Готовые дипломные работы, курсовые, контрольные и рефераты по
налогам и налогообложению

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты исследования налоговой системы 6
1.1. Понятие налогов, их функции и роль 6
1.2. Сущность и основные элементы налоговой системы 13
1.3. Принципы и концепции налогообложения 15
Глава 2. Налоговая система РФ и ее особенности формирования 18
2.1. Анализ действующей налоговой системы РФ 18
2.2. Проблемы и противоречия действующей системы РФ 26
2.3. Основные направления совершенствования налоговой политики РФ 33
Заключение 36
Список литературы 38

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налоговой системы 5
1.1. История возникновения и развития налоговой системы 5
1.2. Экономическая сущность, структура и функции налоговой системы 6
1.3. Основные принципы налогообложения 11
1.4. Правовое регулирование налоговой системы 12
Глава 2. Налоговая система современной России 15
2.1. Становление и развитие налоговой системы России 15
2.2. Общая характеристика и особенности налоговой системы России 17
2.3. Оценка эффективности налоговой системы России 19
2.4. Направления реформирования и совершенствования налоговой системы России 21
Заключение 26
Список литературы 28

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налоговой системы 5
1.1. История возникновения и развития налоговой системы 5
1.2. Сущность и структура налоговой системы 9
1.3. Основные принципы налогообложения 12
Глава 2. Налоговая система современной России 18
2.1. Становление и развитие налоговой системы в России 18
2.2. Общая характеристика и особенности налоговой системы в России 21
2.3. Реформирование и совершенствование налоговой системы России 25
Заключение 28
Список литературы 30

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы администрирования упрощенной системы налогообложения 5
1.1. Понятие налогового администрирования 5
1.2. Формы налогового администрирования 7
Глава 2. Налоговое администрирование упрощенной системы налогообложения 11
2.1. Порядок исчисления и уплаты налогов при упрощенной системе налогообложения 11
2.2. Проблемы налогового администрирования в рамках специальных налоговых режимов 19
Заключение 29
Список литературы 31

Введение 3
Глава 1. Избыточное налоговое бремя 4
1.1. Налоги 4
1.2. Налоговое бремя 13
Глава 2. Бремя налогообложения в России 18
2.1. Налоговая система в России 18
2.2. Налоговое бремя в России 21
Заключение 24
Список литературы 26

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы определения налогового бремени 5
1.1. Экономическое содержание налогового бремени 5
1.2. Методологические подходы к определению налогового бремени 17
1.3. Правовая оценка налогового бремени и его влияние на экономический рост 28
Глава 2. Оценка и анализ различных подходов к определению величины налогового бремени 35
2.1. Анализ структуры доходов консолидированного бюджета РФ
и определения налоговой нагрузки на макроуровне 35
2.2. Анализ методов определения налогового бремени на микроуровне 43
2.3. Сравнительная характеристика уровня налоговой нагрузки по странам 46
Глава 3. Проблемы, способы и методы оптимизации налоговой нагрузки в современной России 50
3.1. Проблемы определения налоговой нагрузки 50
3.2. Основные направления налоговой политики в РФ и факторы снижения налогового бремени 61
Заключение 74
Список литературы 76

Введение 3
Глава 1. Налог на добавленную стоимость в РФ 5
1.1. Понятие НДС и его плательщики 5
1.2. Освобождение от НДС 9
Глава 2. Налоговое возмещение по НДС 11
2.1. Понятие и правила возмещения НДС по законодательству РФ 11
2.2. Процедура возмещения НДС 16
2.3. Заявление о возмещении налога и налоговая декларация 21
Заключение 25
Библиографический список 27

1. Возможности оптимизации налога на добычу полезных ископаемых 3
1.1. Понятие и сущность налога на добычу полезных ископаемых 3
1.2. Оптимизация налоговой базы по налогу на добычу полезных ископаемых 5
2. Задача. Предприятие продано на аукционе за 3000 тыс. руб. На балансе предприятия числятся активы стоимостью 2200 тыс. руб., в том числе: - основные средства остаточной стоимостью 1300 тыс. руб., в том числе легковые автомобили, приобретенные до 2001 года, а потому числящиеся на балансе с учетом НДС - 300 тыс. руб.; - материалы стоимостью 100 тыс. руб.; - права требования к третьим лицам (дебиторская задолженность) в сумме 200 тыс. руб.; - денежные средства в сумме 500 тыс. руб.; - ценные бумаги - 100 тыс. руб. Определить: Сумму НДС, подлежащего уплате в бюджет 13
Список литературы 17

