Готовые дипломные работы, курсовые, контрольные и рефераты по
налогам и налогообложению

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения 5
1.1. Экономическая природа налога 5
1.2. Характеристика налоговой системы Российской Федерации и место в ней налога на прибыль 12
1.3. Налогообложение прибыли организации Российской Федерации на современном этапе 19
Глава 2. Анализ налогообложения прибыли организации (на примере ООО «ПКФ «Технология») 25
2.1. Характеристика организации и анализ финансового состояния 25
2.2. Порядок формирования доходов и расходов для целей налогообложения прибыли 33
2.3. Анализ влияния налогообложения прибыли на финансовые показатели деятельности организации 40
Глава 3. Проблемы налогообложения прибыли организаций Российской Федерации и пути их решения 48
Заключение 60
Список литературы 62

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения прибыли страховых организаций 6
1.1. Налоги в системе финансовых отношений 6
1.2. Характеристика налоговой системы российской федерации на современном этапе и место налога на прибыль в доходах бюджета 13
1.3. Особенности налогообложения прибыли страховых организаций в российской федерации на современном этапе 19
Глава 2. Анализ налогообложения прибыли страховой организации (на примере АО «СОГАЗ») 27
2.1. Характеристика страховой организации и оценка основных финансовых показателей ее деятельности 27
2.2. Анализ влияния налогообложения прибыли страховой организации на финансовый результат ее деятельности 46
Глава 3. Проблемы налогообложения прибыли страховой организации в России и пути их решения 53
Заключение 69
Список литературы 73

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения физических лиц 5
1.1. Экономическая сущность налогов и принципы налогообложения 5
1.2. Характеристика налоговой системы РФ и место в ней налогов с физических лиц 11
1.3. Характеристика налогов с физических лиц в РФ и особенностей их исчисления и уплаты 18
Глава 2. Анализ показателей налогообложения физических лиц в РФ 23
2.1. Анализ динамики поступлений налогов с физических лиц 23
2.2. Анализ динамики объектов налогообложения по имущественным налогам с физических лиц 36
2.3. Анализ недоимки по налогам с физических лиц и показателей налогового контроля в отношении налогов с физических лиц 55
Глава 3. Проблемы налогообложения физических лиц в РФ и пути их решения 63
Заключение 82
Список литературы 85

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогового планирования на предприятии 5
1.1. Сущность, принципы организации и этапы налогового планирования 5
1.2. Методы и инструменты налогового планирования 17
1.3. Организационные структуры налогового планирования 24
Глава 2. Анализ налоговых обязательств предприятия ООО «СКАД» 41
2.1. Краткая организационно-экономическая характеристика ООО «СКАД» 41
2.2. Анализ формирования налоговых обязательств предприятия ООО «СКАД» и анализ налоговой нагрузки предприятия 48
2.3. Анализ организации налогового планирования ООО «СКАД» 53
Глава 3. Разработка мероприятий по улучшению организации налогового планирования в ООО «СКАД» 60
3.1. Мероприятия по совершенствованию налогового планирования 60
3.2. Оценка предложенных мероприятий 76
Заключение 81
Список литературы 85

Введение 3
Глава 1. Государственные органы, являющиеся фискальными органами в РФ 6
1.1. Фискальная политика государства 6
1.2. Федеральная налоговая служба и ее территориальные подразделения 19
1.3. Другие участники налоговых правоотношений: полномочия и задачи 31
Глава 2. Анализ и оценка деятельности фискальных органов России на примере Министерств РФ и ФНС РФ 42
Глава 3. Пути совершенствования организации взаимодействия фискальных органов России 71
Заключение 87
Список литературы 91

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы подоходного налогообложения 6
1.1. Понятие и сущность подоходного налогообложения 6
1.2. Нормативная база подоходного налогообложения 12
1.3. Зарубежный опыт подоходного налогообложения 19
Глава 2. Анализ действующей практики исчисления и взимания НДФЛ 26
2.1. Социально-экономическая характеристика МРИ ФНС № 14 26
2.2. Анализ собираемости НДФЛ 33
2.3. Оценка администрирования НДФЛ по Алтайскому краю 42
Заключение 63
Список литературы 66

