Дипломные работы по налогам и налогообложению

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения 6
1.1. Экономическая сущность и функции налогов 6
1.2. Характеристика налоговой системы Российской Федерации на современном этапе 13
1.3. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации на современном этапе 19
Глава 2. Анализ налогообложения субъектов малого предпринимательства (на примере ООО «Екатеринбург Яблоко») 32
2.1. Характеристика предприятия и анализ финансового состояния 32
2.2. Анализ влияния налогообложения на финансовые показатели деятельности предприятия 44
Глава 3. Проблемы налогообложения субъектов малого предпринимательства и пути их решения (на примере ООО «Екатеринбург Яблоко») 50
Заключение 70
Список литературы 72

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогообложения субъектов малого предпринимательства 6
1.1. Экономическая сущность и функции налогов 6
1.2. Характеристика налоговой системы Российской Федерации 16
1.3. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации 24
Глава 2. Анализ налогообложения субъектов малого предпринимательства на примере организации ООО «Екатеринбург-контакт» 36
2.1. Характеристика предприятия и анализ финансового состояния 36
2.2. Оценка налоговой нагрузки предприятия и анализ влияния налогообложения субъектов малого предпринимательства на финансовые показатели его деятельности 50
Глава 3. Проблемы и совершенствование налогообложения субъектов малого предпринимательства в РФ 65
3.1. Проблемы налогообложения субъектов малого предпринимательства в РФ 65
3.2. Совершенствование системы налогообложения малых предприятий в РФ 67
Заключение 84
Список литературы 89

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогообложения субъектов малого предпринимательства 7
1.1. Экономическое содержание, функции и признаки налогов, принципы налогообложения 7
1.2. Характеристика налоговой системы Российской Федерации 14
1.3. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства Российской Федерации 19
Глава 2. Анализ влияния уровня налогообложения на финансовые показатели деятельности ООО «ЛЕВИ ШТРАУСС МОСКВА» 28
2.1. Общая характеристика организации 28
2.2. Анализ финансового состояния ООО «ЛЕВИ ШТРАУСС МОСКВА» 3
2.3. Анализ налоговой нагрузки компании 37
Глава 3. Проблемы налогообложения субъектов малого предпринимательства и пути их решения 50
3.1. Роль налогового планирования для субъектов малого предпринимательства 50
3.2. Альтернативные варианты налогообложения ООО «ЛЕВИ ШТРАУСС МОСКВА» 59
Заключение 69
Список литературы 73

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения субъектов малого бизнеса 7
1.1. Экономическая сущность и функции налогов, принципы налогообложения 7
1.2. Характеристика налоговой системы РФ 14
1.3. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства в РФ 21
Глава 2. Анализ налогообложения субъекта малого бизнеса на примере ООО «СарКО-Урал» 31
2.1. Характеристика предприятия и оценка финансовых показателей его деятельности 31
2.2. Анализ структуры и динамики налоговых обязательств предприятия 46
2.3. Оценка уровня налоговой нагрузки ООО «СарКО-Урал» 54
Глава 3. Проблемы налогообложения субъектов малого предпринимательства и пути их решения 61
Заключение 79
Список литературы 82

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения субъектов малого бизнеса 5
1.1. Экономическая сущность и функции налогов 5
1.2. Характеристика налоговой системы Российской Федерации на современном этапе 11
1.3. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации на современном этапе 18
Глава 2. Анализ налогообложения субъектов малого предпринимательства на примере индивидуального предпринимателя Черепенина Н.В. 32
2.1. Характеристика предприятия и анализ финансового состояния 32
2.2. Анализ влияния налогообложения субъектов малого предпринимательства на финансовые показатели его деятельности 44
Глава 3. Проблемы налогообложения субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации и пути их решения 50
Заключение 66
Список литературы 68

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты транспортного налогообложения 6
1.1. Содержание понятия транспортного налогообложения 6
1.2. Особенности налогообложения транспортным налогом 9
Глава 2. Практика исчисления и уплаты транспортного налога 18
2.1. Механизм исчисления и уплаты транспортного налога на примере Поволжского института управления имени П.А. Столыпина - филиала РАНХиГС 18
2.2. Динамика поступлений транспортного налога в бюджет Саратовской области 24
Глава 3. Перспективы развития транспортного налогообложения в РФ 31
3.1. Проблемы транспортного налогообложения в РФ 31
3.2. Направления развития транспортного налогообложения в Российской Федерации 34
Заключение 38
Библиографический список 41
Приложение 45

