджетных организаций и специфика их налогообложения 11
1.3. Методологические основы и правовые аспекты налогообложения бюджетных организаций 15
Глава 2. Анализ налогообложения бюджетной организации 33
2.1. Краткая организационно-экономическая характеристика бюджетной организации 33
2.2. Анализ состава налогов, уплачиваемых бюджетной организацией и объема их уплаты 43
2.3. Льготы в налогообложении, применяемые для бюджетных организаций 50
Глава 3. Совершенствование налогообложения бюджетных организаций 58
3.1. Анализ налоговой нагрузки и оценка ее уровня 58
3.3. Проблемы и перспективы развития налогообложения 69
Заключение 82
Список литературы 84
Приложения 89

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения имущества физических лиц 5
1.1. История становления и развития имущественных налогов физических лиц 5
1.2. Экономическая сущность и роль налогов на имущество физических лиц 14
Глава 2. Действующий механизм исчисления и взимания налогов на имущество физических лиц 24
2.1. Характеристика и особенности исчисления налогов на имущество физических лиц 24
2.2. Анализ поступления налога на имущество физических лиц (на материалах Межрайонной ИФНС России № 3 по ЯНАО) 33
2.3. Проблемы и перспективы налогообложения имущества физических лиц 44
Заключение 53
Список литературы 55

Введение 3
Глава 1. Роль налоговой нагрузки и налоговых рисков в условиях кризиса 7
1.1. Теоретические аспекты определения налоговой нагрузки организации 7
1.2. Анализ методов оценки налоговых рисков организации 20
1.3. Способы управления налоговой нагрузкой и налоговыми рисками организации 26
Глава 2. Оценка налоговой нагрузки и налоговых рисков ООО Ломбард «КИК «Финанс» 32
2.1. Организационно-правовая характеристика ООО Ломбард «КИК «Финанс» и основные финансово-экономические показатели деятельности 32
2.2. Оценка налоговой нагрузки ООО Ломбард «КИК «Финанс» 45
2.3. Оценка налоговых рисков ООО Ломбард «КИК «Финанс» 57
Глава 3. Оптимизация налоговой нагрузки и налоговых рисков ООО Ломбард «КИК «Финанс» 62
3.1. Оптимизация налоговой нагрузки и налоговых рисков ООО Ломбард «КИК «Финанс» 62
3.2. Перспективы развития налогообложения предприятий малого бизнеса с целью нивелирования налоговых рисков и оптимизации налоговой нагрузки 68
3.3. Зарубежный опыт налогообложения организаций малого бизнеса 73
Заключение 80
Список литературы 84

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы бухгалтерского учета и налогообложения при упрощенной системе налогообложения 5
1.1. Место специальных налоговых режимов в налоговой системе РФ 5
1.2. Упрощенная система налогообложения 7
1.3. Методика проведения анализа доходов и расходов предприятия 15
Глава 2. Бухгалтерский учет и налогообложение в организации розничной торговли, применяющей упрощенную систему налогообложения (на примере ИП Роднов М.А.) 23
2.1. Краткая организационно-экономическая характеристика предприятия 23
2.2. Организация бухгалтерского учета на предприятии 29
2.3. Налогообложение предприятия 40
Глава 3. Анализ доходов и расходов ИП Роднов М.А. 43
3.1. Анализ прибыли предприятия 43
3.2. Анализ рентабельности 50
3.3. Анализ финансовой устойчивости 52
Заключение 60
Список литературы 64

Введение 3
Глава 1. Теоретико-правовые основы сотрудничества государств в сфере налогообложения 6
1.1. Понятие международного сотрудничества в сфере налогообложения, его значение в международном общении государств 6
1.2. Становление и развитие международно-правовых отношений в сфере сотрудничества государств по проблемам налогообложения 18
1.3. Фискальный суверенитет как основа сотрудничества государств по правовому регулированию налоговых отношений 23
Глава 2. Анализ современного состояния сотрудничества государств в сфере налогообложения 29
2.1. Анализ деятельности международных организаций в развитии сотрудничества государств в сфере налогообложения 29
2.2. Анализ современных методов устранения конкуренции налоговых юрисдикций государств 39
2.3. Разрешение проблем международного двойного налогообложения 45
Глава 3. Пути развития международного сотрудничества России с другими странами в сфере налогообложения 52
3.1. Проблемы и перспективы сотрудничества России с другими государствами в сфере налогообложения 52
3.2. Тенденции развития международного сотрудничества в налоговой сфере 58
Заключение 68
Список литературы 72