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы доходов и расходов в организациях 5
1.1. Экономическая сущность доходов и расходов 5
1.2. Доходы и расходы как объекты налогового учета 12
1.3. Методы признания доходов и расходов 18
Глава 2. Существующая практика налогового учета доходов и расходов в ООО «ТЕХЦВЕТ» 23
2.1. Общая характеристика ООО «ТЕХЦВЕТ» 23
2.2. Особенности формирования показателей по доходам и расходам организации для целей налоговой отчетности 25
2.3. Влияние метода налогового учета на налоговую базу ООО «ТЕХЦВЕТ» 31
Глава 3. Рекомендации по совершенствованию методов признания доходов и расходов организациями 38
3.1. Проблемы налогового учета доходов и расходов в организации 38
3.2. Рекомендации по совершенствованию налогового учета доходов и расходов в организации 42
Заключение 45
Список литературы 48
Приложение 51

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты камеральной налоговой проверки 5
1.1. Содержание понятия камеральная налоговая проверка 5
1.2. Порядок проведения камеральной налоговой проверки 12
1.3. Оформление результатов камеральной налоговой проверки и принятие решения по ее результатам 19
Глава 2. Практика проведения камеральных налоговых проверок в РФ 23
2.1. Анализ результатов проведения камеральных налоговых проверок 23
2.2. Проблемы проведения камеральных проверок 27
Заключение 33
Библиографический список 35
Приложение 38

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогообложения прибыли организаций 6
1.1. Сущность и значение прибыли как объекта налогообложения 6
1.2. Место налогообложения прибыли в налоговой системе РФ 8
1.3. Особенности построения налогообложения прибыли в развитых странах 12
Глава 2. Особенности проведения налоговых проверок по налогу на прибыль организаций 16
2.1. Методика камеральной налоговой проверки по налогу на прибыль организаций 16
2.2. Порядок назначения, проведения и оформления рейдов выездной налоговой проверки по налогу на прибыль организаций 23
2.3. Обзор арбитражной практики рассмотрения налоговых споров, возникающих между налоговыми органами и налогоплательщиками по налогу на прибыль организаций 27
Глава 3. Пути совершенствования администрирования налога на прибыль организаций 34
3.1. Направления реформирования налога на прибыль организаций 34
3.2. Совершенствование организации и проведения налоговых проверок по налогу на прибыль организаций 37
Заключение 42
Список литературы 45
Приложения 48

Введение 3
Глава 1. Экономическая сущность налогообложения недвижимого имущества 5
1.1. Эволюция налогообложения недвижимого имущества 5
1.2. Понятие, сущность, значение налогообложения недвижимого имущества в формировании бюджетов муниципальных образований и субъектов Российской Федерации 11
1.3. Зарубежный опыт налогообложения недвижимого имущества 23
Глава 2. Анализ налогообложения недвижимого имущества в Российской Федерации 34
2.1. Оценка действующего механизма исчисления и уплаты налога на имущество физическими и юридическими лицами 34
2.2. Анализ динамики поступления налоговых платежей по налогу на имущество в региональные и местный бюджеты 38
2.3. Проблемы и перспективные направления совершенствования налогообложения недвижимого имущества в Российской Федерации 48
Заключение 57
Список литературы 62
Приложение 67

Введение 3
Глава 1. Организационно-экономический механизм налогообложения природных ресурсов в РФ 5
1.1. Исторические и экономические аспекты ресурсного налогообложения в РФ 5
1.2. Характеристика основных налогов, уплачиваемых пользователями природных ресурсов 15
1.3. Место и роль налога на добычу полезных ископаемых в системе платежей за природопользование 21
Глава 2. Анализ динамики налоговых поступлений по субъектам, использующим в своей деятельности природные ресурсы 30
2.1. Современное состояние платежей за природопользование 30
2.2. Анализ и оценка налогообложения природопользования в РФ 38
Глава 3. Пути развития ресурсного налогообложения в реализации экономических интересов хозяйствующих субъектов 54
3.1. Совершенствование ресурсного налогообложения в РФ на основе зарубежного опыта 54
3.2. Основные направления совершенствования и перспективы развития платежей за природопользование 68
Заключение 73
Список литературы 76

Введение 3
Глава 1. Налоговые режимы: нюансы и аспекты при экспорте 5
1.1. Основные действующие налоговые режимы 5
1.2. НДС на внутреннем и внешнем рынках 12
1.3. Зарубежный опыт стимулирования экспорта 16
Глава 2. Расчёт налоговой нагрузки экспортного проекта в зависимости от режима налогообложения 26
2.1. Расчёт экспортного проекта по производству консервов в рамках УСН и ОСН 26
2.2. Расчёт экспортного проекта с использованием стороннего транспорта и перерабатывающего завода 29
2.3. Расчёт экспортного проекта производства рыбных консервов силами собственной компании 32
2.4. Расчёт экспортного проекта продажи на экспорт рыбных консервов, закупленных у производителя 36
Глава 3. Налоговые риски и опыт взаимодействия с налоговыми органами 39
3.1. Риски при реализации экспортного проекта 39
3.2. Опыт взаимодействия с налоговыми органами 57
Заключение 67
Список литературы 69