Введение 3
Глава 1. Налогообложение коммерческих банков 7
1.1. Коммерческие банки как субъекты экономики и налоговых отношений 7
1.2. Учетная политика банка и налоговый учет в кредитных организациях 9
1.3. Организация контроля за кредитными организациями 16
Глава 2. Анализ налогов и сборов, уплачиваемых коммерческими банками (с рассмотрением зарубежного опыта) 20
2.1. Особенности определения налогооблагаемой базы по НДС по некоторым операциям коммерческих банков 20
2.2. Признание доходов и расходов для исчисления налога на прибыль 25
2.3. Налог на имущество 32
2.4. Зарубежный опыт налогообложения коммерческих банков 37
Глава 3. Внутренний аудит деятельности коммерческих банков 48
3.1. Роль внутреннего аудита в системе управления кредитной Организацией 48
3.2. Аудит отчетности кредитной организации по МСФО 61
3.3. Пути совершенствования системы налогообложения коммерческих банков 72
Заключение 77
Список литературы 80

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ И РАЗВИТИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НА ТЕРРИТОРИЯХ ОПЕРЕЖАЮЩЕГО СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РОССИИ 8
1.1. Особенности налогообложения юридических лиц на территориях опережающего социально-экономического развития 8
1.2. Проблемы налогообложения юридических лиц, на территориях опережающего социально-экономического развития и пути их решения 22
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ И НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ 32
2.1. Общая характеристика предприятия ООО «Тольяттинский комбинат пищевых продуктов» 32
2.2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия 35
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕРОПРИЯТИЙ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ ООО «ТОЛЬЯТТИНСКИЙ КОМБИНАТ ПИЩЕВЫХ ПРОДУКТОВ» КАК РЕЗИДЕНТА ТОСЭР «ТОЛЬЯТТИ» 48
3.1. Методы налоговой оптимизации для предприятий на территориях опережающего социально-экономического развития 48
3.2. Применение налоговой оптимизации на примере предприятия «Тольяттинский комбинат пищевых продуктов» 54
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 60
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 65

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты единого сельскохозяйственного налога 6
1.1. История налогообложения 6
1.2. Общие условия применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей 11
1.3. Объект налогообложения и налоговая база по ЕСХН 16
Глава 2. Единый сельскохозяйственный налог в КФХ «Сослан» 26
2.1. Краткая характеристика предприятия 26
2.2. Экономические показатели и налоговые обязательства КФХ «Сослан» 31
2.3. Формирование единого сельскохозяйственного налога в КФХ «Сослан» 38
Глава 3. Совершенствование системы налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей 43
3.1. Совершенствование единого сельскохозяйственного налога 43
3.2. Роль финансовой политики государства в развитии сельского хозяйства 55
Выводы и предложения 67
Список литературы 71

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты исследования влияния деятельности налоговой службы на экономическую деятельность региона 7
1.1. Экономическая безопасность региона: сущность, характеристики, показатели и факторы 7
1.2. Деятельность налоговой службы как фактор экономической безопасности региона 15
Глава 2. Исследование деятельности налоговой службы как фактора обеспечения экономической безопасности Свердловской области 28
2.1. Оценка влияния деятельности налоговой службы на экономическую безопасность Свердловской области 28
2.2. Направления улучшения деятельности налоговой службы, направленные на обеспечения экономической безопасности региона 39
Глава 3. Правовой режим обеспечения экономической безопасности в сфере деятельности налоговой службы 49
3.1. Правовая регламентация экономической безопасности в деятельности налоговой службы: общая характеристика, понятия, проблемы 49
3.2. Способы обеспечения экономической безопасности в сфере деятельности налоговой службы 61
Заключение 76
Список литературы 80

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налоговой оптимизации на предприятии 6
1.1. Налоговая нагрузка организации малого бизнеса и методики ее расчета 6
1.2. Налоговая оптимизация: особенности для малого бизнеса 10
1.3. Направления налоговой оптимизации для малого бизнеса 15
Глава 2. Анализ налоговой нагрузки на примере ООО «ФПК» 21
2.1. Организационно-правовая и экономическая характеристика ООО «ФПК» 21
2.2. Анализ налоговой нагрузки в организации 26
Глава 3. Проблемы и пути совершенствования налоговой оптимизации 32
3.1. Проблемы налоговой нагрузки малого бизнеса 32
3.2. Основные направления оптимизации налоговой нагрузки 40
Заключение 48
Библиографический список 51

