Дипломные работы по налогам и налогообложению

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения малых предприятий 6
1.1. Экономическая сущность и функции налогов 6
1.2. Характеристика налоговой системы РФ на современном этапе 12
1.3. Особенности налогообложения малых предприятий в РФ на современном этапе 18
Глава 2. Анализ налогообложения малого предприятия (на примере ООО «РК ГРУПП») 29
2.1. Характеристика предприятия и оценка основных показателей его деятельности 29
2.2. Анализ влияния налогообложения малого предприятия на финансовые показатели его деятельности 45
Глава 3. Проблемы налогообложения малых предприятий в Российской Федерации и пути их решения 58
Заключение 76
Список литературы 79

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы деятельности налоговых органов в Российской Федерации 6
1.1. Правовые основы деятельности налоговых органов 6
1.2. Задачи, функции и принципы организации деятельности налоговых органов 18
1.3. Налоговый контроль и налоговое администрирование 23
Глава 2. Анализ деятельности территориальных органов Федеральной налоговой службы России (на примере Межрайонной ИФНС №14 по Свердловской области) 27
2.1. Общая характеристика Межрайонной ИФНС №14 по Свердловской области 27
2.2. Анализ деятельности Межрайонной ИФНС №14 по Свердловской области 30
2.3. Специфика процессов внедрения автоматизированных информационных систем межрайонной ИФНС №14 по Свердловской области 37
Глава 3. Совершенствование деятельности территориальных органов Федеральной налоговой службы России 46
3.1. Проблемы деятельности территориальных органов Федеральной налоговой службы России 46
3.2. Проблемы и пути совершенствования применения автоматизированных информационных систем в деятельности налоговых органов 51
Заключение 72
Список литературы 76

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы формирования налоговой системы 6
1.1. Понятие, сущность и задачи налоговой системы 6
1.2. Структурные элементы налоговой системы: задачи, функции, организация деятельности налоговых органов 12
1.3. Правовые основы деятельности налоговых органов 18
Глава 2. Анализ деятельности территориальных органов Федеральной налоговой службы на примере Межрайонной ИФНС№16 по Свердловской области 31
2.1. Общая характеристика МИФНС№16 по Свердловской области 31
2.2. Анализ деятельности МИФНС№16 по Свердловской области 35
2.3. Специфика процесса внедрения автоматизированных систем МИФНС№16 по Свердловской области 50
Глава 3. Совершенствование деятельности территориальных органов Федеральной налоговой службы России 60
3.1. Мероприятия направленные на совершенствование деятельности территориальных органов Федеральной налоговой службы России 60
3.2. Проблемы и пути совершенствования применения автоматизированных информационных систем в деятельности налоговых органов 71
Заключение 85
Список литературы 87
Приложение 92

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы анализа и оптимизации налогового контроля за уплатой налога на доходы физических лиц и страховых взносов 7
1.1. Понятие, виды и принципы налогового контроля. Состав и структура налоговых органов Российской Федерации, их функции и полномочия в сфере налогового контроля 7
1.2. Сущность, инструментарий и направления оптимизации налогового контроля за уплатой налога на доходы физических лиц и страховых взносов 13
1.3. Порядок и организация налогового контроля за исчислением и уплатой налога на доходы физических лиц и страховых взносов в России 25
Глава 2. Анализ эффективности контроля за исчислением и уплатой налога на доходы физических лиц и страховых взносов в МРИ ФНС России № 16 по Свердловской области 34
2.1. Общая характеристика деятельности МРИ ФНС России № 16 по Свердловской области 34
2.2. Анализ поступлений налога на доходы физических лиц и страховых взносов в бюджет и внебюджетные фонды Свердловской области 45
2.3. Анализ организации и контроля за исчислением и уплатой налога на доходы физических лиц и страховых взносов в МРИ ФНС России № 16 по Свердловской области 47
2.4. Оценка эффективности контрольной функции МРИ ФНС России № 16 по Свердловской области 53
Глава 3. Рекомендации по оптимизации контроля за исчислением и уплатой налога на доходы физических лиц и страховых взносов в МРИ ФНС России № 16 по Свердловской области 61
3.1. Пути и критерии оптимизации налогового контроля в МРИ ФНС России № 16 по Свердловской области 61
3.2. Оценка эффективности совершенствования налогового контроля в МРИ ФНС России № 16 по Свердловской области 62
Заключение 70
Список литературы 73

Введение 3
Глава 1. Понятие и сущность оптимизации налогового учета 6
1.1. Система налогов и сборов в РФ 6
1.2. Виды и принципы оптимизации налогообложения 15
1.3. Методика и методы оптимизации налогового учета в организации 20
1.4. Оптимизация налогообложения как способ снижения налоговой нагрузки предприятия 24
Глава 2. Анализ и оптимизация налогового учета ООО ПКФ «АСТ-Декор» 29
2.1. Экономическая характеристика предприятия ООО ПКФ «АСТ-Декор» 29
2.2. Анализ налогообложения ООО ПКФ «АСТ-Декор» 36
2.3. Анализ налоговой нагрузки ООО ПКФ «АСТ-Декор» 42
2.4. Рекомендации по налоговой оптимизации ООО ПКФ «АСТ-Декор» 46
Заключение 51
Список литературы 56
Приложение 58