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налога на добавленную стоимость и предпосылки его возникновения 6
1.1. Экономическое содержание налога на добавленную стоимость как косвенного налога: понятие добавленной стоимости 6
1.2. Особенности налогообложения добавленной стоимости в странах Евросоюза 9
1.3. Становление налога на добавленную стоимость в России и его значение в системе косвенного налогообложения 12
Глава 2. Действующий механизм исчисления и взимания налога на добавленную стоимость в РФ 19
2.1. Налогоплательщики и особенности возникновения объекта обложения по налогу на добавленную стоимость 19
2.2. Особенности определения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость и система налоговых ставок 31
2.3. Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость в бюджет, условия применения налоговых вычетов 39
2.4. Анализ собираемости налога на добавленную стоимость в Российской Федерации 53
Глава 3. Проблемы и пути совершенствования налога на добавленную стоимость в РФ 58
Заключение 63
Список использованных источников 65

Введение 3
Глава 1. Специальный налоговый режим ЕНВД для отдельных видов деятельности: особенности применения и цели введения 6
1.1. Сущность ЕНВД, причины и цели его введения 6
1.2. Виды предпринимательской деятельности, применяемые при ЕНВД 17
1.3. Особенности применения ЕНВД налогоплательщиками 26
Глава 2. Применение ЕНВД для отдельных видов деятельности в г. Йошкар-Ола 39
2.1. Анализ налоговой базы и структуры начислений по ЕНВД за 2013-2015 гг. 39
2.2. Анализ проверок плательщиков ЕНВД по вопросам соблюдения законодательства о налогах и сборах за 2013-2015 гг. 48
2.3. Порядок применения контрольно-кассовой техники плательщиками ЕНВД 57
Глава 3. Перспективы применения ЕНВД для отдельных видов деятельности 64
3.1. Практика применения ЕНВД в разрезе субъектов РФ 64
3.2. Причины и финансово-экономическое обоснование продления срока применения специального налогового режима в виде ЕНВД 74
3.3. Пути совершенствования системы налогообложения в виде ЕНВД 83
Заключение 94
Список литературы 99

Введение 3
Глава 1. Общие положения о налоговых преступлениях 8
1.1. Понятие и виды налоговых преступлений по законодательству Российской Федерации 8
1.2. Причины совершения налоговых преступлений 19
Глава 2. Проблемы выявления и расследования налоговых преступлений 33
2.1. Уголовно-правовая характеристика налоговых преступлений 33
2.2. Формы и методы деятельности налоговых и правоохранительных органов РФ по выявлению, расследованию и квалификации налоговых преступлений 52
Глава 3. Совершенствование системы предупреждения налоговых преступлений в Российской Федерации 68
3.1. Правовое обеспечение применяемых уполномоченными органами государства мер по предупреждению налоговых преступлений 68
3.2. Пути совершенствования современного механизма предупреждения налоговой преступности 82
Заключение 103
Список литературы 109

Введение 3
Глава 1 Правовое положение налогообложения разработки месторождений нефти и газа в Российской Федерации 6
1.1. Краткая характеристика системы налогов России 6
1.2. Правовое регулирование налогообложения добычи нефти и газа в РФ 9
1.2.1. Система налогов, сборов и иных установленных платежей, взимаемых с лиц за пользование недрами при использовании общего режима налогообложения 11
1.2.2. Режим налогообложения для лиц, выполняющих соглашение о разделе продукции 24
Глава 2. Правовое положение налогообложения разработки месторождений нефти и газа в Мексиканских Соединенных Штатах 29
2.1. Общая характеристика системы налогов Мексики 29
2.2. Правовое регулирование налогообложения добычи нефти и газа в Мексике 32
2.2.1. Налоговые выплаты, возникающие из Договоров между государством и добывающими компаниями, ведущими совместную с PEMEX деятельность 33
2.2.2. Фискальные платежи, возникающие при выполнении Соглашений о разделе продукции и Соглашений о разделе прибыли 37
2.2.3. Налог на доход 42
Заключение 45
Список литературы 48

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. Понятие и сущность налогового администрирования в современных условиях 5
1.1. Налоговое администрирование как обязательный элемент налоговой системы Российской Федерации 5
1.2. Основные методы и формы налогового администрирования в России 10
1.3. Налоговые органы как центральное звено налогового администрирования России 13
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ В РОССИИ И ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАНАХ 17
2.1. Сравнительная характеристика системы налоговых органов в России и за рубежом 17
2.2. Сравнительный анализ взимания основных налогов в России и зарубежных странах 24
2.3. Исследование особенностей налогового контроля в России и за рубежом 43
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ В РОССИИ 51
3.1. Направления совершенствования налогового администрирования в соответствии с дорожной картой «Совершенствование налогового администрирования» 51
3.2. Ожидаемый эффект и перспективы развития налогового администрирования 59
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 63
СПИСОК ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ 65
ПРИЛОЖЕНИЯ 69