Введение 3
Глава 1. Роль налоговой нагрузки и налоговых рисков в условиях кризиса 7
1.1. Теоретические аспекты определения налоговой нагрузки организации 7
1.2. Анализ методов оценки налоговых рисков организации 20
1.3. Способы управления налоговой нагрузкой и налоговыми рисками организации 26
Глава 2. Оценка налоговой нагрузки и налоговых рисков ООО Ломбард «КИК «Финанс» 32
2.1. Организационно-правовая характеристика ООО Ломбард «КИК «Финанс» и основные финансово-экономические показатели деятельности 32
2.2. Оценка налоговой нагрузки ООО Ломбард «КИК «Финанс» 45
2.3. Оценка налоговых рисков ООО Ломбард «КИК «Финанс» 57
Глава 3. Оптимизация налоговой нагрузки и налоговых рисков ООО Ломбард «КИК «Финанс» 62
3.1. Оптимизация налоговой нагрузки и налоговых рисков ООО Ломбард «КИК «Финанс» 62
3.2. Перспективы развития налогообложения предприятий малого бизнеса с целью нивелирования налоговых рисков и оптимизации налоговой нагрузки 68
3.3. Зарубежный опыт налогообложения организаций малого бизнеса 73
Заключение 80
Список литературы 84

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ КАК СОСТАВЛЯЮЩЕЙ НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ ОРГАНИЗАЦИИ 6
1.1. Содержание понятия налоговой политики организации 6
1.2. Характеристика налоговой нагрузки как части налоговой политики организации 11
1.3. Роль налоговой нагрузки в обеспечении экономической безопасности организации 16
ГЛАВА 2. ВОЗДЕЙСТВИЕ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ НА ЭКОНОМИЧЕСКУЮ БЕЗОПАСНОСТЬ ОРГАНИЗАЦИИ 22
2.1. Показатели и методики оценки налоговой нагрузки в системе экономической безопасности 22
2.2. Этапы налогового анализа ООО «Строительный торговый дом «Петрович» 27
2.3. Оценка налоговой нагрузки ООО «СТД «Петрович» 39
ГЛАВА 3. ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ ДЛЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ООО «СТД «ПЕТРОВИЧ» 51
3.1. Роль МВД России и ФНС России по предупреждению, выявлению и пресечению налоговых правонарушений и преступлений 51
3.2. Рекомендации по оптимизации налогообложения в целях обеспечения экономической безопасности 58
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 65
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 71
ПРИЛОЖЕНИЕ 79

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения организаций 5
1.1. Понятие налогообложения организаций 5
1.2. Методы оптимизации налоговых платежей в организации 11
Глава 2. Анализ налоговых платежей ООО «ДЖКХ» 16
2.1. Технико-экономическая характеристика предприятия 16
2.2. Анализ налоговых платежей предприятия 20
Глава 3. Оптимизация налоговых платежей ООО «ДЖКХ» 26
3.1. Проблемы налогообложения ООО «ДЖКХ» 26
3.2. Рекомендации по снижению налоговых платежей при планировании налоговой нагрузки на предприятии 32
Заключение 40
Список литературы 43
Приложения 46

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы бухгалтерского учета и налогообложения при упрощенной системе налогообложения 5
1.1. Место специальных налоговых режимов в налоговой системе РФ 5
1.2. Упрощенная система налогообложения 7
1.3. Методика проведения анализа доходов и расходов предприятия 15
Глава 2. Бухгалтерский учет и налогообложение в организации розничной торговли, применяющей упрощенную систему налогообложения (на примере ИП Роднов М.А.) 23
2.1. Краткая организационно-экономическая характеристика предприятия 23
2.2. Организация бухгалтерского учета на предприятии 29
2.3. Налогообложение предприятия 40
Глава 3. Анализ доходов и расходов ИП Роднов М.А. 43
3.1. Анализ прибыли предприятия 43
3.2. Анализ рентабельности 50
3.3. Анализ финансовой устойчивости 52
Заключение 60
Список литературы 64

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ В ОРГАНИЗАЦИИ 6
1.1. Сущность и значение налогового планирования в организации 6
1.2. Характеристика основных методов налогового планирования 10
1.3. Особенности организации налогового планирования на современном этапе 20
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ ПАО «АВТОВАЗ» 27
2.1. Экономическая характеристика ПАО «АвтоВАЗ» 27
2.2. Анализ налоговой нагрузки ПАО «АвтоВАЗ» 33
2.3. Анализ налогового планирования и системы налогообложения ПАО «АвтоВАЗ» 36
2.4. Рекомендации по совершенствованию налогового планирования в ПАО «АвтоВАЗ» 45
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 55
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 58
ПРИЛОЖЕНИЕ 61