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты оптимизации налоговой нагрузки организации 5
1.1. Понятие, сущность и методы оценки налоговой нагрузки организации 5
1.2. Способы оптимизации налоговой нагрузки организации 13
Глава 2. Анализ налоговой нагрузки ООО «Контакт» 22
2.1. Технико-экономический анализ деятельности ООО «Контакт» 22
2.2. Анализ хозяйственной деятельности ООО «Контакт» 26
2.3. Оценка налоговой нагрузки ООО «Контакт» 32
Глава 3. Оптимизация налоговой нагрузки ООО «Контакт» 37
3.1. Предложения по оптимизации налоговой нагрузки ООО «Контакт» 37
3.2. Расчет экономического эффекта предложенных мероприятий 44
Заключение 48
Список литературы 51
Приложение 54

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения малых предприятий 6
1.1. Общий режим налогообложения 9
1.2. Специальные режимы налогообложения для субъектов малого предпринимательств 13
1.3. Единый налог на вмененный доход 30
Глава 2. Анализ и оптимизация налоговых платежей МУУП «Кыринская автоколонна» 32
2.1. Экономическая характеристика МУУП «Кыринская автоколонна» 35
2.2. Налоговые платежи МУУП «Кыринская автоколонна» 48
2.3. Налоговая нагрузка МУУП «Кыринская автоколонна» 51
Глава 3. Оптимизация налоговых платежей организации 53
3.1. Выбор оптимального режима налогообложения 56
3.2. Предложения по оптимизации налоговых платежей организации 61
Заключение 64
Список литературы 67

Введение 3
Глава 1. Теоретические и нормативно-правовые основы камерального налогового контроля 6
1.1. Характеристика современной налоговой системы и ее структура 6
1.2. Понятие и виды налогового контроля 15
1.3. Понятие и сущность камеральной налоговой проверки 18
Глава 2. Анализ показателей камерального налогового контроля в ИФНС России по Кировскому району г. Екатеринбурга 27
2.1. Характеристика ИФНС России по Кировскому району г. Екатеринбурга 27
2.2. Оценка показателей деятельности отделов камеральных проверок ИФНС России по Кировскому району г. Екатеринбурга 39
Глава 3. Повышение эффективности камерального налогового контроля 45
3.1. Основные направления повышения эффективности камеральных налоговых проверок 45
3.2. Пути совершенствования камеральных налоговых проверок 49
Заключение 56
Список литературы 58

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы организации деятельности налоговых органов 5
1.1. Содержание и задачи функционирования налоговых органов в системе государственного администрирования 5
1.2. Нормативно-правовые аспекты деятельности территориальных органов федеральной налоговой службы России 10
Глава 2. Оценка организации и функционирования территориальных налоговых инспекций 12
2.1. Анализ показателей деятельности территориальных налоговых инспекций г. Екатеринбурга 12
2.2. Оценка эффективности деятельности территориальных налоговых инспекций г. Екатеринбурга 18
Глава 3. Пути совершенствования деятельности территориальных органов Федеральной налоговой службы по свердловской области 28
3.1. Основные проблемы деятельности налоговых органов в Свердловской области 28
3.2. Перспективные направления организации деятельности налоговых органов в Свердловской области 33
Заключение 43
Список литературы 46

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы организации деятельности подразделений ФНС России 5
1.1. Организация деятельности ФНС России 5
1.2. Система нормативных правовых актов, регулирующих деятельность ФНС России 12
Глава 2. Анализ деятельности территориальных органов Федеральной налоговой службы на примере Межрайонной ИФНС № 16 по Свердловской области 13
2.1. Организационная структура ФНС РФ 13
2.2. Основные показатели развития территории ФНС РФ 26
2.3. Финансово-экономические основы деятельности ФНС РФ 32
Глава 3. Направления совершенствования деятельности Межрайонной ИФНС № 16 по Свердловской области 36
3.1. Разработка направлений совершенствования деятельности Межрайонной ИФНС № 16 по Свердловской области 36
3.2. План внедрения мероприятий по совершенствованию деятельности Межрайонной ИФНС № 16 по Свердловской области 45
3.3. Оценка ожидаемой эффективности мероприятий по совершенствованию деятельности Межрайонной ИФНС № 16 по Свердловской области 47
Заключение 53
Список литературы 56

Введение 3
Глава 1. Теоретические стороны обеспечения экономической безопасности налоговыми органами 6
1.1. Содержание и сущность экономической безопасности региона 6
1.2. Роль и значение налоговых органов в обеспечении экономической безопасности региона 12
Глава 2. Анализ деятельности федеральной налоговой службы в условиях обеспечения экономической безопасности региона 30
2.1. Организационная характеристика управления федеральной налоговой службы по Свердловской области 30
2.2. Анализ деятельности УФНС по Свердловской области в сфере экономической безопасности 38
Глава 3. Совершенствование деятельности федеральной налоговой службы в сфере обеспечения экономической безопасности Свердловской области 57
3.1. Основные проблемы собираемости налогов и налогового контроля и перспективы их решения 57
3.2. Разработка единой системы налогового контроля и расчет экономической эффективности данного мероприятия 59
Заключение 66
Список литературы 68

Введение 3
Глава 1. Налоговый потенциал в контексте бюджетно-налоговой системы государства 5
1.1. Место и роль налогового потенциала в системе финансовых отношений 5
1.2. Достижение бюджетно-налоговой самостоятельности как приоритетное направление развития налоговой базы региона 12
1.3. Методический инструментарий оценки налогового потенциала 20
Глава 2. Анализ налоговых возможностей субъекта Федерации (на примере Ставропольского края) 27
2.1. Организационно-экономическая характеристика Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России 27
2.2. Анализ уровня налоговых ресурсов субъекта Федерации 35
2.3. Оценка налогового потенциала Ставропольского края 47
Глава 3. Модернизация механизма управления налоговым потенциалом субъекта Федерации 52
3.1. Концептуальные основы налогового прогнозирования с учетом объема операций, связанных с уклонением от уплаты налогов 52
3.2. Методический инструментарий оценки налогового потенциала региона, учитывающий результативность налогового администрирования 61
3.3. Подходы к оценке собираемости налоговых платежей 65
3.4. Инновационный механизм расчета налоговой нагрузки региона 70
Заключение 77
Список литературы 79