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогового планирования в корпорациях 5
1.1. Цели, задачи, принципы налогового планирования 5
1.2. Бенчмаркинг как оптимизация в крупных корпорация 9
Глава 2. Анализ эффективности организации налогового планирования ПАО «Тольяттиазот» 24
2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО «Тольяттиазот» 24
2.2. Анализ налоговых обязательств и нагрузки ПАО «Тольяттиазот» 27
Глава 3. Повышение эффективности организации налогового планирования ПАО «Тольяттиазот» с использованием инструментов оптимизации 31
3.1. Снижение налоговой нагрузки и налоговых рисков ПАО «Тольяттиазот» 31
3.2. Экономическая эффективность предложенных мероприятий 31
Заключение 35
Список литературы 37
Приложение 39

Введение 3
Глава 2. Теоретические основы налогового стимулирования инновационного предпринимательства 5
1.1. Понятие стимулирования налогового стимулирования инновационного предпринимательства 6
1.2. Формы и методы стимулирования инновационного предпринимательства 6
1.3. Виды и процессы инновационного предпринимательства 12
Глава 2. Анализ налогового стимулирования инновационного предпринимательства 16
2.1. Налоговое стимулирование инновационного предпринимательства в иностранной практике 16
2.2. Анализ проблем, связанных с налоговым стимулированием инновационного предпринимательства на примере инновационной деятельности малых и средних предприятий в России 21
Глава 3. Рекомендации и предложения по налоговому стимулированию инновационного предпринимательства в России 25
3.1. Рекомендации к развитию инновационного предпринимательства в России, используя зарубежный опыт 25
3.2. Выводы о результатах исследования совершенствования налогового стимулирования инновационного предпринимательства 30
Заключение 32
Список литературы 34

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогового стимулирования инновационного предпринимательства в современной экономике 6
1.1. Понятие налогового стимулирования инновационного бизнеса 6
1.2. Механизм налогового стимулирования инновационного предпринимательства 8
Глава 2. Анализ эффективности налогового стимулирования инновационного бизнеса в РФ и за рубежом 14
2.1. Исследование механизма налогового стимулирования инновационного предпринимательства в России 14
2.2. Анализ инструментов налогового стимулирования инновационного предпринимательства за рубежом 17
2.3. Предложения по совершенствованию механизма и инструментов налогового стимулирования инновационного бизнеса 25
Заключение 29
Список литературы 31

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогового стимулирования малого бизнеса в России 6
1.1. История развития предпринимательства в России 6
1.2. Роль малого бизнеса в развитии экономики Российской Федерации. 9
1.3. Методы налогового стимулирования развития малого бизнеса 14
Глава 2. Анализ стимулирования развития малого бизнеса в России 19
2.1. Российский опыт стимулирования малого бизнеса в сравнении с зарубежным 19
2.2. Анализ налогового стимулирования малого предпринимательства в России при помощи специальных налоговых режимов 21
Глава 3. Основные проблемы развития малого бизнеса и пути их решения 26
Заключение 31
Список литературы 33

Введение 3
Глава 1. Стимулирование экспорта 6
1.1. Налоги как элемент макроэкономического стимулирования внешнеэкономической торговли 6
1.2. Обзор российского и зарубежного опыта формирования законодательно-нормативной базы налогового стимулирования экспортной деятельности 17
1.3. Оценка эффективности применения дифференцированного подхода к налогообложению в целях стимулирования экспорта 30
Глава 2. Анализ эффективности налогового стимулирования экспорта Российской Федерации 39
2.1. Анализ и структура экспорта Российской Федерации 39
2.2. Анализ государственной поддержки экспорта Российской Федерации 54
2.3. Анализ налогового стимулирования экспорта 62
Глава 3. Пути повышения эффективности налогового стимулирования экспорта в России 67
3.1. Формирование мероприятий налогового стимулирования экспорта 67
3.2. Обоснование эффективности и целесообразности предложенных решений 77
Заключение 85
Список литературы 87

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ 5
1.1. Эволюция развития налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц 5
1.2. Характеристика налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц 6
1.3. Порядок применения налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц 10
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ: ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ 18
2.1. Анализ применения налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц 18
2.2. Проблемы применения налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц 21
2.3. Перспективы совершенствования налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц 23
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 27
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 29

Введение 3
Глава 1. Налоговые вычеты по НДФЛ: основные понятия, виды налоговых вычетов 5
1.1. Основные понятия налоговых вычетов, их виды и применение, роль и значение вычетов в системе налоговых льгот 5
1.2. Стандартные и социальные налоговые вычеты 8
1.3. Имущественные и профессиональные налоговые вычеты 17
Глава 2. Основные принципы и примеры расчета налоговых вычетов по НДФЛ 26
2.1. Анализ структуры налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц (на примере Тамбовской области) 26
2.2. Изменения в 2014-2015 гг. в налоговых вычетах по НДФЛ 31
Заключение 37
Список литературы 39