Введение 3
Глава 1. Экономические и правовые аспекты деятельности организаций субъектов малого бизнеса 5
1.1. Экономическая сущность малого предпринимательства. Цель, задачи и принципы организации бухгалтерского учета и налогообложения в субъектах малого бизнеса, их нормативно-правовое обеспечение 5
1.2. Особенности деятельности ООО «Фреш-25» 17
Глава 2. Особенности организации бухгалтерского учета ООО «Фреш-25» 27
2.1. Документальное оформление и организация учета отдельных видов имущества организации ООО «Фреш-25» 27
2.2. Документальное оформление и организация учета расчетных взаимоотношений в ООО «Фреш-25» 42
2.3. Порядок формирования налогооблагаемой базы и уплаты отдельных видов налогов ООО «Фреш-25» 49
Заключение 54
Список литературы 58
Приложения 61

Введение 3
Глава 1. Теоретико-правовые основы сотрудничества государств в сфере налогообложения 6
1.1. Понятие международного сотрудничества в сфере налогообложения, его значение в международном общении государств 6
1.2. Становление и развитие международно-правовых отношений в сфере сотрудничества государств по проблемам налогообложения 18
1.3. Фискальный суверенитет как основа сотрудничества государств по правовому регулированию налоговых отношений 23
Глава 2. Анализ современного состояния сотрудничества государств в сфере налогообложения 29
2.1. Анализ деятельности международных организаций в развитии сотрудничества государств в сфере налогообложения 29
2.2. Анализ современных методов устранения конкуренции налоговых юрисдикций государств 39
2.3. Разрешение проблем международного двойного налогообложения 45
Глава 3. Пути развития международного сотрудничества России с другими странами в сфере налогообложения 52
3.1. Проблемы и перспективы сотрудничества России с другими государствами в сфере налогообложения 52
3.2. Тенденции развития международного сотрудничества в налоговой сфере 58
Заключение 68
Список литературы 72

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты взыскания задолженности предприятий по налогам и сборам 6
1.1. Понятие налоговой задолженности, основные характеристики и условия её формирования 6
1.2. Алгоритм функционирования механизма взыскания задолженностей по налогам и сборам 10
1.3. Изменение параметров налоговой обязанности: перенос сроков уплаты налогов 17
Глава 2. Оценка применения мер по взысканию налоговой задолженности по налогам и сборам на примере данных Межрайонной ИФНС России № 3 24
2.1. Характеристика деятельности Межрайонной ИФНС России № 3 24
2.2. Анализ объёма и структуры задолженности предприятий на примере данных Межрайонной ИФНС России 30
2.3. Основные направления ликвидации задолженности по налогам и сборам, и пути их совершенствования 37
Заключение 42
Список литературы 47

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В РФ 6
1.1. Характеристика налога на доходы физических лиц 6
1.2. Особенности определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц 15
ГЛАВА 2. ОСОБЕННОСТИ ОПРЕДЕЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ НА ПРИМЕРЕ ОАО «РАДУГА» 32
2.1. Порядок формирования налоговой базы по налогу на доходы физических лиц у различных категорий налогоплательщиков на примере налогового агента ОАО «Радуга» 32
2.2. Практика применения налоговых вычетов при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц 40
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В РОССИИ И ВОЗМОЖНОСТИ ИХ УСТРАНЕНИЯ 50
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 64
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ И ЭЛЕКТРОННЫХ ИСТОЧНИКОВ ДАННЫХ 69

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогового контроля 6
1.1. Понятие, сущность, формы и методы налогового контроля 6
1.2. Особенности налогообложения доходов физических лиц в Российской Федерации на современном этапе 12
1.3. Организация контрольной работы налоговых органов за исчислением и уплатой налога на доходы физических лиц в Российской Федерации 24
Глава 2. Анализ контрольной работы налоговых органов за исчислением и уплатой налога на доходы физических лиц (на примере ИФНС России по Кировскому району г. Екатеринбурга) 33
2.1. Оценка организации контрольной работы налоговых органов за исчислением и уплатой НДФЛ 33
2.2. Анализ основных нарушений налогового законодательства, выявленных в ходе проведения камеральных и выездных проверок налогоплательщиков и налоговых агентов 43
2.3. Анализ эффективности налоговых проверок ИФНС по Кировскому району г. Екатеринбурга по НДФЛ 49
Глава 3. Проблемы организации контрольной работы налоговых органов за исчислением и уплатой налога на доходы физических лиц и пути их решения 67
Заключение 86
Список литературы 89

Введение 3
Глава 1. Теоретико-методологические основания налогообложения предприятий жилищно-коммунального хозяйства 7
1.1. Государственное регулирование сферы жилищно-коммунального хозяйства 7
1.2. Специфика налогообложения предприятий жилищно-коммунального хозяйства и место жилищно-коммунального хозяйства в экономике России 17
1.3. Исторические аспекты и зарубежный опыт налогообложения организаций в сфере жилищно-коммунального хозяйства 30
Глава 2. Анализ деятельности предприятий сферы жилищно-коммунального хозяйства на примере управляющей компании ООО «УК «ДомСервис» 36
2.1. Организационно-экономическая характеристика объекта исследования 36
2.2. Финансовый анализ деятельности управляющей компании 43
2.3. Анализ налоговой нагрузки ООО «УК «ДомСервис» 52
Глава 3. Основные направления совершенствованию налогообложения предприятий жилищно-коммунального хозяйства 61
Заключение 70
Список литературы 73