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения прибыли в России и Казахстане 5
1.1. Понятие прибыли и ее функции 5
1.2. Налогообложение прибыли в Республике Казахстан 9
1.3. Налогообложение прибыли в Российской Федерации на основе сравнения с КПН в Республике Казахстан 16
Глава 2. Налогообложение прибыли в организациях ООО «Евразия» и ТОО «Казахстан» 26
2.1. Технико–экономическая характеристика организаций ТОО «Казахстан» и ООО «Евразия» 26
2.1.1. Технико–экономическая характеристика организации ТОО «Казахстан» 26
2.1.2. Технико-экономическая характеристика организации ООО «Евразия» 29
2.2. Особенности налогообложения организаций ТОО «Казахстан» и ООО «Евразия» 32
2.2.1. Особенности налогообложения ТОО «Казахстан» 32
2.2.2. Особенности налогообложения ООО «Евразия» 38
2.3. Оптимизация налога на прибыль (на примере ООО «Евразия») 52
Заключение 61
Список литературы 63
Приложения 65

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы земельного налогообложения 6
1.1. История и основные элементы земельного налога 6
1.2. Зарубежный опыт земельного налогообложения 22
Глава 2. Анализ действующей практики налогообложения земли в РФ 33
2.1. Анализ и оценка земельного налогообложения на примере ИФНС РФ по Советскому району г. Махачкала 33
2.2. Динамика поступления земельного налога в бюджеты Российской Федерации 39
Глава 3. Совершенствование системы земельного налогообложения в России 47
3.1. Проблемы исчисления и взимания земельного налога в РФ и Республике Дагестан 47
3.2. Перспективы развития земельного налогообложения 54
Заключение 65
Список литературы 70

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения малых предприятий 6
1.1. Общий режим налогообложения 9
1.2. Специальные режимы налогообложения для субъектов малого предпринимательств 13
1.3. Единый налог на вмененный доход 30
Глава 2. Анализ и оптимизация налоговых платежей МУУП «Кыринская автоколонна» 32
2.1. Экономическая характеристика МУУП «Кыринская автоколонна» 35
2.2. Налоговые платежи МУУП «Кыринская автоколонна» 48
2.3. Налоговая нагрузка МУУП «Кыринская автоколонна» 51
Глава 3. Оптимизация налоговых платежей организации 53
3.1. Выбор оптимального режима налогообложения 56
3.2. Предложения по оптимизации налоговых платежей организации 61
Заключение 64
Список используемых источников 67

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения при применении специальных налоговых режимов 6
1.1. Сущность и роль специальных налоговых режимов в экономике России 6
1.2. Порядок применения упрощенной системы налогообложения 12
Глава 2. Анализ практического применения упрощенной системы налогообложения на примере ООО «Венге-Мебель» 17
2.1. Общая характеристика финансово-экономической деятельности ООО «Венге-Мебель» 17
2.2. Особенности исчисления и уплаты налоговых обязательств ООО «Венге-Мебель» 25
2.3. Сравнительный анализ налоговых обязательств ООО «Венге-Мебель» при применении альтернативного варианта 33
Глава 3. Проблемы применения, пути совершенствования и перспективы развития упрощенной системы налогообложения 37
Заключение 43
Список использованных источников 45
Приложение 48

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ МАЛЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ 6
1.1. Понятие и функции малого предпринимательства 6
1.2. Развитие законодательно-нормативного регулирования налогообложения малого предпринимательства в РФ 10
1.3. Характеристика отдельных специальных налоговых режимов в системе налогообложения малых предприятий 20
Выводы 35
ГЛАВА 2. ОСОБЕННОСТИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО «НОВИНКА ПЛЮС» 37
2.1. Организационно-экономическая характеристика ООО «Новинка плюс» 37
2.2. Анализ учетной политики организации 43
2.3. Оценка системы налогообложения в ООО «Новинка плюс» 49
Выводы 53
ГЛАВА 3. МЕРОПРИЯТИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В ООО «НОВИНКА ПЛЮС» 55
3.1. Внедрение налогового планирования в ООО «НОВИНКА ПЛЮС» 55
3.2. Оптимизация налоговой нагрузки в ООО «Новинка плюс» 59
Выводы 62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 64
СПИСОК ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ 69
ПРИЛОЖЕНИЕ 1 74
ПРИЛОЖЕНИЕ 2 75
ПРИЛОЖЕНИЕ 3 76
ПРИЛОЖЕНИЕ 4 78
ПРИЛОЖЕНИЕ 5 79

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налоговой системы 6
1.1. Сущность налогов и налоговой системы 6
1.2. Понятие и признаки субъектов малого бизнеса 8
1.3. Общая система налогообложения 12
1.4. Специальные налоговые режимы для субъектов малого бизнеса 13
Глава 2. Бухгалтерский учет и налогообложение на примере ООО «ГУДВИНс» 23
2.1. Организационно–экономическая характеристика предприятия ООО «ГУДВИНс» 23
2.2. Особенности ведения бухгалтерского учета и порядок налогообложения на предприятии ООО «ГУДВИНс» 26
2.3. Оценка налоговых обязательств ООО «ГУДВИНс» 45
2.4. Проблемы и пути оптимизации налогообложения субъектов малого предпринимательства на примере ООО «ГУДВИНс» 47
Заключение 56
Список литературы 58