Введение 3
Глава 1. Понятие налогов и налоговая система в Российской Федерации 6
1.1. Общая характеристика налога : понятие, виды и функции налогов 6
1.2. Налоговая система Российской Федерации 16
1.3. Сравнительный анализ налоговой системы РФ и Вьетнама 21
Глава 2. Анализ влияния налогов на формирование доходной части бюджета 27
2.1. Роль налогов в формировании доходов государства 27
2.2. Анализ динамики налоговых доходов федерального бюджета 34
2.3. Анализ структуры налоговых доходов федерального бюджета 38
Глава 3. Направления совершенствования системы формирования финансовых ресурсов государства 49
3.1. Современные проблемы формирования налоговых доходов 49
3.2. Перспективы увеличения налоговых доходов бюджета 57
Заключение 72
Список литературы 77

Введение 3‬
Глава 1. Теоретические аспекты налоговых льгот как инструмента налогового регулирования ‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬5
1.1. Экономическая сущность налоговых льгот как инструмента налогового регулирования ‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬5
1.2. Виды налоговых льгот 10‬‬‬‬‬
Глава 2. Практические аспекты налоговых льгот как инструмента налогового регулирования‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬ 19
2.1. Анализ применения налоговых льгот в Российской Федерации 19‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬
2.2. Совершенствование применения налоговых льгот как инструмента налогового регулирования на современном этапе‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬ 25
Заключение 33‬‬
Список литературы 35

Введение 3
Глава 1. Налоговые методы стимулирования инвестиционной деятельности 5
1.1. Понятие инвестиций и инвестиционной деятельности 5
1.2. Сущность инвестиционного климата: инвестиционный потенциал и инвестиционные риски 9
1.3. Налоговое стимулирование инвестиционной деятельности 12
Глава 2. Анализ инвестиционной деятельности в Тамбовской области. Проблемы налогового стимулирования инвестиционной деятельности и пути решения этих проблем 18
2.1. Анализ инвестиционной деятельности в Тамбовской области 18
2.2. Проблемы налогового стимулирования инвестиционной деятельности и пути решения проблем 24
Заключение 31
Список литературы 32

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПРОЦЕССОВ НА РЕГИОНАЛЬНОМ УРОВНЕ 6
1.1. Задачи и инструменты государственного регулирования экономики на региональном уровне 6
1.2. Налоговые механизмы регулирования социально-экономических процессов на региональном уровне 13
ГЛАВА 2. НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА РЕГИОНА КАК СОСТАВНАЯ ЧАСТЬ КОНЦЕПЦИИ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ СУБЪЕКТА РФ 23
2.1. Анализ динамики основных социально-экономических процессов в регионе 23
2.2. Основные механизмы налогового регулирования, применяемые в Астраханской области 31
ГЛАВА 3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ПРОЦЕССА НАЛОГОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ ЭКОНОМИКИ НА РЕГИОНАЛЬНОМ УРОВНЕ 46
3.1. Основные проблемы, существующие в сфере применения налоговых механизмов регулирования социально-экономических процессов в регионе 46
3.2. Совершенствование основных механизмов налогового регулирования социально-экономических процессов в регионе 51
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 60
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 63

Введение 3
Глава 1. Система налоговых органов РФ 6
1.1. История развития налоговых органов в России 6
1.2. Характеристика налоговых органов РФ 12
Глава 2. Развитие налоговых органов в РФ 17
2.1. Задачи и функции налоговых органов в РФ 17
2.2. Перспективы развития налоговых органов в РФ 22
Заключение 27
Библиографический список 29

Введение 3
Глава 1. Отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства как объекты финансового и налогового учета 5
1.1. Понятие налоговых разниц. Отражение в учете отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов 5
1.2. Основные причины возникновения отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств 10
Глава 2. Постоянные налоговые активы и постоянные налоговые обязательства как объекты финансового и налогового учета 35
2.1. Отражение в учете постоянных налоговых обязательств и постоянных налоговых активов 35
2.2. Основные причины возникновения постоянных налоговых активов и постоянных налоговых обязательств 39
Глава 3. Оценка обоснованности существования различий между финансовым и налоговым учетом 63
Заключение 83
Список литературы 85

Введение 3
Глава 1. Особенности национальных налоговых систем 5
1.1. Общая характеристика налоговых систем, принцип их построения 5
1.2. Классификация налогов и базовые модели налоговых систем 11
1.3. Уровень налогообложения в мировой экономике 17
Глава 2. Особенности современной налоговой политики в странах с развитой экономикой и в России 22
2.1. Налоговая политика в ведущих странах с развитой экономикой 22
2.2. Гармонизация налоговых систем в мировой экономике 30
2.3. Современное состояние налоговой системы России 35
Глава 3. Урегулирование налоговой политики стран с развитой экономикой и России 41
3.1. Совершенствование международного налогообложения в странах с развитой экономикой 41
3.2. Проблемы и пути совершенствования налоговой системы в России 48
Заключение 54
Список литературы 56