Введение 3
Глава 1. Теоретико-методические подходы налогообложения ВЭД в РФ 6
1.1. Понятие, особенности и виды налогообложения ВЭД 6
1.2. Законодательно - нормативная база ВЭД 21
1.3. Методика оценки эффективности налогообложения ВЭД 24
Глава 2. Анализ налогообложения ВЭД в РФ 29
2.1. Анализ внешнеэкономической деятельности на примере Свердловской области 29
2.2. Характеристика системы налогообложения Свердловской области, ее структура 36
2.3. Оценка эффективности налогообложения ВЭД 41
Глава 3. Совершенствование системы налогообложения внешнеэкономической деятельности 48
3.1. Разработка направлений по совершенствованию системы налогообложения ВЭД 48
3.2. Перспективы развития налогового законодательства в сфере ВЭД 53
Заключение 59
Список литературы 61

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения иностранных юридических лиц в РФ 5
1.1. Определение налогового статуса иностранных юридических лиц на территории Российской Федерации 5
1.2. Особенности налогообложения иностранных организаций налогом на прибыль и налогом на добавленную стоимость 9
1.3. Особенности налогообложения контролируемых иностранных организаций на территории Российской Федерации 17
Глава 2. Практический анализ налогообложения иностранного юридического лица на примере организации «Новартис АГ» 21
2.1. Экономическая характеристика и налоговый статус предприятия «Новартис АГ» в России 21
2.2. Особенности налогообложения организации «Новартис АГ» в России 23
Глава 3. Направления развития и совершенствования системы налогообложения иностранных юридических лиц в Российской Федерации 39
3.1. Пути совершенствования порядка определения налогового статуса иностранных юридических лиц на территории РФ 39
3.2. Основные направления развития системы налогообложения иностранных юридических лиц на территории Российской Федерации 45
Заключение 56
Список литературы 58
Приложение 62

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения малых предприятий 6
1.1. Экономическая сущность и функции налогов 6
1.2. Характеристика налоговой системы Российской Федерации на современном этапе 11
1.3. Особенности налогообложения малых предприятий в Российской Федерации на современном этапе 18
Глава 2. Анализ налогообложения малого предприятия (на примере ООО «ЕвроАльянс+») 28
2.1. Характеристика предприятия и анализ финансового состояния 28
2.2. Анализ влияния налогообложения малого предприятия на финансовые показатели его деятельности 43
Глава 3. Проблемы налогообложения малых предприятий в Российской Федерации и пути их решения 49
Заключение 64
Список литературы 67

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогообложения некоммерческих организаций 6
1.1. Экономическая сущность налога 6
1.2. Характеристика налоговой системы Российской Федерации 11
1.3. Особенности налогообложения некоммерческих организаций 16
Глава 2. Современная практика налогообложения некоммерческой организации на примере АНО «Ямал-Медиа» 23
2.1. Краткая характеристика организации 23
2.2. Анализ финансовых результатов организации 34
2.3. Анализ налогообложения и оценка налоговой нагрузки организации 38
Глава 3. Проблемы и перспективы налогообложения некоммерческих организаций в России 50
Заключение 66
Список литературы 69

Введение 3
Глава 1. Система налогообложения российских предприятий 6
1.1. Структура налоговой системы РФ 6
1.2. Основные налоги и налоговая система России 11
1.3. Обзор типичных схем оптимизации налоговой политики предприятия 18
Глава 2. Управление системой налогообложения предприятия на примере ООО «Посейдон» 33
2.1. Общая характеристика деятельности ООО «Посейдон» 33
2.2. Налоговое планирование и управление на предприятии 39
2.3. Предложения по разработке принципов новой налоговой системы планирования для ООО «Посейдон» 54
2.4. Оценка эффективности системы налогообложения 63
Заключение 68
Список литературы 70

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения 5
1.1. Экономическая природа налога 5
1.2. Характеристика налоговой системы Российской Федерации и место в ней налога на прибыль 12
1.3. Налогообложение прибыли организации Российской Федерации на современном этапе 19
Глава 2. Анализ налогообложения прибыли организации (на примере ООО «ПКФ «Технология») 25
2.1. Характеристика организации и анализ финансового состояния 25
2.2. Порядок формирования доходов и расходов для целей налогообложения прибыли 33
2.3. Анализ влияния налогообложения прибыли на финансовые показатели деятельности организации 40
Глава 3. Проблемы налогообложения прибыли организаций Российской Федерации и пути их решения 48
Заключение 60
Список литературы 62