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения при применении специальных налоговых режимов 6
1.1. Сущность и роль специальных налоговых режимов в экономике России 6
1.2. Порядок применения упрощенной системы налогообложения 12
Глава 2. Анализ практического применения упрощенной системы налогообложения на примере ООО «Венге-Мебель» 17
2.1. Общая характеристика финансово-экономической деятельности ООО «Венге-Мебель» 17
2.2. Особенности исчисления и уплаты налоговых обязательств ООО «Венге-Мебель» 25
2.3. Сравнительный анализ налоговых обязательств ООО «Венге-Мебель» при применении альтернативного варианта 33
Глава 3. Проблемы применения, пути совершенствования и перспективы развития упрощенной системы налогообложения 37
Заключение 43
Список литературы 45
Приложение 48

Введение 3
Глава 1. Теоретико-правовые аспекты транспортного налога в налоговой системе Российской Федерации 6
1.1. Сущность и основные элементы транспортного налога 6
1.2. Роль транспортного налога в формировании бюджета 18
Глава 2. Действующий механизм исчисления и уплаты транспортного налога (на примере Саратовской области) 26
2.1. Особенности уплаты транспортного налога (на примере Саратовской области) 26
2.2. Методы оптимизации механизма исчисления транспортного налога (на примере Саратовской области) 34
Глава 3. Проблемы и перспективы развития транспортного налога в РФ 39
3.1. Основные проблемы исчисления и взимания транспортного налога 39
3.2. Совершенствование механизма исчисления и взимания транспортного налога в РФ 44
Заключение 49
Библиографический список 51

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы упрощенной системы налогообложения 6
1.1. Сущность и значение упрощенной системы налогообложения 6
1.2. Специфика режима упрощенной системы налогообложения 14
1.3. Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения и прекращение ее применения 22
Глава 2. Особенности поступления упрощенной системы налогообложения на примере ИФНС по ЦАО №1 30
2.1. Характеристика ИФНС по ЦАО №1 города Омска 30
2.2. Состав и структура налогоплательщиков и поступлений упрощенной системы налогообложения 37
2.3. Основные проблемы в применении упрощенной системы налогообложения 52
Глава 3. Перспективы развития упрощенной системы налогообложения 58
3.1. Основные направления реформирования упрощенной системы налогообложения в РФ 58
3.2. Рекомендации по совершенствованию упрощенной системы налогообложения 66
Заключение 70
Список литературы 73

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. Теоретические аспекты исследования перспектив введения налога на имущество физических лиц в Российской Федерации 6
1.1. Имущественные налоги и их роль в российской экономике 6
1.2. Эволюция налогообложения недвижимости граждан в России 10
ГЛАВА 2. Анализ зарубежного опыта налогообложения недвижимого имущества граждан 20
2.1. Зарубежный опыт оценки стоимости недвижимого имущества в целях налогообложения 20
2.2. Сравнительная характеристика налога на недвижимость физических лиц в зарубежных странах 27
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 46
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 54

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налога на добавленную стоимость 6
1.1. Экономическая сущность НДС и его роль в формировании доходов бюджетной системы РФ 6
1.2. Основные элементы НДС 13
Глава 2. Анализ механизма исчисления и уплаты НДС в организации ООО «МБ -групп» 22
2.1. Организационно-экономическая характеристика ООО «МБ-групп» 22
2.2. Механизм исчисления и уплаты НДС на предприятии 34
Глава 3. Проблемы и пути совершенствования налога на добавленную стоимость 49
3.1. Зарубежный опыт налогообложения добавленной стоимости 49
3.2. Проблемы и пути совершенствования механизма исчисления НДС 53
Заключение 60
Библиографический список 64

Введение 3
Глава 1. Налогообложение один из факторов развития экономики 6
1.1. Виды и значение налоговой политики 6
1.2. Развитие и становление налоговой политики по Удмуртской Республике 14
1.3. Формирование налоговой политики 17
Глава 2. Налоговая политика Удмуртской Республики 21
2.1. Общая характеристика налоговой системы Удмуртской Республики 21
2.2. Анализ практики исчисления и уплаты налогов 24
2.3. Порядок исчисления региональных налогов 28
2.4. Характеристика местных налогов 31
Глава 3. Совершенствование налоговой политики 33
3.1. Проблемы формирования налоговой политики 33
3.2. Мероприятия по совершенствованию налоговой политики 46
Заключение 62
Список литературы 67

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ В СИСТЕМЕ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ГОСУДАРСТВА 5
1.1. Обеспечение налоговой безопасности российских организаций 5
1.2. Сравнительный анализ налогового обложения в разных странах 9
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ РФ 22
2.1. Анализ современной налоговой системы 22
2.2. Анализ налоговых нарушений в РФ 27
ГЛАВА 3. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ РФ 37
3.1. Нормативно-правовые акты, определяющие основные положения 37
экономической безопасности страны 37
3.2. Стратегия повышения экономической безопасности Российской
Федерации 42
ГЛАВА 4. АНАЛИЗ ВЛИЯНИЯ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ НА ЭКОНОМИЧЕСКУЮ БЕЗОПАСНОСТЬ СТРАНЫ 60
4.1. Оценка влияния налоговой политики государства на экономическую безопасность 60
4.2. Оценка налогового контроля в системе экономической безопасности страны 61
ГЛАВА 5. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕХАНИЗМА НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ НА ХОЗЯЙСТВУЮЩИЕ СУБЪЕКТЫ В ЦЕЛЯХ ПОВЫШЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ГОСУДАРСТВА 67
5.1. Механизмы снижения налоговой нагрузки в РФ 67
5.2. Направления совершенствования налоговой политики РФ 70
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 74
ПРИЛОЖЕНИЕ 78