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения юридических и физических лиц в зарубежных странах 5
1.1. Характеристика налоговых систем зарубежных стран 5
1.2. Особенности налогообложения в унитарных государствах 11
1.3. Организационно-экономический механизм налогообложения в федеративных государствах 14
Глава 2. Анализ и оценка налогообложения юридических и физических лиц в зарубежных странах 19
2.1. Анализ налогообложения физических лиц в зарубежных странах 19
2.2. Анализ и оценка налогообложения юридических лиц в зарубежных странах 27
Глава 3. Перспективы развития и совершенствования налогообложения физических и юридических лиц в зарубежных странах 41
Заключение 46
Список литературы 48

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. КОНЦЕПТУАЛЬНЫЕ ОСНОВЫ НАЛОГОВОГО АУДИТА 9
1.1. Налоговый аудит как экономическая категория 9
1.2. Нормативно-правовое регулирование налогового аудита 19
1.3. Анализ опыта стран Северной Америки, Японии, Европейского Союза в организации и проведении налогового аудита 30
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ИНФОРМАЦИОННОГО И МЕТОДИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛОГОВОГО АУДИТА ЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ ОРГАНИЗАЦИЙ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 48
2.1. Оценка эффективности налогового аудита в Российской Федерации 48
2.2. Сущность и содержание информационного обеспечения процедур налогового аудита за деятельностью экономического субъекта 58
2.3. Специфика методического обеспечения организации налогового аудита 75
ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ИНФОРМАЦИОННОГО И МЕТОДИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛОГОВОГО АУДИТА ЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ ЭКОНОМИЧЕСКОГО СУБЪЕКТА 92
3.1. Информационное и методическое обеспечения налогового аудита в организациях строительной отрасли 92
3.2. Использование информационно-коммуникационных технологий в налоговом контроле, за деятельностью экономического субъекта 102
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 118
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 122
ПРИЛОЖЕНИЕ 139

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы НДС и контроль за его исчислением и уплатой 6
1.1. Экономическое содержание и значение НДС 6
1.2. Налоговый контроль за вычетом и возмещением НДС 8
Глава 2. Анализ контроля за исчислением и уплатой НДС (на примере ИФНС по Фрунзенскому району г. Саратова) 21
2.1. Отчетность НДС, счета-фактуры - основные документы при проведении налогового контроля по НДС 21
2.2. Анализ контрольной работы за исчислением и уплатой НДС 28
Глава 3. Пути совершенствования налогового контроля за исчислением и уплатой НДС 33
3.1. Зарубежный опыт налогового контроля за взиманием НДС 33
3.2. Совершенствование контрольной работы налоговых органов за исчислением и уплатой НДС 38
Заключение 45
Библиографический список 48
Приложение 53

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты повышения конкурентоспособности налоговой системы страны 5
1.1. Основные инструменты привлечения бизнеса в страну 5
1.2. Признаки конкурентоспособности налоговой системы 11
1.3. Общая характеристика условий налогообложения инвестиционной деятельности в РФ 15
Глава 2. Конкурентоспособная налоговая среда как фактор инвестиционной привлекательности страны 23
2.1. Оценка конкурентоспособности налоговой системы России 23
2.2. Анализ особенностей конкурентоспособных налоговых систем зарубежных стран 29
2.3. Анализ налоговых последствий интеграции российской компании в налоговые системы зарубежных стран на примере ООО «Курьер» 43
Глава 3. Совершенствование налогового механизма в целях повышения инвестиционной привлекательности Российской Федерации 49
3.1. Основные тенденции развития налоговой системы РФ 49
3.2. Перспективы и риски проведения налоговых реформ 51
Заключение 61
Список литературы 64
Приложение 67

Введение 3
1. Особенности организации и ведения налогового учета 4
2. Особенности ведения налоговой отчетности 11
Заключение 17
Список литературы 18