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения прибыли страховых организаций 6
1.1. Налоги в системе финансовых отношений 6
1.2. Характеристика налоговой системы российской федерации на современном этапе и место налога на прибыль в доходах бюджета 13
1.3. Особенности налогообложения прибыли страховых организаций в российской федерации на современном этапе 19
Глава 2. Анализ налогообложения прибыли страховой организации (на примере АО «СОГАЗ») 27
2.1. Характеристика страховой организации и оценка основных финансовых показателей ее деятельности 27
2.2. Анализ влияния налогообложения прибыли страховой организации на финансовый результат ее деятельности 46
Глава 3. Проблемы налогообложения прибыли страховой организации в России и пути их решения 53
Заключение 69
Список литературы 73

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения физических лиц 5
1.1. Экономическая сущность налогов и принципы налогообложения 5
1.2. Характеристика налоговой системы РФ и место в ней налогов с физических лиц 11
1.3. Характеристика налогов с физических лиц в РФ и особенностей их исчисления и уплаты 18
Глава 2. Анализ показателей налогообложения физических лиц в РФ 23
2.1. Анализ динамики поступлений налогов с физических лиц 23
2.2. Анализ динамики объектов налогообложения по имущественным налогам с физических лиц 36
2.3. Анализ недоимки по налогам с физических лиц и показателей налогового контроля в отношении налогов с физических лиц 55
Глава 3. Проблемы налогообложения физических лиц в РФ и пути их решения 63
Заключение 82
Список литературы 85

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогового планирования на предприятии 5
1.1. Сущность, принципы организации и этапы налогового планирования 5
1.2. Методы и инструменты налогового планирования 17
1.3. Организационные структуры налогового планирования 24
Глава 2. Анализ налоговых обязательств предприятия ООО «СКАД» 41
2.1. Краткая организационно-экономическая характеристика ООО «СКАД» 41
2.2. Анализ формирования налоговых обязательств предприятия ООО «СКАД» и анализ налоговой нагрузки предприятия 48
2.3. Анализ организации налогового планирования ООО «СКАД» 53
Глава 3. Разработка мероприятий по улучшению организации налогового планирования в ООО «СКАД» 60
3.1. Мероприятия по совершенствованию налогового планирования 60
3.2. Оценка предложенных мероприятий 76
Заключение 81
Список литературы 85

Введение 3
Глава 1. Государственные органы, являющиеся фискальными органами в РФ 6
1.1. Фискальная политика государства 6
1.2. Федеральная налоговая служба и ее территориальные подразделения 19
1.3. Другие участники налоговых правоотношений: полномочия и задачи 31
Глава 2. Анализ и оценка деятельности фискальных органов России на примере Министерств РФ и ФНС РФ 42
Глава 3. Пути совершенствования организации взаимодействия фискальных органов России 71
Заключение 87
Список литературы 91

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы подоходного налогообложения 6
1.1. Понятие и сущность подоходного налогообложения 6
1.2. Нормативная база подоходного налогообложения 12
1.3. Зарубежный опыт подоходного налогообложения 19
Глава 2. Анализ действующей практики исчисления и взимания НДФЛ 26
2.1. Социально-экономическая характеристика МРИ ФНС № 14 26
2.2. Анализ собираемости НДФЛ 33
2.3. Оценка администрирования НДФЛ по Алтайскому краю 42
Заключение 63
Список литературы 66

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы доходов и расходов в организациях 5
1.1. Экономическая сущность доходов и расходов 5
1.2. Доходы и расходы как объекты налогового учета 12
1.3. Методы признания доходов и расходов 18
Глава 2. Существующая практика налогового учета доходов и расходов в ООО «ТЕХЦВЕТ» 23
2.1. Общая характеристика ООО «ТЕХЦВЕТ» 23
2.2. Особенности формирования показателей по доходам и расходам организации для целей налоговой отчетности 25
2.3. Влияние метода налогового учета на налоговую базу ООО «ТЕХЦВЕТ» 31
Глава 3. Рекомендации по совершенствованию методов признания доходов и расходов организациями 38
3.1. Проблемы налогового учета доходов и расходов в организации 38
3.2. Рекомендации по совершенствованию налогового учета доходов и расходов в организации 42
Заключение 45
Список литературы 48
Приложение 51