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения субъектов малого предпринимательства 6
1.1. Экономическая сущность и функции налогов 6
1.2. Характеристика налоговой системы Российской Федерации на современном этапе 11
1.3. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации на современном этапе 19
Глава 2. Анализ налогообложения субъекта малого предпринимательства (на примере ООО «Агентство «Налоги и финансовое право») 27
2.1. Характеристика предприятия и оценка основных показателей его деятельности 27
2.2. Анализ влияния налогообложения субъекта малого предпринимательства на финансовые показатели его деятельности 41
Глава 3. Проблемы налогообложения субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации и пути их решения 54
Заключение 65
Список литературы 68

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения субъектов малого предпринимательства 5
1.1. Экономическая сущность и функции налогов 5
1.2. Характеристика налоговой системы Российской Федерации на современном этапе 15
1.3. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации 22
Глава 2. Анализ налогообложения субъектов малого предпринимательства (на примере ООО «Главбухплюс» г. Челябинск) 39
2.1. Опыт налогообложения субъектов малого предпринимательства в РФ 39
2.2. Характеристика предприятия и анализ финансового состояния 39
2.3. Анализ влияния налогообложения субъектов малого предпринимательства на финансовые показатели предприятия 49
Глава 3. Проблемы налогообложения субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации и пути их решения 60
3.1. Сравнительный анализ режимов налогообложения для ООО «Главбухплюс» 60
3.2. Разработка мероприятий по решению проблем налогообложения ООО «Главбухплюс» 64
Заключение 72
Список литературы 77
Приложение 84

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогообложения субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации 5
1.1. Понятие и виды налогообложения малого бизнеса в Российской Федерации 5
1.2. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства в стране 17
Глава 2. Анализ налогообложения субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации на примере ИП Каптюшин Сергей Александрович 24
2.1. Организационно-экономическая характеристика ИП Каптюшин Сергей Александрович 24
2.2. Анализ системы налогообложения ИП Каптюшин Сергей Александрович 30
2.3. Анализ налоговой нагрузки ИП Каптюшин Сергей Александрович 34
Глава 3. Проблемы и перспективы субъекта малого предпринимательства 42
3.1. Проблемы налогообложения субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации 42
3.2. Обоснование экономического эффекта от внедрения предложенных рекомендаций 50
Заключение 53
Список литературы 56
Приложение 62

Введение 3
Глава 1. Налоговый контроль в системе государственного финансового контроля 7
1.1. Роль и значение налогового контроля в системе государственного финансового контроля 7
1.2. Виды, формы и методы налогового контроля 13
1.3. Налоговые проверки - основная форма налогового контроля 21
Глава 2. Анализ контрольной работы и характеристика критериев ее эффективности 32
2.1. Концепция системы планирования выездных и камеральных налоговых проверок 32
2.2. Анализ контрольной работы на примере деятельности МРИ ФНС по г. Владикавказ и УФНС РСО-Алания 37
2.3. Сравнительный анализ контрольной работы по видам налоговых проверок 45
Глава 3. Совершенствование налогового контроля в Российской Федерации 52
3.1. Современные проблемы налогового контроля 52
3.2. Модернизация налоговых органов и расширение применения информационных технологий 60
Заключение 64
Список литературы 68

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы порядка исчисления и взимания налога на доходы физических лиц в Российской Федерации 6
1.1. Понятие и экономическая роль налога на доходы физических лиц 6
1.2. Зарубежный опыт налогообложения доходов физических лиц 20
Глава 2. Анализ действующей практики исчисления и взимания налога на доходы физических лиц на примере ООО «РН-Учет» 27
2.1. Общая характеристика ООО «РН-Учет» как объекта исследования 27
2.2. Анализ исчисления и взимания налога на доходы физических лиц в ООО «РН-Учет» 31
Глава 3. Проблемы исчисления и пути оптимизации платежей по налогу на доходы физических лиц 38
3.1. Проблемы исчисления и взимания налога на доходы физических лиц 38
3.2. Оптимизация платежей по налогу на доходы физических лиц на примере ООО «РН-Учет» 46
Заключение 53
Библиографический список 56

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ МАЛЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ 6
1.1. Понятие и функции малого предпринимательства 6
1.2. Развитие законодательно-нормативного регулирования налогообложения малого предпринимательства в РФ 10
1.3. Характеристика отдельных специальных налоговых режимов в системе налогообложения малых предприятий 20
Выводы 35
ГЛАВА 2. ОСОБЕННОСТИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО «НОВИНКА ПЛЮС» 37
2.1. Организационно-экономическая характеристика ООО «Новинка плюс» 37
2.2. Анализ учетной политики организации 43
2.3. Оценка системы налогообложения в ООО «Новинка плюс» 49
Выводы 53
ГЛАВА 3. МЕРОПРИЯТИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В ООО «НОВИНКА ПЛЮС» 55
3.1. Внедрение налогового планирования в ООО «НОВИНКА ПЛЮС» 55
3.2. Оптимизация налоговой нагрузки в ООО «Новинка плюс» 59
Выводы 62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 64
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 69
ПРИЛОЖЕНИЕ 1 74
ПРИЛОЖЕНИЕ 2 75
ПРИЛОЖЕНИЕ 3 76
ПРИЛОЖЕНИЕ 4 78
ПРИЛОЖЕНИЕ 5 79