Введение 3
Глава 1. Экономическое содержание налогов, виды и характеристика прямых налогов 6
1.1. Понятие и роль налогов в современной экономике 6
1.2. Классификация налогов 14
1.3. Характеристика основных видов прямых налогов, взимаемых в Российской Федерации 22
Выводы по 1 главе 34
Глава 2. Анализ прямых налогов и их влияния на финансовые показатели ООО «ГРИН» 35
2.1. Организационно-экономическая характеристика ООО «ГРИН» 35
2.2. Анализ финансовых результатов 44
2.3. Оценка прямых налогов и анализ налоговой нагрузки ООО «ГРИН» 51
Выводы по 2 главе 57
Глава 3. Разработка рекомендаций по оптимизации налогооблагаемой базы для ООО «ГРИН» 59
3.1. Налоговое планирование как способ оптимизации налогооблагаемой базы ООО «ГРИН» 59
3.2. Рекомендации по оптимизации налогооблагаемой базы для ООО «ГРИН» и оценка экономического эффекта от их внедрения 63
Выводы по 3 главе 68
Заключение 70
Список литературы 73
Приложения 78

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы применения единого налога на вменённый доход 6
1.1. Экономическая сущность единого налога на вмененный доход 6
1.2. Сравнительный анализ систем налогового регулирования деятельности предприятий малого бизнеса 14
1.3. Особенности заполнения документов при применении единого налога на вмененный доход 22
Глава 2. Механизм применения и порядок расчета единого налога на вменённый доход 27
2.1. Особенности расчёта единого налога на вменённый доход 27
2.2. Особенности налогового и бухгалтерского учета при применении единого налога на вменённый доход 34
Глава 3. Предложения по совершенствованию единого налога на вмененный доход для предприятий малого бизнеса 44
3.1. Тенденции развития и направления совершенствования единого налога на вмененный доход в системе специальных налоговых режимов России 44
3.2. Совершенствование налогового учета при исполнении функции налогового агента 53
Заключение 68
Список литературы 74
Приложение 78

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогового контроля 5
1.1. Понятие, сущность, формы и методы налогового контроля 5
1.2. Особенности налогообложения НДФЛ в РФ на современном этапе 12
1.3. Организация контрольной работы за исчислением и уплатой НДФЛ в РФ 31
Глава 2. Анализ контрольной работы налоговых органов (на примере ИФНС по г. Тюмени №3) 38
2.1. Анализ контрольной работы ИФНС по г. Тюмени №3 за исчислением и уплатой НДФЛ 38
2.2. Анализ основных нарушений налогового законодательства, выявленных в ходе камеральных и выездных проверок по НДФЛ в ИФНС по г. Тюмени №3 52
Глава 3. Проблемы организации контрольной работы налоговых органов за исчислением и уплатой НДФЛ 59
3.1. Проблемы и перспективы налогового контроля за исчислением и уплатой НДФЛ в России 59
3.2. Проблемы налогового контроля за исчислением и уплатой НДФЛ в ИФНС по г. Тюмени №3 и пути и решения 61
Заключение 69
Список литературы 75
Заключение 80

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налоговой политики 7
1.1. Сущность, цели и типология налоговой политики 7
1.2. Методы и инструменты налоговой политики 19
Глава 2. Анализ налоговой политики развитых стран на современном этапе (на примере США, Германии и Японии) 23
2.1. Анализ налоговой политики федеративных государств на примере США и Германии 23
2.2. Анализ налоговой политики унитарных государств на примере Японии 42
Глава 3. Совершенствование налоговой политики развитых стран и применение их опыта в России 55
3.1. Основные пути совершенствования налоговой политики зарубежных стран 55
3.2. Возможность использования зарубежного опыта налоговой политики в российской практике 67
Заключение 73
Список литературы 75

Введение 3
Глава 1. Отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства как объекты финансового и налогового учета 5
1.1. Понятие налоговых разниц. Отражение в учете отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов 5
1.2. Основные причины возникновения отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств 10
Глава 2. Постоянные налоговые активы и постоянные налоговые обязательства как объекты финансового и налогового учета 35
2.1. Отражение в учете постоянных налоговых обязательств и постоянных налоговых активов 35
2.2. Основные причины возникновения постоянных налоговых активов и постоянных налоговых обязательств 39
Глава 3. Оценка обоснованности существования различий между финансовым и налоговым учетом 63
Заключение 83
Список литературы 85

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты повышения конкурентоспособности налоговой системы страны 5
1.1. Основные инструменты привлечения бизнеса в страну 5
1.2. Признаки конкурентоспособности налоговой системы 11
1.3. Общая характеристика условий налогообложения инвестиционной деятельности в РФ 15
Глава 2. Конкурентоспособная налоговая среда как фактор инвестиционной привлекательности страны 23
2.1. Оценка конкурентоспособности налоговой системы России 23
2.2. Анализ особенностей конкурентоспособных налоговых систем зарубежных стран 29
2.3. Анализ налоговых последствий интеграции российской компании в налоговые системы зарубежных стран на примере ООО «Курьер» 43
Глава 3. Совершенствование налогового механизма в целях повышения инвестиционной привлекательности Российской Федерации 49
3.1. Основные тенденции развития налоговой системы РФ 49
3.2. Перспективы и риски проведения налоговых реформ 51
Заключение 61
Список использованных источников 64
Приложение 67