Введение 3
Глава 1. Земельный налог в РФ 4
1.1. История становления и развития земельного налогообложения в РФ 4
1.2. Характеристика основных элементов земельного налога 7
Глава 2. Роль земельного налога в формировании доходов местного бюджета 13
2.1. Динамика налоговых поступлений в местный бюджет г. Махачкала и Республики Дагестан 13
2.2. Анализ и оценка деятельности муниципальной налоговой инспекции г. Махачкала по взиманию земельного налога 19
Глава 3. Совершенствование системы земельного налогообложения в России 21
3.1. Проблемы исчисления и взимания земельного налога в РФ 21
3.2. Зарубежный опыт земельного налогообложения и его применение в России 28
Заключение 33
Список литературы 34

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО-ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ 6
1.1. Становление и развитие налоговых органов в России 6
1.2. Правовые основы деятельности налоговых органов в советский, постсоветский и настоящий периоды 12
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 21
2.1. Оценка современного состояния и определение основных тенденций развития налоговой службы в России 21
2.2. Анализ показателей эффективности организации работы налоговых органов с налогоплательщиками 25
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ ОРГАНОВ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ С ДРУГИМИ ОРГАНАМИ НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 32
3.1. Исследование организации взаимодействия системы органов налогового администрирования Российской Федерации 32
3.2. Пути совершенствования организации взаимодействия системы органов налогового администрирования Российской Федерации 39
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 50
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 53

Введение 3
Глава 1. Общество с ограниченной ответственностью «Прогресс» как субъект предпринимательства 4
1.1. Основные характеристики организации 4
1.2. Организация бухгалтерского учета в организации 6
Глава 2. Особенности исчисления и взимания налогов, уплачиваемых ООО «Прогресс» 10
2.1. Порядок исчисления налога и формирования налоговой декларации по НДС 10
2.2. Оценка системы внутреннего контроля и системы бухгалтерского учета 13
Заключение 24
Список литературы 27
Приложение 28

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогового планирования 6
1.1. Налогообложение малого бизнеса 6
1.2. Налоговая нагрузка предприятия 16
1.3. Налоговые риски 22
1.4. Налоговое планирование 32
Глава 2. Технико-экономическая характеристика ООО ОРФ «Хит Торг» 43
2.1. Краткая характеристика и основные показатели деятельности ООО ОРФ «Хит Торг» 43
2.2. Анализ финансового состояния предприятия 51
2.3. Налоговая нагрузка и оценка эффективности налогового планирования 63
Глава 3. Рекомендации по оптимизации налогового планирования на предприятии 66
3.1. Влияние способа начисления амортизации на налоговую нагрузку предприятия 66
3.2. Налоговая нагрузка при разных системах налогообложения 73
Заключение 77
Список литературы 81

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты исследования налоговых рисков региона 6
1.1. Понятие, сущность, классификация налоговых рисков региона 6
1.2. Условия, факторы и методы управления налоговыми рисками региона 13
Глава 2. Анализ и оценка налоговых рисков на региональном уровне (на примере Свердловской области) 20
2.1. Анализ показателей налоговых сборов Свердловской области 20
2.2. Оценка налоговых рисков Свердловской области 32
Глава 3. Направления совершенствования системы управления налоговыми рисками Свердловской области 50
3.1. Характеристика управления налоговыми рисками Свердловской области 50
3.2. Рекомендации по совершенствованию управления налоговыми рисками Свердловской области 62
Заключение 73
Список литературы 76

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты исследования налоговых рисков 5
1.1. Налоговые риски: понятие, сущность, источники, классификация 5
1.2. Основные методы оценки и управления налоговыми рисками 10
Глава 2. Анализ и оценка налоговых рисков (на примере Свердловской области) 26
2.1. Оценка уровня экономической безопасности региона 26
2.2. Оценка налоговых рисков Свердловской области 46
Глава 3. Направления совершенствования системы управления и нейтрализации (снижения) налоговых рисков Свердловской области 68
3.1. Основные направления нейтрализации налоговых рисков региона 68
3.2. План мероприятий по нейтрализации и снижению налоговых рисков Свердловской области 76
Заключение 90
Список литературы 92
Приложение 98