Введение 3
Глава 1. Экономическая сущность налогообложения недвижимого имущества 5
1.1. Эволюция налогообложения недвижимого имущества 5
1.2. Понятие, сущность, значение налогообложения недвижимого имущества в формировании бюджетов муниципальных образований и субъектов Российской Федерации 11
1.3. Зарубежный опыт налогообложения недвижимого имущества 23
Глава 2. Анализ налогообложения недвижимого имущества в Российской Федерации 34
2.1. Оценка действующего механизма исчисления и уплаты налога на имущество физическими и юридическими лицами 34
2.2. Анализ динамики поступления налоговых платежей по налогу на имущество в региональные и местный бюджеты 38
2.3. Проблемы и перспективные направления совершенствования налогообложения недвижимого имущества в Российской Федерации 48
Заключение 57
Список литературы 62
Приложение 67

Введение 3
Глава 1. Организационно-экономический механизм налогообложения природных ресурсов в РФ 5
1.1. Исторические и экономические аспекты ресурсного налогообложения в РФ 5
1.2. Характеристика основных налогов, уплачиваемых пользователями природных ресурсов 15
1.3. Место и роль налога на добычу полезных ископаемых в системе платежей за природопользование 21
Глава 2. Анализ динамики налоговых поступлений по субъектам, использующим в своей деятельности природные ресурсы 30
2.1. Современное состояние платежей за природопользование 30
2.2. Анализ и оценка налогообложения природопользования в РФ 38
Глава 3. Пути развития ресурсного налогообложения в реализации экономических интересов хозяйствующих субъектов 54
3.1. Совершенствование ресурсного налогообложения в РФ на основе зарубежного опыта 54
3.2. Основные направления совершенствования и перспективы развития платежей за природопользование 68
Заключение 73
Список литературы 76

Введение 3
Глава 1. Налоговые режимы: нюансы и аспекты при экспорте 5
1.1. Основные действующие налоговые режимы 5
1.2. НДС на внутреннем и внешнем рынках 12
1.3. Зарубежный опыт стимулирования экспорта 16
Глава 2. Расчёт налоговой нагрузки экспортного проекта в зависимости от режима налогообложения 26
2.1. Расчёт экспортного проекта по производству консервов в рамках УСН и ОСН 26
2.2. Расчёт экспортного проекта с использованием стороннего транспорта и перерабатывающего завода 29
2.3. Расчёт экспортного проекта производства рыбных консервов силами собственной компании 32
2.4. Расчёт экспортного проекта продажи на экспорт рыбных консервов, закупленных у производителя 36
Глава 3. Налоговые риски и опыт взаимодействия с налоговыми органами 39
3.1. Риски при реализации экспортного проекта 39
3.2. Опыт взаимодействия с налоговыми органами 57
Заключение 67
Список литературы 69

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО-ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ 6
1.1. Становление и развитие налоговых органов в России 6
1.2. Правовые основы деятельности налоговых органов в советский, постсоветский и настоящий периоды 12
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 21
2.1. Оценка современного состояния и определение основных тенденций развития налоговой службы в России 21
2.2. Анализ показателей эффективности организации работы налоговых органов с налогоплательщиками 25
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ ОРГАНОВ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ С ДРУГИМИ ОРГАНАМИ НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 32
3.1. Исследование организации взаимодействия системы органов налогового администрирования Российской Федерации 32
3.2. Пути совершенствования организации взаимодействия системы органов налогового администрирования Российской Федерации 39
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 50
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 53

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогового планирования 6
1.1. Налогообложение малого бизнеса 6
1.2. Налоговая нагрузка предприятия 16
1.3. Налоговые риски 22
1.4. Налоговое планирование 32
Глава 2. Технико-экономическая характеристика ООО ОРФ «Хит Торг» 43
2.1. Краткая характеристика и основные показатели деятельности ООО ОРФ «Хит Торг» 43
2.2. Анализ финансового состояния предприятия 51
2.3. Налоговая нагрузка и оценка эффективности налогового планирования 63
Глава 3. Рекомендации по оптимизации налогового планирования на предприятии 66
3.1. Влияние способа начисления амортизации на налоговую нагрузку предприятия 66
3.2. Налоговая нагрузка при разных системах налогообложения 73
Заключение 77
Список литературы 81

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты исследования налоговых рисков региона 6
1.1. Понятие, сущность, классификация налоговых рисков региона 6
1.2. Условия, факторы и методы управления налоговыми рисками региона 13
Глава 2. Анализ и оценка налоговых рисков на региональном уровне (на примере Свердловской области) 20
2.1. Анализ показателей налоговых сборов Свердловской области 20
2.2. Оценка налоговых рисков Свердловской области 32
Глава 3. Направления совершенствования системы управления налоговыми рисками Свердловской области 50
3.1. Характеристика управления налоговыми рисками Свердловской области 50
3.2. Рекомендации по совершенствованию управления налоговыми рисками Свердловской области 62
Заключение 73
Список литературы 76