Введение 3
Глава 1. Экономические и правовые аспекты деятельности организаций субъектов малого бизнеса 5
1.1. Экономическая сущность малого предпринимательства. Цель, задачи и принципы организации бухгалтерского учета и налогообложения в субъектах малого бизнеса, их нормативно–правовое обеспечение 5
1.2. Особенности деятельности ООО «Фреш-25» 17
Глава 2. Особенности организации бухгалтерского учета ООО «Фреш-25» 27
2.1. Документальное оформление и организация учета отдельных видов имущества организации ООО «Фреш-25» 27
2.2. Документальное оформление и организация учета расчетных взаимоотношений в ООО «Фреш-25» 42
2.3. Порядок формирования налогооблагаемой базы и уплаты отдельных видов налогов ООО «Фреш-25» 49
Заключение 54
Список литературы 58
Приложения 61

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В РФ 6
1.1. Характеристика налога на доходы физических лиц 6
1.2. Особенности определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц 15
ГЛАВА 2. ОСОБЕННОСТИ ОПРЕДЕЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ НА ПРИМЕРЕ ОАО «РАДУГА» 32
2.1. Порядок формирования налоговой базы по налогу на доходы физических лиц у различных категорий налогоплательщиков на примере налогового агента ОАО «Радуга» 32
2.2. Практика применения налоговых вычетов при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц 40
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В РОССИИ И ВОЗМОЖНОСТИ ИХ УСТРАНЕНИЯ 50
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 64
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ И ЭЛЕКТРОННЫХ ИСТОЧНИКОВ ДАННЫХ 69

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогового планирования на предприятии 5
1.1. Сущность, принципы организации и этапы налогового планирования 5
1.2. Методы и инструменты налогового планирования 17
1.3. Организационные структуры налогового планирования 24
Глава 2. Анализ налоговых обязательств предприятия ООО «СКАД» 41
2.1. Краткая организационно-экономическая характеристика ООО «СКАД» 41
2.2. Анализ формирования налоговых обязательств предприятия ООО «СКАД» и анализ налоговой нагрузки предприятия 48
2.3. Анализ организации налогового планирования ООО «СКАД» 53
Глава 3. Разработка мероприятий по улучшению организации налогового планирования в ООО «СКАД» 60
3.1. Мероприятия по совершенствованию налогового планирования 60
3.2. Оценка предложенных мероприятий 76
Заключение 81
Список литературы 85

Введение 3
Глава 1. Организационно-экономический механизм налогообложения природных ресурсов в РФ 5
1.1. Исторические и экономические аспекты ресурсного налогообложения в РФ 5
1.2. Характеристика основных налогов, уплачиваемых пользователями природных ресурсов 15
1.3. Место и роль налога на добычу полезных ископаемых в системе платежей за природопользование 21
Глава 2. Анализ динамики налоговых поступлений по субъектам, использующим в своей деятельности природные ресурсы 30
2.1. Современное состояние платежей за природопользование 30
2.2. Анализ и оценка налогообложения природопользования в РФ 38
Глава 3. Пути развития ресурсного налогообложения в реализации экономических интересов хозяйствующих субъектов 54
3.1. Совершенствование ресурсного налогообложения в РФ на основе зарубежного опыта 54
3.2. Основные направления совершенствования и перспективы развития платежей за природопользование 68
Заключение 73
Список литературы 76

Введение
Глава 1. Сущность и экономическое содержание выездных налоговых проверок как формы налогового контроля 6
1.1. Сущность и значение выездных налоговых проверок на этапе реформирования налогового контроля 6
1.2. Особенности планирования выездных налоговых проверок 14
1.3. Методика проведения выездных налоговых проверок в условиях реформы налогового контроля 25
Глава 2. Система планирования выездных налоговых проверок на современном этапе 31
2.1. Методология организации выездных налоговых проверок и оформления их результатов 31
2.2. Особенности планирования выездных налоговых проверок по НДС 41
2.3. Методика планирования выездных налоговых проверок региональных и местных налогов 51
Глава 3. Пути совершенствования организации выездных налоговых проверок в условиях современного этапа реформирования налогового контроля 62
3.1. Формирование единого подхода к планированию выездных налоговых проверок 62
3.2. Пути повышения результативности выездных налоговых проверок 67
Заключение 79
Список литературы 83
Приложения 89