Введение
Глава 1. Сущность и экономическое содержание выездных налоговых проверок как формы налогового контроля 6
1.1. Сущность и значение выездных налоговых проверок на этапе реформирования налогового контроля 6
1.2. Особенности планирования выездных налоговых проверок 14
1.3. Методика проведения выездных налоговых проверок в условиях реформы налогового контроля 25
Глава 2. Система планирования выездных налоговых проверок на современном этапе 31
2.1. Методология организации выездных налоговых проверок и оформления их результатов 31
2.2. Особенности планирования выездных налоговых проверок по НДС 41
2.3. Методика планирования выездных налоговых проверок региональных и местных налогов 51
Глава 3. Пути совершенствования организации выездных налоговых проверок в условиях современного этапа реформирования налогового контроля 62
3.1. Формирование единого подхода к планированию выездных налоговых проверок 62
3.2. Пути повышения результативности выездных налоговых проверок 67
Заключение 79
Список литературы 83
Приложения 89

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы собираемости налогов и характеристики налогового контроля 5
1.1. Понятие, виды и принципы налогового контроля 5
1.2. Формы и методы налогового контроля 10
1.3. Структура и функции налоговых органов 16
Глава 2. Анализ и оценка организации работы Межрайонной ИФНС №16 по Свердловской области 24
2.1. Общая характеристика Межрайонной ИФНС России №16 по Свердловской области 24
2.2. Анализ показателей, характеризующих деятельность Межрайонной ИФНС №16 по Свердловской области 31
2.3. Оценка результативности проведения камеральных и выездных налоговых проверок Межрайонной ИФНС России №16 по Свердловской области 40
Глава 3. Совершенствование деятельности территориальных органов Федеральной налоговой службы 48
3.1. Мероприятия, направленные на совершенствование деятельности территориальных органов Федеральной налоговой службы 48
3.2. Предложения по совершенствованию налоговой системы 60
Заключение 66
Список литературы 68
Приложение 74

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогового контроля и проведения камеральных налоговых проверок 7
1.1. Понятие и виды налогового контроля 7
1.2. Сущность и порядок организации камеральной налоговой проверки 17
Глава 2. Анализ методологических и практических аспектов проведения камеральных налоговых проверок на примере Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области 26
2.1. Организационная характеристика Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области по осуществлению налогового контроля 26
2.2. Анализ результативности, проблемы камеральных налоговых проверок в Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области 33
Глава 3. Проблемы и перспективы совершенствования организации и проведения камеральных налоговых проверок 41
3.1. Современные методы и подходы по оценке эффективности налогового администрирования 41
3.2. Мероприятия по повышению эффективности проведения камеральных налоговых проверок 50
Заключение 56
Список литературы 59

Введение 3
Глава 1. Теоретические подходы к исследованию системы налогового контроля 6
1.1. Налоговый контроль как система управления: понятие, характеристика, структура 6
1.2. Правовое регулирование налогового контроля 13
Глава 2. Исследование и оценка эффективности налогового контроля 26
2.1. Анализ эффективности проведения налогового контроля на примере камеральных проверок 26
2.2. Влияние состояния нормативно-правовой базы на эффективность налогового контроля 37
Глава 3. Направления повышения эффективности системы налогового контроля 46
3.1. Меры по повышению эффективности налогового контроля 46
3.2. Совершенствование проведения камеральных проверок как механизм повышения эффективности налогового контроля 50
Заключение 54
Список литературы 57
Приложение 63

Введение 3
1. Общая характеристика налоговой системы: понятие, принципы и структура 4
2. Структура налоговой системы России 15
Заключение 24
Список литературы 26

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты понятия реализации товаров, работ и услуг и определения цены для целей налогообложения 5
1.1. Понятие реализации товаров, работ и услуг 5
1.2. Определение цены товаров в целях налогообложения 9
Глава 2. Практический раздел 27
2.1. Анализ данных по налогу на прибыль организации 27
2.2. Проблема налогообложения прибыли организаций в РФ и пути их решения 33
Заключение 37
Список литературы 40

Введение 3
Глава 1. Понятие налогового контроля 4
1.1. Общие положения о налоговом контроле 4
1.2. Сущность налогового контроля 6
Глава 2. Виды налогового контроля 10
2.1. Виды налогового контроля по времени проведения 10
2.2. Классификация налогового контроля 11
Заключение 20
Список литературы 21