1. Теоретический вопрос: Порядок определения налоговой базы и переноса убытков по операциям с ценными бумагами профессиональным участником рынка ценных бумаг, не занимающимся дилерской деятельностью 3
2. Задача. Кредитная организация в феврале произвела следующие операции:
1) получила комиссию за прием, выдачу, пересчет, проверку подлинности, упаковку наличных денежных средств (банкнот и монет) - 1000 руб.;
2) произвела продажу валюты по поручению клиента - 5000000 долларов США;
3) оприходовала излишки денежной наличности в сумме 1000 руб.;
4) получила факс от должника и признание им в прошлом отчетном периоде факта нарушения договорного обязательства, по условиям договора предусмотрено взимание штрафных санкций в сумме 1000000 руб.;
5) оплатила расходы по ремонту инкассаторских сумок и мешков на сумму 15000 руб.;
6) начислила заработную плату с начислениями собственной службе охраны - 25000 руб.;
7) оплатила расходы на публикацию отчетности - 9000 руб.;
8) сторонняя организация провела аудиторскую проверку, выписан счет за оказание услуг 12 февраля, счет получен банком 15 февраля на сумму 1000 долларов;
9) произведены расходы по использованию собственных автомобилей для служебных целей - 30000 руб.;
10) осуществлены расходы, связанные с организацией филиала, осуществленные до момента регистрации филиала банка - 300000 руб.;
11) переуступила право требования по кредиту за 1950000 руб. (месяц назад выдала на 1 год кредит в размере 2000000 руб. под 20% годовых);
12) привлекла 26 февраля межбанковский депозит в сумме 50000 долларов США на срок 6 дней (возврат - 4 марта) под 37% годовых с уплатой процентов по окончании этого срока;
13) приобрела амортизируемое имущество для осуществления деятельности, направленной на получение доходов, и ввела это имущество в эксплуатацию на сумму 56 000 руб. (в т. ч. НДС);
14) уплатила сбор за использование наименования «Россия», «Российская Федерация» и образованных на их основе слов и словосочетаний» - 5000 руб.;
15) реализовала ценные бумаги вне организованного рынка ценных бумаг (5000 штук по цене 15 руб. за штуку), интервал цен с указанной ценной бумагой, зарегистрированный организатором торговли на рынке ценных бумаг на дату совершения сделки 12-16 руб. за штуку;
16) в январе текущего года приобрела драгоценный металл по цене 5000 руб., при этом учетная цена Банка России на дату перехода права собственности составляла 4500 руб., в феврале текущего года реализовала драгоценный металл по цене 7000 руб., учетная цена Банка России равна 6000 руб.;
17) произвела переоценку ценных бумаг по рыночной стоимости - + 25000 руб.;
18) получила дивиденды от иностранной организации - 60000 руб. (сумма налога, уплаченная с доходов (дивидендов) за рубежом составила 10000 руб.);
19) распределила в виде дивидендов прибыль в сумме 300000 руб. между своими акционерами (резидентами и нерезидентами РФ), из которой 50000 руб. получены самой кредитной организацией как дивиденды от некоего акционерного общества (налог с них уже уплачен), сумма дивидендов, начисленная иностранным организациям и физическим лицам, равна 6000 руб.;
20) получила доход от реализации монет, вышедших из обращения на сумму 6000 руб., цена приобретения в прошлом отчетном периоде составляла 5000 руб.
Определить:
- налоговую базу по налогу на прибыль за февраль текущего года;
- сумму налога на прибыль, подлежащего уплате в бюджет за февраль текущего года 10
Список литературы 17

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогообложения бюджетной организации 6
1.1. Понятие бюджетной организации, ее основные черты 6
1.2. Виды бюджетных организаций и специфика их налогообложения 11
1.3. Методологические основы и правовые аспекты налогообложения бюджетных организаций 15
Глава 2. Анализ налогообложения бюджетной организации 33
2.1. Краткая организационно-экономическая характеристика бюджетной организации 33
2.2. Анализ состава налогов, уплачиваемых бюджетной организацией и объема их уплаты 43
2.3. Льготы в налогообложении, применяемые для бюджетных организаций 50
Глава 3. Совершенствование налогообложения бюджетных организаций 58
3.1. Анализ налоговой нагрузки и оценка ее уровня 58
3.3. Проблемы и перспективы развития налогообложения 69
Заключение 82
Список литературы 84
Приложения 89

1. Налогообложение в СССР с 1922-1965 гг. 3
1.1. Налоги и сборы в СССР в период с 1920 по 1930 гг. 3
1.2. Налогообложение и сборы с СССР с 1930 г. до Великой отечественной войны 8
1.3. Реформы налоговых платежей в период Великой Отечественной войны и после нее, до 1965 г. 12
2. Налоговая система СССР с 1965 по 1985 гг. 17
Заключение 19
Список литературы 26

1. Порядок перемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу Российской Федерации 3
1.1. Перемещение транспортных средств 3
1.2. Перемещение товаров физическими лицами 8
1.3. Перемещение товаров в международных почтовых отправлениях 11
1.4. Перемещение товаров отдельными категориями иностранных лиц 14
1.5. Перемещение товаров трубопроводным транспортом и по линиям электропередачи 17
2. Практическая ситуация. Укажите и объясните, почему, подлежит ли уплате ввозная таможенная пошлина в случае, если предприятие сроком на один год ввозит профессиональное оборудование для промышленных целей 19
3. Задача. Грузовая таможенная декларация на перевозку мебели в режиме транзита была принята 20 августа 2005 года. Таможенная стоимость всей партии мебели 35 тысяч долларов США, общий вес - 8 тысяч килограмм. Товар перевозится автомобильным транспортом. Процедура внутреннего таможенного транзита заканчивается в установленный срок 28 августа 2005 года. На дату принятия ГТД действовали следующие ставки налогов: - ввозная таможенная пошлина - 20 %, но не менее 2 евро за 1 килограмм; - НДС - 18%. На дату оформления ГТД в режиме транзита: курс доллара США - 28 рублей 50 копеек; курс евро - 34 руб. 50 коп. Определить: какие платежи, в какие сроки подлежат начислению, уплате и возврату 20
Список литературы 22