Введение 3
Глава 1. Общие положения по налогу на прибыль 7
1.1. Сущность, функции и источники формирования прибыли 7
1.2. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база 19
1.3. Налоговая ставка, налоговый период, отчетный период 27
1.4. Порядок исчисления налога и авансовых платежей, сроки и порядок уплаты налога и налога в виде авансовых платежей, налоговая декларация 30
Глава 2. Анализ поступления налога на прибыль в организация 37
2.1. Анализ поступления налога на прибыль в организациях, состоящих на налоговом учете в Межрайонной ИФНС России №1 по Чеченской Республике 37
2.2. Сравнительный анализ поступления налога на прибыль в Чеченской Республике 40
Глава 3. Проблема налогообложения прибыли организаций в РФ и пути их решения 49
3.1. Проблема взимания налога на прибыль организаций, совершенствование поступления его в бюджеты всех уровней 49
3.2. Оптимизация налога на прибыль 53
3.3. Изменения в налоговом законодательстве 80
Заключение 92
Список использованных источников 96

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения доходов физических лиц 6
1.1. Сущность налогов и налоговой системы 6
1.2. Элементы налога на доходы физических лиц в России 10
1.3. Порядок исчисления и уплаты налога 30
Глава 2. Анализ поступлений налогов с физических лиц 35
2.1. Транспортный налог 35
2.2. Местные налоги 42
2.2.1. Земельный налог 42
2.2.2. Налог на имущество физических лиц 47
2.3. Анализ поступлений налогов с физических лиц на территории Подпорожского и Лодейнопольского районов в Межрайонной ИФНС России №4 по Ленинградской области 53
Глава 3. Предложения по оптимизации доходов физических лиц в Российской Федерации 55
3.1. Налоговый контроль над полнотой отражения доходов 55
3.2. Предложения по внедрению прогрессивной шкалы налогообложения 61
3.3. Предложения по совершенствованию законодательства, регулирующего налогообложение доходов физических лиц 64
Заключение 71
Список литературы 72
Приложения 76

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы 6
1.1. Общая характеристика НДС 6
1.1.1. Налогоплательщики НДС. Объект налогообложения 8
1.1.2. Операции, не подлежащие налогообложению НДС 14
1.1.3. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый период 15
1.1.4. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет 17
1.2. Налоговые проверки 21
1.2.1. Камеральная налоговая проверка 21
1.2.2. Выездная налоговая проверка 24
Глава 2. Налоговые проверки НДС на примере межрайонной инспекции ФНС №2 по г. Чита 28
2.1. Характеристика МРИ ФНС №2 России по г. Чита 28
2.2. Общий объем поступлений НДС 35
2.3. Оценка результативности работы налоговых органов по налоговым проверкам 46
Глава 3. Пути совершенствования проведения налоговых проверок по налогу на добавленную стоимость 71
Заключение 75
Список литературы 77

Введение 3
Глава 1. Оценка роли региональных налогов в социально-экономическом развитии субъектов РФ 6
1.1. Факторы развития налогового потенциала региона 6
1.2. Уровень бюджетной собираемости региональных налогов 24
Глава 2. Общая характеристика региональных налогов 29
2.1. Транспортный налог, его элементный состав 29
2.2. Особенности уплаты налога на игорный бизнес 37
2.3. Специфика налога на имущество организаций 42
Глава 3. Совершенствование механизма формирования доходов региональных бюджетов 52
3.1. Пути укрепления доходной базы субъектов РФ за счет налогов 52
3.2. Механизм администрирования региональных налогов 57
Заключение 68
Список литературы 70

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты регулирования задолженности по налогам и сборам 6
1.1. Задолженность по налогам и сборам и ее экономическая сущность 6
1.2. Теоретические аспекты регулирования задолженности по налогам и сборам 6
1.3. Задолженность по налогам и сборам и ее экономическая сущность 6
Глава 2. Анализ регулирования задолженности по налогам и сборам на примере УФНС России по Республике Бурятия 38
2.1. Анализ задолженности по налогам и сборам по республике Бурятия 38
2.2. Анализ результатов деятельности по регулированию задолженности по налогам и сборам 50
Глава 3. Пути совершенствования механизма регулирования задолженности по налогам и сборам 63
3.1. Факторный анализ и прогнозирование задолженности по налогам и сборам 63
3.2. Перспективы совершенствования системы налогообложения и регулирования задолженности по налогам и сборам 73
Заключение 80
Список литературы 84

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты корпоративного подоходного налога и его роль в обеспечении конкурентоспособности национальной экономики 6
1.1. Экономическая сущность корпоративного подоходного налога и его значение в формировании бюджета Казахстана в условиях рыночных отношений 6
1.2. Генезис развития корпоративного подоходного налога в Республике Казахстан 13
1.3. Эволюция налогообложения доходов юридических лиц: международный опыт 18
Глава 2. Анализ динамики взимания корпоративного подоходного налога в Республике Казахстан и оценка его роли в обеспечении конкурентоспособности Республики Казахстан (на примере АО Эйр Астана) 28
2.1. Аналитический обзор механизма обложения корпоративным подоходным налогом и его особенности, на примере АО «Эйр Астана» 28
2.2. Анализ динамики поступлений корпоративного подоходного налога в государственный бюджет Республики Казахстан 34
2.3. Оценка роли корпоративного подоходного налога в обеспечении конкурентоспособности казахстанской экономики 38
Глава 3. Проблемы реформирования и тенденции совершенствования взимания корпоративного подоходного налога в Республике Казахстан 44
3.1. Основные проблемы взимания корпоративного подоходного налога в Республике Казахстан 44
3.2. Совершенствование системы обложения корпоративным подоходным налогом в Республике Казахстан 53
Список литературы 62