Введение 3
Глава 1. Основы предпринимательской деятельности в России 6
1.1. Понятие и принципы предпринимательской деятельности 6
1.2. Нормативное регулирование предпринимательской деятельности в России 17
1.3. Понятие и принципы налогообложения предпринимательской деятельности в России 27
Глава 2. Виды систем (режимов) налогообложения предпринимательской деятельности в Российской Федерации 39
2.1. Общая система налогообложения предпринимательской деятельности 39
2.2. Специальные режимы налогообложения предпринимательской деятельности 45
2.3. Проблемы, возникающие при налогообложении предпринимательской деятельности и пути их решения 52
Заключение 65
Библиографический список 70
Приложение 77

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты экологического налогообложения в России и за рубежом 6
1.1. Понятие экологического налогообложения 6
1.2. История развития экологического налогообложения в России и за рубежом 10
Глава 2. Анализ экологического налогообложения в РФ 19
2.1. Виды экологических налогов и порядок их взимания 19
2.2. Анализ поступлений экологических налогов в бюджет 27
Глава 3. Направления развития экологического налогообложения в РФ 35
3.1. Проблемы экологического налогообложения в РФ 35
3.2. Пути совершенствования экологического налогообложения в РФ 39
Заключение 45
Библиографический список 47

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы применения упрощенной системы налогообложения 6
1.1. Предпосылки возникновения упрощенной системы налогообложения 6
1.2. Место и роль упрощенной системы налогообложения в налоговой системе Российской Федерации 14
1.3. Сравнение специальных режимов налогообложения 22
Глава 2. Анализ практики применения упрощенной системы налогообложения на примере ООО «Честерфилд» 29
2.1. Характеристика упрощенной системы налогообложения и особенности ее применения 29
2.2. Организационно-экономическая характеристика деятельности ООО Честерфилд» 33
2.3. Анализ применения упрощенной системы налогообложения на примере ООО «Честерфилд» 39
2.4. Проблемы применения упрощенной системы налогообложения и пути их решения 46
Заключение 51
Список литературы 55

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения малых предприятий 6
1.1. Понятие налоговой системы России и ее структура 6
1.2. Характеристика отнесения предприятий к субъектам малого предпринимательства 11
1.3. Особенности налогообложения малых предприятий 21
Глава 2. Организация налогообложения ООО «Корус» 28
2.1. Общая характеристика предприятия и оценка его основных финансовых результатов деятельности 28
2.2. Анализ применяемой системы налогообложения 36
Глава 3. Проблемы и направления совершенствования налогообложения малого бизнеса в РФ 43
Заключение 57
Список литературы 62
Приложение 67

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения в РФ 5
1.1. Экономическая природа налога 5
1.2. Характеристика налоговой системы РФ на современном этапе 12
1.3. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации на современном этапе 18
Глава 2. Анализ налогообложения субъектов малого предпринимательства (на примере ИП «Смирнова Н.А.») 26
2.1. Характеристика предприятия и его основные финансовые показатели 26
2.2. Анализ влияния налогообложения субъектов малого предпринимательства на финансовые показатели его деятельности 34
Глава 3. Проблемы налогообложения субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации и пути их решения 44
Заключение 63
Список литературы 66

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налоговой системы 6
1.1. Сущность налогов и налоговой системы 6
1.2. Понятие и признаки субъектов малого бизнеса 8
1.3. Общая система налогообложения 12
1.4. Специальные налоговые режимы для субъектов малого бизнеса 13
Глава 2. Бухгалтерский учет и налогообложение на примере ООО «ГУДВИНс» 23
2.1. Организационно-экономическая характеристика предприятия ООО «ГУДВИНс» 23
2.2. Особенности ведения бухгалтерского учета и порядок налогообложения на предприятии ООО «ГУДВИНс» 26
2.3. Оценка налоговых обязательств ООО «ГУДВИНс» 45
2.4. Проблемы и пути оптимизации налогообложения субъектов малого предпринимательства на примере ООО «ГУДВИНс» 47
Заключение 56
Список литературы 58

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ 6
1.1. Налоговый контроль в системе налогового администрирования 6
1.2. Формы налогового контроля: теоретико-методологическое обеспечение 13
1.3. Камеральные и выездные налоговые проверки 19
ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ В УПРАВЛЕНИИ НА ТРАНСПОРТЕ МВД РОССИИ ПО СЗФО 41
2.1. Общая организационно-экономическая характеристика Управления на транспорте МВД России по СЗФО 41
2.2. Организация взаимодействия Управления на транспорте МВД России по СЗФО с ФНС России 54
ГЛАВА 3. ОРГАНИЗАЦИЯ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ НАЛОГОВЫХ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНЫХ ОРГАНОВ 62
3.1. Нормативно правовые основы взаимодействия органов внутренних дел и Федеральной налоговой службы 62
3.2. Взаимодействие Федеральной налоговой службы и органов внутренних дел 65
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 81
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 84