Введение 3
Глава 1. Нормативное регулирование и теоретические основы налогообложения деятельности торговых организаций 6
1.1. Нормативно-правовые аспекты налогообложения деятельности торговых организаций 6
1.2. Налогообложение организаций торговли в РФ 13
1.3. Налогообложение розничной торговли в рамках специальных налоговых режимов 18
Глава 2. Характеристика деятельности и режима налогообложения в Клетнянском райпо 27
2.1. Организационно-экономическая характеристика налогоплательщика 27
2.2. Организация бухгалтерского и налогового учета в райпо 33
2.3. Характеристика действующей в райпо системы налогообложения 40
Глава 3. Организация расчетов с бюджетом при применении специальных налоговых режимов в Клетнянском райпо 46
3.1. Порядок применения и уплаты единого налога при применении упрощенной системы налогообложения в райпо 46
3.2. Расчет единого дохода на вмененный доход и его декларирование в райпо 50
3.3. Совершенствование расчетов с бюджетом по налогам и сборам в райпо 56
Заключение 64
Список литературы 69

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогообложения доходов граждан 5
1.1. Доходы граждан как объект налогообложения 5
1.2. Характеристика системы налогообложения доходов граждан 8
1.3. Зарубежный опыт подоходного налогообложения 14
Глава 2. Оценка налогообложения доходов граждан в Российской Федерации 17
2.1. Итоги реформирования налога на доходы физических лиц 17
2.2. Оценка практики налогообложения доходов граждан в РФ 30
2.3. Проблемы, возникающие при налогообложении доходов физических лиц 33
Глава 3. Пути совершенствования налогообложения доходов физических лиц в РФ 37
Заключение 40
Список литературы 42

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения имущества физических лиц 5
1.1. Сущность налогообложения имущества физических лиц 5
1.2. Налоги на имущество физических лиц в РФ 9
Глава 2. Анализ налогообложения имущества физических лиц (на материалах Межрайонной ИФНС России №2 по г. Чите) 21
2.1. Анализ поступления налогов 21
2.2. Анализ имущественных налогов с населения 28
2.3. Анализ контрольной работы 32
Глава 3. Перспективы развития имущественного налогообложения физических лиц 44
Заключение 56
Список литературы 62

Введение 3
Глава 1. Особенности налогообложения имущества физических лиц 5
1.1. Характеристика налога на имущество физических лиц в России 5
1.2. Взимание налога на имущество физических лиц за рубежом 11
Глава 2. Налог на имущество физических лиц как инструмент реализации государственной политики 17
2.1. Роль налога на имущество физических лиц в формировании местных бюджетов 17
2.2. Система налогообложения имущества физических лиц: проблемы и перспективы развития 22
Заключение 27
Список литературы 28

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения имущества физических лиц 5
1.1. История становления и развития имущественных налогов физических лиц 5
1.2. Экономическая сущность и роль налогов на имущество физических лиц 14
Глава 2. Действующий механизм исчисления и взимания налогов на имущество физических лиц 24
2.1. Характеристика и особенности исчисления налогов на имущество физических лиц 24
2.2. Анализ поступления налога на имущество физических лиц (на материалах Межрайонной ИФНС России № 3 по ЯНАО) 33
2.3. Проблемы и перспективы налогообложения имущества физических лиц 44
Заключение 54
Список литературы 56

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы имущественного налогообложения в Российской Федерации 4
1.1. Плательщики налога на имущество юридических лиц 4
1.2. Организации, которые освобождаются от уплаты налога на имущество полностью 5
1.3. Льготы для организаций по уплате налога на имущество 7
Глава 2. Пример расчета налогообложения на имущество 9
2.1. Порядок учета и уплаты налога в бюджет 11
Глава 3. Перспективы развития налогообложения имущества 13
3.1. Зарубежный опыт налогообложения имущества организации 13
3.2. Основные направления совершенствования налогообложения имущества организации 16
Заключение 20
Список литературы 23

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения прибыли коммерческих банков 6
1.1. Налоги в системе финансовых отношений 6
1.2. Роль и место налога на прибыль в доходах бюджета 17
1.3. Особенности налогообложения прибыли коммерческого банка в Российской Федерации на современном этапе 22
Глава 2. Анализ налогообложения прибыли коммерческого банка (на примере ПАО «Сбербанк») 30
2.1. Характеристика ПАО «Сбербанк»и анализ его финансового состояния 30
2.2. Анализ влияния налогообложения прибыли ПАО «Сбербанк» на финансовый результат его деятельности 41
Глава 3. Проблемы налогообложения прибыли коммерческих банков и пути их решения 49
Заключение 60
Список литературы 62