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы НДС 6
1.1. Сущность и значение НДС, его роль в налоговой системе Российской Федерации 6
1.2. Механизм исчисления и уплаты НДС в России 13
1.3. Характеристика элементов НДС 21
Глава 2. Практические аспекты исчисления уплаты НДС на примере ООО «Алорис ЛТД» 32
2.1. Краткая характеристика, структура деятельности ООО «Алорис ЛТД» 32
2.2. Порядок исчисления уплаты НДС в организации 42
2.3. Анализ действующей практики исчисления НДС в ООО «Алорис ЛТД» 46
Глава 3. Совершенствование механизма исчисления и уплаты НДС 51
3.1. Проблемные ситуации исчисления и уплаты НДС и пути их решения 51
3.2. Совершенствование механизма исчисления НДС 56
Заключение 64
Список литературы 67
Приложения 71

Введение 3
Глава 1. Теория налогового планирования 6
1.1. Виды и элементы налогового планирования 6
1.2. Принципы налогового планирования 14
1.3. Этапы налогового планирования 21
1.4. Внешнее и внутреннее налоговое планирование 23
1.5. Оптимизация системы налогообложения 28
Глава 2. Анализ налогообложения ООО «Роснефтепродукт» 35
2.1. Общая характеристика организационной структуры предприятия 35
2.2. Анализ применения системы налогообложения в ООО «Роснефтепродукт» 41
2.3. Статистика и удельный вес налоговых платежей 47
2.4. Анализ стоимости сделок внутри ООО «Роснефтепродукт» 52
2.5. Анализ обоснованности применения специальных налоговых режимов 53
Глава 3. Оптимизация налогообложения с помощью налогового планирования 56
3.1. Формирование договорных цен внутри холдинга с точки зрения налогообложения 56
3.2. Расчет налоговых платежей при различных схемах налогообложения 61
3.3. Оптимизация налоговой структуры с точки зрения налогообложения 65
Заключение 72
Список литературы 75

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты управления налоговой задолженностью 6
1.1. Понятие и сущность налоговой задолженности 6
1.2. Причины возникновения налоговой задолженности 12
1.3. Механизм урегулирования налоговой задолженности 19
Глава 2. Анализ динамики и структуры налоговой задолженности (на примере Новосибирской области) 26
2.1. Анализ динамики и структуры налоговой задолженности в бюджетную систему Российской Федерации 26
2.2. Анализ динамики и структуры налоговой задолженности в Новосибирской области 32
Глава 3. Совершенствование механизма урегулирования налоговой задолженности 39
Заключение 44
Список использованных источников 47

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы управления налоговой нагрузки организации 6
1.1. Налоговая нагрузка как элемент налогового менеджмента: понятие, сущность, виды 6
1.2. Подходы к управлению налоговой нагрузкой 17
1.3. Налоговое планирование: методы и инструменты, влияющие на величину налоговой нагрузки организации 23
Глава 2. Анализ налоговых обязательств ООО «Дента» 39
2.1. Краткая организационно-экономическая характеристика ООО «Дента» 39
2.2. Анализ формирования налоговых обязательств, структуры и динамики налоговых платежей ООО «Дента» 45
2.3. Анализ налоговой нагрузки и показателей эффективности налогообложения ООО «Дента» 50
Глава 3. Разработка мероприятий по управлению налоговой нагрузкой и их экономическое обоснование ООО «Дента» 55
Заключение 60
Список литературы 63

Введение 3
Глава 1. Организационно-экономический механизм функционирования системы местного налогообложения 6
1.1. История развития системы местного налогообложения в России 6
1.2. Характеристика элементов местных налогов и сборов 17
Глава 2. Роль местных налогов в формировании доходов бюджетов 25
2.1. Динамика поступления местных налогов и сборов 25
Глава 3. Совершенствование системы местного налогообложения в России 38
3.1. Зарубежный опыт развития системы местного налогообложения 38
3.2. Современные проблемы взимания местных налогов в России и методы их решения 53
Заключение 62
Список литературы 64

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты единого сельскохозяйственного налога 6
1.1. История налогообложения 6
1.2. Общие условия применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей 11
1.3. Объект налогообложения и налоговая база по ЕСХН 16
Глава 2. Единый сельскохозяйственный налог в КФХ «Сослан» 26
2.1. Краткая характеристика предприятия 26
2.2. Экономические показатели и налоговые обязательства КФХ «Сослан» 31
2.3. Формирование единого сельскохозяйственного налога в КФХ «Сослан» 38
Глава 3. Совершенствование системы налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей 43
3.1. Совершенствование единого сельскохозяйственного налога 43
3.2. Роль финансовой политики государства в развитии сельского хозяйства 55
Выводы и предложения 67
Список литературы 71