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты влияния налоговой нагрузки на финансовую устойчивость компании 7
1.1. Налоговая нагрузка: сущность, влияние на финансовое состояние компании 7
1.2. Классификация налоговой нагрузки и методы ее расчета 13
1.3. Способы оптимизации налоговой нагрузки 22
Глава 2. Анализ влияния налоговой нагрузки на финансовую устойчивость компании на примере ООО «Кондор 3» 27
2.1. Технико-экономическая характеристика ООО «Кондор 3» 27
2.2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО «Кондор 3» 32
2.3. Расчет налоговой нагрузки и анализ ее влияния на финансовую устойчивость ООО «Кондор 3» 44
Глава 3. Пути оптимизации налоговой нагрузки на примере ООО «Кондор 3» 50
3.1. Рекомендации по оптимизации налоговой нагрузки ООО «Кондор 3» 50
3.2. Экономическая эффективность предложенных мероприятий 52
Заключение 61
Список литературы 63
Приложение 67

Введение 3
Глава 1. Экономическое содержание налогов, виды и характеристика прямых налогов 6
1.1. Понятие и роль налогов в современной экономике 6
1.2. Классификация налогов 14
1.3. Характеристика основных видов прямых налогов, взимаемых в Российской Федерации 22
Выводы по 1 главе 34
Глава 2. Анализ прямых налогов и их влияния на финансовые показатели ООО «ГРИН» 35
2.1. Организационно-экономическая характеристика ООО «ГРИН» 35
2.2. Анализ финансовых результатов 44
2.3. Оценка прямых налогов и анализ налоговой нагрузки ООО «ГРИН» 51
Выводы по 2 главе 57
Глава 3. Разработка рекомендаций по оптимизации налогооблагаемой базы для ООО «ГРИН» 59
3.1. Налоговое планирование как способ оптимизации налогооблагаемой базы ООО «ГРИН» 59
3.2. Рекомендации по оптимизации налогооблагаемой базы для ООО «ГРИН» и оценка экономического эффекта от их внедрения 63
Выводы по 3 главе 68
Заключение 70
Список литературы 73
Приложения 78

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы исчисления и уплаты водного налога 7
1.1. Место водного налога в системе ресурсного налогообложения 7
1.2. Экономическая сущность и история правового регулирования водного налога в Российской Федерации 11
1.3. Субъект и элементы водного налога 17
Глава 2. Порядок расчета водного налога на примере МУП «Зеленый мир» 27
2.1. Экономическая характеристика МУП «Зеленый мир» 27
2.2. Особенности расчета водного налога 34
2.3. Специфика уплаты водного налога 44
Глава 3. Проблемы и перспективы совершенствования водного налога 55
3.1. Проблемы и перспективы водного налога 55
3.2. Рекомендации по совершенствованию исчисления, уплаты водного налога и снижению налоговой нагрузки МУП «Зеленый мир» г. Подольска 60
Заключение 68
Список литературы 72

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогового контроля 6
1.1. Теоретические основы налогового контроля: его принципы и элементы 6
1.2. Нормативно-правовое регулирование выездных налоговых проверок 16
Глава 2. Анализ проведения выездной налоговой проверки (на примере ИФНС по Фрунзенскому району г. Саратова) 25
2.1. Отбор плательщиков для проведения выездной налоговой проверки на основе критериев риска 25
2.2. Анализ практики проведения выездных налоговых проверок 35
Глава 3. Совершенствование выездной налоговой проверки 44
3.1. Проблемы, связанные с проведением выездной налоговой проверки 44
3.2. Основные направления совершенствования выездных налоговых проверок 49
Заключение 54
Список литературы 56
Приложение 60

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты исследования деятельности налоговой службы как фактора обеспечения экономической безопасности 5
1.1. Экономическая безопасность региона: понятие, сущность и характеристики 5
1.2. Деятельность налоговой службы и показатели оценки влияния на экономическую безопасность региона 14
Глава 2. Анализ и оценка функционирования налоговой службы как фактора обеспечения экономической безопасности региона (на примере Межрайонной ИФНС России № 22) 20
2.1. Оценка показателей эффективности деятельности налоговой службы в системе обеспечения экономической безопасности региона 20
2.2. Направления совершенствования деятельности налоговой службы в системе обеспечения экономической безопасности региона 40
Глава 3. Правовой режим функционирования налоговой службы как фактора обеспечения экономической безопасности региона 49
3.1. Общая правовая характеристика обеспечения экономической безопасности в налоговой сфере 49
3.2. Проблемы правового обеспечения экономической безопасности региона 56
3.3. Пути совершенствования правового обеспечения экономической безопасности региона 69
Заключение 73
Список литературы 78

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты исследования деятельности налоговой службы как фактора обеспечения экономической безопасности региона 5
1.1. Факторы обеспечения экономической безопасности региона 5
1.2. Деятельность налоговой службы: сущность и значение для обеспечения экономической безопасности региона 14
Глава 2. Анализ деятельности налоговой службы как фактора обеспечения экономической безопасности региона (на примере деятельности Межрайонной Инспекции Федеральной налоговой службы № 31 по Свердловской области) 24
2.1. Деятельность налоговой службы как фактор обеспечения экономической безопасности Свердловской области 24
2.2. Анализ показателей деятельности налоговой службы и ее влияния на уровень экономической безопасности региона 33
Глава 3. Рекомендации по совершенствованию деятельности налоговой службы как фактора обеспечения экономической безопасности региона (на примере деятельности Межрайонной Инспекции Федеральной налоговой службы № 31 по Свердловской области) 51
3.1. Возможные угрозы экономической безопасности Свердловской области 51
3.2. Стратегические направления нейтрализации угроз экономической безопасности Свердловской области посредством деятельности налоговой службы 57
Заключение 64
Список литературы 68