Введение 3
Глава 1. Правовой статус корпорации в Российской Федерации 5
1.1. Понятие, основные характеристики и классификация корпораций 5
1.2. Правовые источники регулирования деятельности корпораций 19
Глава 2. Корпорация как субъект налоговых правоотношений в Российской Федерации 41
2.1. Налоговый статус корпорации как налогоплательщика 41
2.2. Общие подходы к налогообложению корпораций 46
Глава 3. Применение законодательства о налогах и сборах при налогообложении корпораций в Российской Федерации 54
3.1. Особенности определения налогооблагаемой базы по налогу на имущество корпораций 54
3.2. Особенности применения законодательства о налогах и сборах в отношении прибыли и доходов корпорации 59
Заключение 64
Список литературы 65

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения малого бизнеса 6
1.1. Экономическая сущность налогообложения малого бизнеса 6
1.2. Характеристика специальных налоговых режимов, применяемых в Российской Федерации 13
1.3. Налоговый контроль в отношении субъектов малого бизнеса 30
Глава 2. Анализ налогообложения малого бизнеса (по материалам Межрайонной ИФНС России № 2 по г. Чите) 35
2.1. Анализ исчисления и уплаты налогов с субъектов малого бизнеса 35
2.2. Анализ мер налогового контроля за налогообложением малого бизнеса 46
Глава 3. Перспективы налогообложения малого бизнеса в современной России 54
Заключение 68
Список литературы 71

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогообложения малых предприятий 6
1.1. Понятие и основные принципы построения налоговой системы в РФ 6
1.2. Критерии отнесения хозяйствующих субъектов к малым предприятиям 12
1.3. Особенности налогообложения малых предприятий 16
Глава 2. Анализ организации налогообложения малого предприятия ООО «Экспо-Тур» 23
2.1. Общая характеристика предприятия и оценка его основных финансовых результатов деятельности 23
2.2. Анализ применяемой системы налогообложения 38
Глава 3. Пути совершенствования налогообложения в ООО «Экспо-Тур» 46
3.1. Оптимизация применяемой системы налогообложения 46
3.2. Оценка социально-экономической эффективности предложенных мероприятий 55
Заключение 61
Список литературы 64
Приложение 69

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налога на недвижимость в России 6
1.1. Понятие и сущность налога на недвижимость 6
1.2. Особенности исчисления и уплаты налога на недвижимость 15
1.3. Зарубежный опыт в области налогообложения недвижимого имущества 26
Глава 2. Анализ налогообложения недвижимости (на примере городского округа г. Нефтекамск) 37
2.1. Организационно-экономическая характеристика МИФНС России № 29 по Республике Башкортостан в Нефтекамске 37
2.2. Анализ поступлений налога на имущество в местный бюджет 45
2.3. Роль налога на недвижимость в формировании бюджета городского округа г. Нефтекамск 53
Глава 3. Проблемы и перспективы развития налогообложения недвижимости 58
3.1. Проблемы применения нового налога на недвижимость 58
3.2. Основные направления развития налогообложения недвижимости 64
Заключение 80
Список литературы 83

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогообложения 5
1.1. Сущность и функции налогов 5
1.2. Налоговая система, сущность и структура 11
1.3. Особенности налогообложения ООО В РФ 17
Глава 2. Анализ налогообложения предприятий (ООО «ТД Восторг») 23
2.1. Характеристика предприятия ООО «ТД Восторг» и его основных финансовых показателей 23
2.2. Анализ налогообложения предприятия ООО «ТД Восторг» 40
Глава 3. Пути совершенствования налогообложения юридических лиц 48
3.1. Проблемы налогообложения юридических лиц в Российской Федерации 48
3.2. Направления совершенствования налогообложения предприятия ООО «ТД Восторг» 50
Заключение 60
Список литературы 63

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения прибыли коммерческих банков 6
1.1. Налоги в системе финансовых отношений 6
1.2. Роль и место налога на прибыль в доходах бюджета 12
1.3. Особенности налогообложения прибыли коммерческого банка в Российской Федераций на современном этапе 17
Глава 2. Анализ налогообложения прибыли банка на примере ПАО «Сбербанк» 24
2.1. Характеристика банка и анализ его финансового состояния 24
2.2. Анализ влияния налогообложения прибыли банка на финансовый результат его деятельности 39
Глава 3. Проблемы налогообложения прибыли коммерческого банка ПАО «Сбербанк» и пути их решения 51
Заключение 57
Список литературы 60
Приложение 65