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РОЛИ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ В СИСТЕМЕ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ 5
1.1. Понятие и сущность налогового планирования 5
1.2. Роль налогового планирования в системе управления финансами 8
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ ООО «САРДОНИКС» 12
2.1. Краткая характеристика ООО «САРДОНИКС» 12
2.2. Формирование и анализ налоговых индикаторов экономического субъекта для целей налогового планирования 14
ГЛАВА 3. МЕТОДЫ СНИЖЕНИЯ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ И ФОРМИРОВАНИЕ НАЛОГОВОГО БЮДЖЕТА ООО «САРДОНИКС» 21
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 28
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 30
ПРИЛОЖЕНИЕ 32

Введение 3
1. Понятие налогового контроля 5
2. Формы налогового контроля 6
3. Методы налогового контроля 8
4. Права налоговых органов при осуществлении налогового контроля 10
5. Виды налогового контроля 11
6. Статистика 17
7. Меры поддержки ФНС налогоплательщиков России на время уменьшения деловой и потребительской активности из-за угрозы коронавирусной инфекции 22
Заключение 29
Список литературы 30

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты порядка ведения налогового учета на предприятиях 5
1.1. Сущность и понятие налогового учета 5
1.2. Налоговое планирование на предприятиях 13
Глава 2. Варианты и порядок ведения налогового учета в ПАО «АВТОВАЗ» 18
2.1. Краткая характеристика предприятия 18
2.2. Ведение налогового учета в ПАО «АВТОВАЗ» 22
2.3. Оптимизация налогового бремени в ПАО «АВТОВАЗ» 24
Глава 3. Направления оптимизации налоговой нагрузки ПАО «АВТОВАЗ» 28
Заключение 34
Список литературы 36

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогообложения прибыли организаций в Российской Федерации 6
1.1. Значение и роль налога на прибыль организации 6
1.2. Механизм исчисления налога на прибыль организации 9
1.3. Зарубежная практика налогообложения прибыли организаций 14
Глава 2. Анализ действующей практики исчисления и взимания налога на прибыль организаций в Российской Федерации на примере ОАО «Межгородтранс» 20
2.1. Общая характеристика объекта исследования 20
2.2. Анализ исчисления и взимания налога на прибыль организации на примере ОАО «Межгородтранс» 25
Глава 3. Проблемы и перспективы развития налогообложения прибыли организаций 31
3.1. Проблемы механизма исчисления и взимания налога на прибыль организаций 31
3.2. Пути совершенствования механизма исчисления и взимания налога на прибыль организаций 36
Заключение 41
Библиографический список 44

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налога на добавленную стоимость и предпосылки его возникновения 6
1.1. Экономическое содержание налога на добавленную стоимость как косвенного налога: понятие добавленной стоимости 6
1.2. Особенности налогообложения добавленной стоимости в странах Евросоюза 9
1.3. Становление налога на добавленную стоимость в России и его значение в системе косвенного налогообложения 12
Глава 2. Действующий механизм исчисления и взимания налога на добавленную стоимость в РФ 19
2.1. Налогоплательщики и особенности возникновения объекта обложения по налогу на добавленную стоимость 19
2.2. Особенности определения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость и система налоговых ставок 31
2.3. Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость в бюджет, условия применения налоговых вычетов 39
2.4. Анализ собираемости налога на добавленную стоимость в Российской Федерации 53
Глава 3. Проблемы и пути совершенствования налога на добавленную стоимость в РФ 58
Заключение 63
Список литературы 65

Введение 3
Глава 1. Общие положения по налогу на прибыль 7
1.1. Сущность, функции и источники формирования прибыли 7
1.2. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база 19
1.3. Налоговая ставка, налоговый период, отчетный период 27
1.4. Порядок исчисления налога и авансовых платежей, сроки и порядок уплаты налога и налога в виде авансовых платежей, налоговая декларация 30
Глава 2. Анализ поступления налога на прибыль в организация 37
2.1. Анализ поступления налога на прибыль в организациях, состоящих на налоговом учете в Межрайонной ИФНС России №1 по Чеченской Республике 37
2.2. Сравнительный анализ поступления налога на прибыль в Чеченской Республике 40
Глава 3. Проблема налогообложения прибыли организаций в РФ и пути их решения 49
3.1. Проблема взимания налога на прибыль организаций, совершенствование поступления его в бюджеты всех уровней 49
3.2. Оптимизация налога на прибыль 53
3.3. Изменения в налоговом законодательстве 80
Заключение 92
Список литературы 96

Введение 3
Глава 1. Возникновение налога, его понятие, признаки, функции и классификация 5
1.1. Возникновение налога в России 5
1.2. Понятие налога, признаки и функции 8
Глава 2. Исчисление налога налоговыми органами, сроки уплаты 11
2.1. Исчисление налога налоговыми органами 11
2.2. Сроки уплаты налога 24
Заключение 27
Библиографический список 29