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты исследования экономической безопасности налоговых органов 6
1.1. Налоговые риски и угрозы в системе экономической безопасности государства 6
1.2. Описание методик оценки экономической безопасности региона 15
Глава 2. Оценка уровня и направления укрепления экономической безопасности в Республике Тыва 31
2.1. Анализ основных экономических показателей региона 31
2.2. Угрозы и риски экономической безопасности 49
2.3. Направления укрепления экономической и налоговой безопасности Республики Тыва 57
Глава 3. Правовой режим обеспечения экономической и налоговой безопасности налогового органа 63
3.1. Общая правовая характеристика обеспечения экономической безопасности учреждения 63
3.2. Проблемы правового обеспечения экономической безопасности налоговых органов 70
3.3. Пути правового обеспечения экономической безопасности (на примере УФНС по Республике Тыва) 76
Заключение 87
Список литературы 91

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы деятельности налоговых органов в субъекте Российской Федерации 6
1.1. Понятие и сущность деятельности налоговых органов в субъекте Российской Федерации 6
1.2. Структура и полномочия Федеральной налоговой службы в субъекте Российской Федерации 15
Глава 2. Анализ деятельности Федеральной налоговой службы в субъекте РФ (на примере ИФНС России по Верх-Исетскому району г. Екатеринбурга) 24
2.1. Общая характеристика деятельности ИФНС России по Верх-Исетскому району г. Екатеринбурга 24
2.2. Анализ поступлений и налоговой задолженности ИФНС России по Верх-Исетскому району г. Екатеринбурга 37
Глава 3. Тенденции и перспективы деятельности Федеральной налоговой службы в субъекте РФ (на примере ИФНС России по Верх-Исетскому району г. Екатеринбурга) 54
3.1. Тенденции и перспективы деятельности ИФНС России по Верх-Исетскому району г. Екатеринбурга 54
3.2. Направления совершенствования налогового контроля деятельности ИФНС России по Верх-Исетскому району г. Екатеринбурга 63
Заключение 68
Список литературы 71
Приложение 76

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы применения единого налога на вменённый доход 6
1.1. Экономическая сущность единого налога на вмененный доход 6
1.2. Сравнительный анализ систем налогового регулирования деятельности предприятий малого бизнеса 14
1.3. Особенности заполнения документов при применении единого налога на вмененный доход 22
Глава 2. Механизм применения и порядок расчета единого налога на вменённый доход 27
2.1. Особенности расчёта единого налога на вменённый доход 27
2.2. Особенности налогового и бухгалтерского учета при применении единого налога на вменённый доход 34
Глава 3. Предложения по совершенствованию единого налога на вмененный доход для предприятий малого бизнеса 44
3.1. Тенденции развития и направления совершенствования единого налога на вмененный доход в системе специальных налоговых режимов России 44
3.2. Совершенствование налогового учета при исполнении функции налогового агента 53
Заключение 68
Список литературы 74
Приложение 78

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налоговой задолженности 6
1.1. Налоговая задолженность как системное понятие, ее структура и причины возникновения 6
1.2. Основные способы урегулирования налоговой задолженности и их совершенствование 14
Глава 2. Анализ деятельности предприятия ООО «Европа-II» 24
2.1. Характеристика предприятия ООО «Европа-II» 24
2.2. Анализ налогообложения ООО «Европа-II» 31
2.3. Анализ налоговой задолженности ООО «Европа-II» 38
Глава 3. Проблемы ООО «Европа-II» с налоговой задолженностью и пути их решения 43
3.1. Проблемы, связанные с задолженностью по уплате налогов 43
3.2. Пути решения проблем, связанных с налоговой задолженностью 47
Заключение 56
Библиографический список 60

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы деятельности контрольно-надзорных органов исполнительной власти 6
1.1. Контрольно-надзорные органы исполнительной власти: понятие и сущность, особенности деятельности 6
1.2. Нормативно-правовое регулирование деятельности контрольно-надзорных органов исполнительной власти 10
Глава 2. Оценка деятельности контрольно-надзорного органа исполнительной власти ИФНС России по Ленинскому района г. Екатеринбурга 20
2.1. Анализ деятельности ИФНС России по Ленинскому района г. Екатеринбурга 20
2.2. Проблемы деятельности ИФНС России по Ленинскому района г. Екатеринбурга 26
Глава 3. Направления совершенствования деятельности ИФНС России по Ленинскому района г. Екатеринбурга 46
3.1. Рекомендации по совершенствованию деятельности ИФНС России по Ленинскому района г. Екатеринбурга 46
3.2. Оценка эффективности предлагаемых мероприятий 49
Заключение 76
Список литературы 80

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогового контроля 5
1.1. Понятие, сущность, формы и методы налогового контроля 5
1.2. Особенности налогообложения доходов физических лиц в Российской Федерации на современном этапе 11
1.3. Организация контрольной работы налоговых органов за исчислением и уплатой налога на доходы физических лиц в Российской Федерации 18
Глава 2. Оценка эффективности контрольной деятельности налоговых органов 28
2.1. Характеристика Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №2 по Удмуртской республике 28
2.2. Анализ эффективности налоговых проверок по НДФЛ в Межрайонной ИФНС России №2 по Удмуртской республике 37
2.3. Анализ основных нарушений, выявленных в результате налоговых проверок 46
Глава 3. Проблемы организации контрольной работы налоговых органов за исчислением и уплатой НДФЛ и пути их решения 50
Заключение 68
Список литературы 71