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогообложения прибыли коммерческих банков 6
1.1. Налоги в системе финансовых отношений государства и коммерческих банков 6
1.2. Роль и место налога на прибыль в расходах коммерческого банка 15
1.3. Особенности налогообложения прибыли коммерческого банка в Российской Федерации на современном этапе 24
Глава 2. Анализ налогообложения прибыли коммерческого банка ПАО КБ «УБРиР» 30
2.1. Характеристика ПАО КБ «УБРиР» и анализ его финансового состояния 30
2.2. Анализ влияния налогообложения прибыли ПАО КБ «УБРИР» на финансовый результат его деятельности 43
Глава 3. Направления совершенствования налогообложения прибыли коммерческого банка ПАО КБ «УБРиР» 47
Заключение 56
Список литературы 58

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения прибыли коммерческих банков 6
1.1. Налоги в системе финансовых отношений 6
1.2. Особенности налогообложения прибыли коммерческого банка 15
Глава 2. Анализ налогообложения прибыли коммерческого банка (на примере банка ПАО «Восточный экспресс банк») 23
2.1. Характеристика банка 23
2.2. Анализ влияния налогообложения прибыли банка на финансовый результат его деятельности 33
Глава 3. Проблемы налогообложения прибыли коммерческого банка и пути их решения 40
Заключение 51
Список литературы 54

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения прибыли организаций 5
1.1. Понятие и роль налога на прибыль организаций в системе налогообложения 5
1.2. История развития налогового законодательства по налогу на прибыль организаций 10
1.3. Зарубежный опыт налогообложения прибыли 18
Глава 2. Методика начисления и уплаты налога на прибыль в ООО «Стройтех» 25
2.1. Характеристика финансово-хозяйственной деятельности организации 25
2.2. Основные элементы налога на прибыль организаций, порядок определения налоговой базы 32
2.3. Особенности определения доходов и расходов в целях налогообложения налога на прибыль организаций на примере ООО «Стройтех» 35
Глава 3. Управление и контроль налогообложения по налогу на прибыль коммерческих организаций 42
3.1. Планирование налога на прибыль организации 42
3.2. Рекомендации по оптимизации налогообложения 52
3.3. Система внутреннего контроля организации при исчислении налога на прибыль 58
Заключение 65
Список литературы 68
Приложение 71

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения прибыли организаций 5
1.1. Понятие, сущность и характеристика прибыли организаций 5
1.2. Характеристика доходов и расходов, учитываемых при исчислении прибыли 11
1.3. Порядок и особенности исчисления налога на прибыль организаций 14
Глава 2. Анализ финансового состояния АО «Группа СВЭЛ» 18
2.1. Организационно-экономическая характеристика предприятия 18
2.2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия 20
2.3. Анализ формирования налогооблагаемой прибыли и исчисления налога на прибыль организаций 36
Глава 3. Разработка мероприятий по повышению эффективности деятельности АО «Группа СВЭЛ» 54
3.1. Система налогового планирования и внутреннего контроля на предприятии 54
3.2. Разработка мероприятий по увеличению прибыли АО «Группа СВЭЛ» 59
Заключение 72
Список литературы 74

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРИБЫЛИ ПРЕДПРИЯТИЯ 7
1.1. Экономическая сущность налога 7
1.2. Характеристика налоговой системы Российской Федерации 13
1.3. Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль организаций 25
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРИБЫЛИ ОРГАНИЗАЦИЙ НА ПРИМЕРЕ ОАО «РЖД» 37
2.1. Характеристика предприятия 37
2.2. Оценка налоговой нагрузки предприятия и место в ней налога на прибыль организаций 45
2.3. Влияние налогообложения прибыли на основные финансовые показатели деятельности предприятия 54
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРИБЫЛИ ПРЕДПРИЯТИЯ ОАО «РЖД» 64
3.1. Проблемы и перспективы развития налогообложения налога на прибыль организаций в России 64
3.2. Проблемы налогообложения прибыли ОАО «РЖД» и разработка рекомендаций по оптимизации налога на прибыль 74
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 81
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 84
ПРИЛОЖЕНИЕ 90

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения 6
1.1. Экономическая природа налога 6
1.2. Характеристика налоговой системы Российской Федерации и место в ней налога на прибыль 13
1.3. Налогообложение прибыли организации в Российской Федерации на современном этапе 21
Глава 2. Анализ налогообложения прибыли организации (на примере ООО «Локавто») 26
2.1. Характеристика организации и анализ финансового состояния 26
2.2. Порядок формирования доходов и расходов для целей налогообложения прибыли 36
2.3. Анализ влияния налогообложения прибыли и финансовые показатели деятельности организации 43
Глава 3. Проблемы налогообложение прибыли организации Российской Федерации и пути их решения 48
Заключение 64
Список литературы 66