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы расчета и уплаты налога на прибыль 5
1.1. Понятие и виды прибыли 5
1.2. Нормативное регулирование налога на прибыль в РФ 10
1.3. Учет расчетов по налогу на прибыль согласно ПБУ 18/02 15
Глава 2. Порядок расчета и уплаты налога на прибыль в ООО «Электро Трейд» 20
2.1. Организационно-экономическая характеристика ООО «Электро Трейд» 20
2.2. Порядок расчетов по налогу на прибыль в ООО «Электро Трейд» согласно учетной политике 24
2.3. Расчет налога на прибыль в ООО «Электро Трейд» в соответствии с НК РФ и ПБУ 18/02 29
2.4. Совершенствование расчетов по налогу на прибыль в ООО «Электро Трейд» 37
Заключение 41
Список литературы 43
Приложения 46

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налоговых вычетов по НДФЛ 5
1.1. Понятие и виды налоговых вычетов по НДФЛ 5
1.2. Правила оформления в ФНС налоговых вычетов 16
Глава 2. Анализ уплаты НДФЛ в Новосибирской области 23
Глава 3. Проблемы и перспективы налоговых вычетов по НДФЛ 33
Заключение 36
Список литературы 38

Введение 3
Глава 1. Постоянное представительство 5
1.1. Деятельность, приводящая к образованию постоянного представительства 5
1.2. Регулярность осуществления деятельности 7
1.3. Деятельность, не приводящая к образованию постоянного представительства 8
Глава 2. Налогообложение постоянного представительства 12
2.1. Объект налогообложения. Доходы. Расходы 12
2.2. Определение налоговой базы 14
2.3. Ставки налога на прибыль 16
2.4. Уплата налога на прибыль. Представление отчетности 18
Глава 3. Постоянное представительство: практический аспект 21
3.1. Проблема налогообложения постоянных представительств в сфере электронной коммерции 21
3.2. Особенности налогообложения постоянного представительства при продаже работ и услуг в Казахстане 24
3.3. Судебная практика по вопросам деятельности иностранной организации на территории РФ, ведущей к образованию постоянного представительства 28
Заключение 31
Список литературы 35

Введение 3
Глава 1. Специальный налоговый режим ЕНВД для отдельных видов деятельности: особенности применения и цели введения 6
1.1. Сущность ЕНВД, причины и цели его введения 6
1.2. Виды предпринимательской деятельности, применяемые при ЕНВД 17
1.3. Особенности применения ЕНВД налогоплательщиками 26
Глава 2. Применение ЕНВД для отдельных видов деятельности в г. Йошкар-Ола 39
2.1. Анализ налоговой базы и структуры начислений по ЕНВД 39
2.2. Анализ проверок плательщиков ЕНВД по вопросам соблюдения законодательства о налогах и сборах 48
2.3. Порядок применения контрольно-кассовой техники плательщиками ЕНВД 57
Глава 3. Перспективы применения ЕНВД для отдельных видов деятельности 64
3.1. Практика применения ЕНВД в разрезе субъектов РФ 64
3.2. Причины и финансово-экономическое обоснование продления срока применения специального налогового режима в виде ЕНВД 74
3.3. Пути совершенствования системы налогообложения в виде ЕНВД 83
Заключение 94
Список литературы 99

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы урегулирования задолженности в РФ 5
1.1. Урегулирование налоговой задолженности как направление развития налогово-бюджетной политики РФ 5
1.2. Действующий механизм урегулирования налоговой задолженности в РФ 8
Глава 2. Проблемы и перспективы развития механизма урегулирования налоговой задолженности 20
2.1. Проблемы, возникающие при урегулировании налоговой задолженности 20
2.2. Развитие процедур урегулирования налоговой задолженности 27
Заключение 32
Библиографический список 34

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ ПРОБЛЕМЫ УКЛОНЕНИЯ ОТ УПЛАТЫ НАЛОГОВ 6
1.1. Понятие уклонения от уплаты налогов и его отличие от налоговой оптимизации 6
1.2. Причины уклонения от уплаты налогов 13
1.3. Последствия уклонения от уплаты налогов 21
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПРОБЛЕМЫ УКЛОНЕНИЯ ОТ УПЛАТЫ НАЛОГОВ В РОССИИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 32
2.1. Тенденции уклонения от уплаты налогов в России 32
2.2. Сравнительный анализ уклонения от уплаты налогов в России и США 51
2.3. Рекомендации по решению проблемы уклонения от уплаты налогов в России 62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 69
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 71