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогового контроля 6
1.1. Сущность, функции и методы налогового контроля 6
1.2. Особенности налогообложения имущества физических лиц в РФ на современном этапе 16
1.3. Специфика организации контрольной работы налоговых органов в рамках урегулирования налоговой задолженности по имущественным налогам физических лиц в РФ 29
Глава 2. Анализ контрольной работы налоговых органов в рамках урегулирования налоговой задолженности по имущественным налогам физических лиц (на примере Межрайонной ИФНС России № 31 по Свердловской области) 39
2.1. Общая характеристика деятельности Межрайонной ИФНС России №31 по Свердловской области 39
2.2. Анализ налоговой задолженности физических лиц по имущественным налогам и способов ее урегулирования 45
2.3. Анализ контрольной работы налоговых органов в рамках урегулирования налоговой задолженности по имущественным налогам физических лиц 51
Глава 3. Проблемы организации контроля налоговых органов в рамках урегулирования налоговой задолженности по имущественным налогам физических лиц в Российской Федерации и пути их решения 63
Заключение 84
Список литературы 87
Приложение 94

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогового контроля 6
1.1. Понятие, сущность, формы и методы налогового контроля 6
1.2. Особенности налогообложения доходов физических лиц в Российской Федерации на современном этапе 11
1.3. Организация контрольной работы налоговых органов за исчислением и уплатой налога на доходы физических лиц в Российской Федерации 22
Глава 2. Анализ контрольной работы налоговых органов за исчислением и уплатой налога на доходы физических лиц (на примере МРИ ФНС России № 24 по Свердловской области) 29
2.1. Анализ налоговых поступлений по налогу на доходы физических лиц по данным МРИ ФНС 29
2.2. Анализ эффективности налоговых проверок МРИ ФНС по налогу на доходы физических лиц 38
Глава 3. Проблемы организации контрольной работы налоговых органов за исчислением и уплатой налога на доходы физических лиц 52
3.1. Проблемы и перспективы налогового контроля за исчислением и уплатой налога на доходы физических лиц в России 52
3.2. Проблемы налогового контроля за исчислением и уплатой налога на доходы физических лиц в МРИ ФНС России № 24 по Свердловской области и пути их решения 64
Заключение 69
Список литературы 73

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогового контроля 6
1.1. Понятие, сущность, формы и методы налогового контроля 6
1.2. Особенности налогообложения прибыли организаций в Российской Федерации на современном этапе 12
1.3. Организация контрольной работы за исчислением и уплатой налога на прибыль организаций в Российской Федерации 18
Глава 2. Анализ контрольной работы налоговых органов на примере Межрайонной ИФНС России № 24 25
2.1. Характеристика Межрайонной ИФНС России № 24 25
2.2. Анализ контрольной работы ИФНС за исчислением и уплатой налога на прибыль организаций 30
2.3. Анализ основных нарушений налогового законодательства, выявленных в ходе проведения камеральных и выездных проверок по налогу на прибыль организаций 40
Глава 3. Проблемы организации контрольной работы налоговых органов за исчислением и уплатой налога на прибыль организаций и пути их решения 46
Заключение 61
Список литературы 63

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогового контроля 5
1.1. Понятие, сущность, формы и методы налогового контроля 5
1.2. Особенности налогообложения НДФЛ в РФ на современном этапе 12
1.3. Организация контрольной работы за исчислением и уплатой НДФЛ в РФ 31
Глава 2. Анализ контрольной работы налоговых органов (на примере ИФНС № 3) 38
2.1. Анализ контрольной работы ИФНС № 3 за исчислением и уплатой НДФЛ 38
2.2. Анализ основных нарушений налогового законодательства, выявленных в ходе камеральных и выездных проверок по НДФЛ в ИФНС № 3 52
Глава 3. Проблемы организации контрольной работы налоговых органов за исчислением и уплатой НДФЛ 59
3.1. Проблемы и перспективы налогового контроля за исчислением и уплатой НДФЛ в России 59
3.2. Проблемы налогового контроля за исчислением и уплатой НДФЛ в ИФНС № 3 и пути и решения 61
Заключение 69
Список литературы 75
Заключение 80

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогового контроля 6
1.1. Сущность функции и методы налогового контроля 6
1.2. Специфика организации контрольной работы налоговых органов за исчислением и уплатой налогов индивидуальными предпринимателями 11
1.3. Особенности налогообложения прибыли индивидуальных предпринимателей РФ на современном этапе 17
Глава 2. Анализ контрольной работы налоговых органов за налогообложением прибыли индивидуальных предпринимателей (на примере ИФНС России по Верх-Исетскому району г. Екатеринбурга) 25
2.1. Анализ показателей контрольной работы налоговых органов за исчислением и уплатой налога на прибыль индивидуальными предпринимателями 25
2.2. Анализ нарушений, выявленных в ходе проведения выездных проверок 38
Глава 3. Проблемы организации контрольной работы налоговых органов за исчислением и уплатой налога на прибыль индивидуальными предпринимателями и пути их решения 44
Заключение 63
Список литературы 66

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогового контроля 6
1.1. Понятие, сущность, формы и методы налогового контроля 6
1.2. Особенности налогообложения физических лиц в Российской Федерации на современном этапе 10
1.3. Организация контрольной работы за соблюдением физическими лицами налогового законодательства в РФ 17
Глава 2. Анализ контрольной работы налоговых органов по контролю за соблюдением физическими лицами налогового законодательства (на примере ИФНС №31 по Свердловской области) 23
2.1. Анализ показателей контрольной работы по контролю за соблюдением физическими лицами налогового законодательства 23
2.2. Анализ основных нарушений налогового законодательства, выявленных ИФНС №31С в ходе выездных проверок налоговых органов за соблюдением физическими лицами налогового законодательства 28
Глава 3. Проблемы организации контрольной работы налоговых органов по контролю за соблюдением физическими лицами налогового законодательства и пути их решения 37
Заключение 53
Список литературы 56