Введение 3
Глава 1. Государственные органы, являющиеся фискальными органами в РФ 6
1.1. Фискальная политика государства 6
1.2. Федеральная налоговая служба и ее территориальные подразделения 19
1.3. Другие участники налоговых правоотношений: полномочия и задачи 31
Глава 2. Анализ и оценка деятельности фискальных органов России на примере Министерств РФ и ФНС РФ 42
Глава 3. Пути совершенствования организации взаимодействия фискальных органов России 71
Заключение 87
Список литературы 91

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы подоходного налогообложения 6
1.1. Понятие и сущность подоходного налогообложения 6
1.2. Нормативная база подоходного налогообложения 12
1.3. Зарубежный опыт подоходного налогообложения 19
Глава 2. Анализ действующей практики исчисления и взимания НДФЛ 26
2.1. Социально-экономическая характеристика МРИ ФНС № 14 26
2.2. Анализ собираемости НДФЛ 33
2.3. Оценка администрирования НДФЛ по Алтайскому краю 42
Заключение 63
Список литературы 66

Введение 3
Глава 1. Теоретико-методологические и правовые аспекты налогообложения малого бизнеса в РФ 10
1.1. Понятие и законодательные основы регулирования налогообложения субъектов малого бизнеса 10
1.2. Характеристика общей системы налогообложения субъектов малого бизнеса 20
1.3. Специальные режимы налогообложения как основа развития предпринимательской деятельности 25
Глава 2. Анализ эффективности налогообложения малого бизнеса 41
2.1. Роль малого бизнеса в развитии экономики и в формировании доходов консолидированного бюджета РФ 41
2.2. Динамика показателей развития и налогообложения малого бизнеса в Ростовской области 52
2.3. Анализ эффективности применения единого налога на вмененный доход на примере ООО «Фордж» 61
Глава 3. Перспективы дальнейшего развития налогообложения предпринимательства 69
3.1. Основные направления налоговой политики государства в отношении предпринимательства, и факторы, влияющие на ее результативность 69
3.2. Основные проблемы налогообложения индивидуальных предпринимателей и пути их решения 75
3.3. Опыт развитых стран в налогообложение малого бизнеса и возможность его применения в России 85
Заключение 94
Список литературы 99
Приложение 103

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты регионального налогообложения 6
1.1. Нормативно-правовое регулирование региональных налогов 6
1.2. Роль и значение региональных налогов в экономическом обеспечении регионов 11
1.3. Зарубежный опыт регулирования региональных налогов в странах с федеративным устройством государства 19
Глава 2. Анализ администрирования региональных налогов Межрайонной инспекцией ФНС России по г. Владикавказу 30
2.1. Общая характеристика деятельности Межрайонной инспекции ФНС России по г. Владикавказу 30
2.2. Анализ администрирования транспортного налога Межрайонной инспекцией ФНС России по г. Владикавказу 40
2.3. Анализ администрирования налога на игорный бизнес Межрайонной инспекцией ФНС России по г. Владикавказ 53
2.4. Анализ администрирования налога на имущество организаций Межрайонной инспекцией ФНС России по г. Владикавказ 58
Глава 3. Перспективы совершенствования регионального налогообложения 71
Выводы и предложения 82
Список литературы 88

Введение 3
Глава 1. Налоги как основной источник доходов бюджета государства 7
1.1. Понятие налогов и их эволюция 7
1.2. Классификация налогов, их функции и роль в бюджетной систем 14
1.3. Принципиальные основы построения налоговой системы Российской Федерации 20
Глава 2. Формирование и использование налоговых доходов в современной России 26
2.1. Формирование налоговых доходов бюджета Российской Федерации и их анализ 26
2.2. Использование налоговых доходов бюджета Российской Федерации 35
Глава 3. Пути совершенствования налоговой политики Российской Федерации 49
3.1. Совершенствование видов и методов планирования налоговых поступлений 49
3.2. Пути развития налоговой системы России 55
Заключение 64
Список литературы 69
Приложения 77

Введение 3
Глава 1. Теоретические и прикладные аспекты налоговой оптимизации 6
1.1. Экономическая сущность и признаки налоговой оптимизации 6
1.2. Доктрины налоговой оптимизации в зарубежных странах 18
Глава 2. Оптимизация налогообложения в системе финансового планирования на предприятии 29
2.1. Принципы оптимизации налогообложения 29
2.2. Основные инструменты и методы налоговой оптимизации 35
Глава 3. Совершенствование системы оптимизации налогообложения в современных экономических условиях 46
3.1. Оценка действующей системы налогового планирования и налоговой нагрузки ООО «ХАТ» 46
3.2. Направления оптимизации налогообложения ООО «ХАТ» 59
Заключение 71
Список литературы 75