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения доходов физических лиц 6
1.1. Сущность налогов и налоговой системы 6
1.2. Элементы налога на доходы физических лиц в России 10
1.3. Порядок исчисления и уплаты налога 30
Глава 2. Анализ поступлений налогов с физических лиц 35
2.1. Транспортный налог 35
2.2. Местные налоги 42
2.2.1. Земельный налог 42
2.2.2. Налог на имущество физических лиц 47
2.3. Анализ поступлений налогов с физических лиц на территории Подпорожского и Лодейнопольского районов в Межрайонной ИФНС России №4 по Ленинградской области 53
Глава 3. Предложения по оптимизации доходов физических лиц в Российской Федерации 55
3.1. Налоговый контроль над полнотой отражения доходов 55
3.2. Предложения по внедрению прогрессивной шкалы налогообложения 61
3.3. Предложения по совершенствованию законодательства, регулирующего налогообложение доходов физических лиц 64
Заключение 71
Список литературы 72
Приложения 76

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы контрольной работы инспекций ФНС России 6
1.1. Понятие, сущность и классификация налогового контроля 6
1.2. Структура и функции ФНС России. Полномочия ФНС 17
1.3. Содержание, виды и организация налоговых проверок в инспекциях ФНС России 26
Глава 2. Анализ контрольной работы инспекций ФНС России по НДФЛ 34
2.1. Анализ структуры и динамики налоговых проверок по НДФЛ 34
2.2. Анализ налоговых нарушений и применяемых штрафных санкций 43
Глава 3. Проблемы осуществления контрольной работы инспекций ФНС России по НДФЛ и направления ее совершенствования 57
Заключение 72
Список литературы 75

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы имущественного налогообложения физических лиц 5
1.1. Имущество физических лиц: понятие, виды 5
1.2. История становления и развития имущественных налогов с физических лиц 8
1.3. Принципы и функции имущественного налогообложения физических лиц 10
Глава 2. Анализ действующей практики имущественного налогообложения физических лиц в РФ 16
2.1. Порядок исчисления и уплаты имущественных налогов с физических лиц 16
2.2. Оценка динамики поступлений имущественных налогов с физических лиц в консолидированный бюджет РФ за 2012-2014 гг. 22
Глава 3. Проблемы и перспективы имущественного налогообложения физических лиц в РФ 27
Заключение 32
Список литературы 34

Введение 3
Глава 1. Налог на прибыль: сущность и механизм исчисления 5
1.1. Налог на прибыль организаций: сущность, объект и налогоплательщики 5
1.2. Механизм исчисления налога на прибыль организаций 8
Глава 2. Проблемы исчисления налога на прибыль и совершенствование механизма исчисления налога на прибыль 12
2.1. Проблемы механизма исчисления налога на прибыль 12
2.2. Пути совершенствования механизма исчисления налога на прибыль организации 22
Заключение 26
Библиографический список 28

Введение 3
Глава 1. Теоретические и прикладные аспекты налоговой оптимизации 6
1.1. Экономическая сущность и признаки налоговой оптимизации 6
1.2. Доктрины налоговой оптимизации в зарубежных странах 18
Глава 2. Оптимизация налогообложения в системе финансового планирования на предприятии 29
2.1. Принципы оптимизации налогообложения 29
2.2. Основные инструменты и методы налоговой оптимизации 35
Глава 3. Совершенствование системы оптимизации налогообложения в современных экономических условиях 46
3.1. Оценка действующей системы налогового планирования и налоговой нагрузки ООО «ХАТ» 46
3.2. Направления оптимизации налогообложения ООО «ХАТ» 59
Заключение 71
Список литературы 75

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. МАЛОЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВО В РОССИИ 6
1.1. Понятие и сущность и правовое регулирование малого предпринимательства 6
1.2. Налогообложение малого предпринимательства в зарубежных странах 16
1.3. Общая характеристика налогообложения малого предпринимательства в России 25
ГЛАВА 2. ВИДЫ СПЕЦИАЛЬНЫХ РЕЖИМОВ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В МАЛОМ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВЕ 32
2.1. Упрощенная система налогообложения 32
2.2. Система налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей 45
2.3. Патентная система налогообложения 55
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 65
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 67

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогового планирования 7
1.1. Понятие налогов и содержание налогового планирования 7
1.2. Этапы налогового планирования 17
1.3. Учетная политика в налоговом планировании 22
1.4. Выбор налогового режима 30
Глава 2. Анализ хозяйственной деятельности предприятия ООО «Дружба» 41
2.1. Организационно-экономическая характеристика деятельности предприятия 41
2.2. Налоговая нагрузка предприятия 58
Глава 3. Рекомендации в области налоговой политики предприятия ООО «Дружба» 71
3.1. Выбор системы налогообложения предприятия 71
3.2. Рекомендации по применению ЕСХН и НДС 84
Заключение 96
Список литературы 102

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы 6
1.1. Общая характеристика НДС 6
1.1.1. Налогоплательщики НДС. Объект налогообложения 8
1.1.2. Операции, не подлежащие налогообложению НДС 14
1.1.3. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый период 15
1.1.4. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет 17
1.2. Налоговые проверки 21
1.2.1. Камеральная налоговая проверка 21
1.2.2. Выездная налоговая проверка 24
Глава 2. Налоговые проверки НДС на примере межрайонной инспекции ФНС №2 по г. Чита 28
2.1. Характеристика МРИ ФНС №2 России по г. Чита 28
2.2. Общий объем поступлений НДС 35
2.3. Оценка результативности работы налоговых органов по налоговым проверкам 46
Глава 3. Пути совершенствования проведения налоговых проверок по налогу на добавленную стоимость 71
Заключение 75
Список литературы 77

Введение 3
Глава 1. Понятие, формы и методы налогового администрирования 6
1.1. Сущность, цели и задачи налогового администрирования 6
1.2. Формы и методы налогового администрирования 9
Глава 2. Роль налогов в доходах консолидированного бюджета и направления совершенствования налогового администрирования 15
2.1. Начисление и поступление налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджеты РФ 15
2.2. Анализ задолженности налогоплательщиков в бюджетную систему Российской Федерации 19
2.3. Направления совершенствования налогового администрирования 22
Заключение 26
Список литературы 30

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы построения налоговой системы в Российской Федерации 5
1.1. История возникновения налогов в России 5
1.2. Понятие налоговой системы 8
1.3. Элементы налоговой системы 11
Глава 2. Налоговая система России на современном этапе 16
Глава 3. Проблемы налоговой системы Российской Федерации и пути их решения 19
3.1. Проблемы современной налоговой системы РФ 19
3.2. Предложения по совершенствованию налоговой системы 20
Заключение 23
Список литературы 26

Введение 3
Глава 1. Теоретико-методологические и правовые аспекты налогообложения малого бизнеса в РФ 10
1.1. Понятие и законодательные основы регулирования налогообложения субъектов малого бизнеса 10
1.2. Характеристика общей системы налогообложения субъектов малого бизнеса 20
1.3. Специальные режимы налогообложения как основа развития предпринимательской деятельности 25
Глава 2. Анализ эффективности налогообложения малого бизнеса 41
2.1. Роль малого бизнеса в развитии экономики и в формировании доходов консолидированного бюджета РФ 41
2.2. Динамика показателей развития и налогообложения малого бизнеса в Ростовской области 52
2.3. Анализ эффективности применения единого налога на вмененный доход на примере ООО «Фордж» 61
Глава 3. Перспективы дальнейшего развития налогообложения предпринимательства 69
3.1. Основные направления налоговой политики государства в отношении предпринимательства, и факторы, влияющие на ее результативность 69
3.2. Основные проблемы налогообложения индивидуальных предпринимателей и пути их решения 75
3.3. Опыт развитых стран в налогообложение малого бизнеса и возможность его применения в России 85
Заключение 94
Список литературы 99
Приложение 103

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. АКЦИЗНОЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РОССИИ 6
1.1. Роль акцизов как инструмента бюджетно-налоговой политики государства 6
1.2. Механизм акцизного налогообложения 14
1.3. Исследование зарубежного опыта акцизного налогообложения 17
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ АКЦИЗНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И ВЫЯВЛЕНИЕ ПРОБЛЕМ В ФУНКЦИОНИРОВАНИИ МЕХАНИЗМА АКЦИЗНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В РОССИИ 24
2.1. Анализ динамики поступления акцизных платежей в бюджет по группам товаров 24
2.2. Выявление факторов, влияющих на поступление акцизных платежей 40
2.3. Действующие проблемы механизма акцизного налогообложения в России 45
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА ПРЕДЛОЖЕНИЙ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ СИСТЕМЫ АКЦИЗНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 51
3.1. Мероприятия по повышению эффективности акцизного налогообложения в России 51
3.2. Прогноз эффективности предложенных мероприятий 55
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 60
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 62
ПРИЛОЖЕНИЕ 68