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты исследования налоговых рисков 5
1.1. Налоговые риски: понятие, сущность, источники, классификация 5
1.2. Основные методы оценки и управления налоговыми рисками 10
Глава 2. Анализ и оценка налоговых рисков (на примере Свердловской области) 26
2.1. Оценка уровня экономической безопасности региона 26
2.2. Оценка налоговых рисков Свердловской области 46
Глава 3. Направления совершенствования системы управления и нейтрализации (снижения) налоговых рисков Свердловской области 68
3.1. Основные направления нейтрализации налоговых рисков региона 68
3.2. План мероприятий по нейтрализации и снижению налоговых рисков Свердловской области 76
Заключение 90
Список литературы 92
Приложение 98

Введение
Глава 1. Сущность и экономическое содержание выездных налоговых проверок как формы налогового контроля 6
1.1. Сущность и значение выездных налоговых проверок на этапе реформирования налогового контроля 6
1.2. Особенности планирования выездных налоговых проверок 14
1.3. Методика проведения выездных налоговых проверок в условиях реформы налогового контроля 25
Глава 2. Система планирования выездных налоговых проверок на современном этапе 31
2.1. Методология организации выездных налоговых проверок и оформления их результатов 31
2.2. Особенности планирования выездных налоговых проверок по НДС 41
2.3. Методика планирования выездных налоговых проверок региональных и местных налогов 51
Глава 3. Пути совершенствования организации выездных налоговых проверок в условиях современного этапа реформирования налогового контроля 62
3.1. Формирование единого подхода к планированию выездных налоговых проверок 62
3.2. Пути повышения результативности выездных налоговых проверок 67
Заключение 79
Список литературы 83
Приложения 89

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы собираемости налогов и характеристики налогового контроля 5
1.1. Понятие, виды и принципы налогового контроля 5
1.2. Формы и методы налогового контроля 10
1.3. Структура и функции налоговых органов 16
Глава 2. Анализ и оценка организации работы Межрайонной ИФНС №16 по Свердловской области 24
2.1. Общая характеристика Межрайонной ИФНС России №16 по Свердловской области 24
2.2. Анализ показателей, характеризующих деятельность Межрайонной ИФНС №16 по Свердловской области 31
2.3. Оценка результативности проведения камеральных и выездных налоговых проверок Межрайонной ИФНС России №16 по Свердловской области 40
Глава 3. Совершенствование деятельности территориальных органов Федеральной налоговой службы 48
3.1. Мероприятия, направленные на совершенствование деятельности территориальных органов Федеральной налоговой службы 48
3.2. Предложения по совершенствованию налоговой системы 60
Заключение 66
Список литературы 68
Приложение 74

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогового контроля и проведения камеральных налоговых проверок 7
1.1. Понятие и виды налогового контроля 7
1.2. Сущность и порядок организации камеральной налоговой проверки 17
Глава 2. Анализ методологических и практических аспектов проведения камеральных налоговых проверок на примере Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области 26
2.1. Организационная характеристика Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области по осуществлению налогового контроля 26
2.2. Анализ результативности, проблемы камеральных налоговых проверок в Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области 33
Глава 3. Проблемы и перспективы совершенствования организации и проведения камеральных налоговых проверок 41
3.1. Современные методы и подходы по оценке эффективности налогового администрирования 41
3.2. Мероприятия по повышению эффективности проведения камеральных налоговых проверок 50
Заключение 56
Список литературы 59

Введение 3
Глава 1. Теоретические подходы к исследованию системы налогового контроля 6
1.1. Налоговый контроль как система управления: понятие, характеристика, структура 6
1.2. Правовое регулирование налогового контроля 13
Глава 2. Исследование и оценка эффективности налогового контроля 26
2.1. Анализ эффективности проведения налогового контроля на примере камеральных проверок 26
2.2. Влияние состояния нормативно-правовой базы на эффективность налогового контроля 37
Глава 3. Направления повышения эффективности системы налогового контроля 46
3.1. Меры по повышению эффективности налогового контроля 46
3.2. Совершенствование проведения камеральных проверок как механизм повышения эффективности налогового контроля 50
Заключение 54
Список литературы 57
Приложение 63

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налога на добавленную стоимость и предпосылки его возникновения 6
1.1. Экономическое содержание налога на добавленную стоимость как косвенного налога: понятие добавленной стоимости 6
1.2. Особенности налогообложения добавленной стоимости в странах Евросоюза 9
1.3. Становление налога на добавленную стоимость в России и его значение в системе косвенного налогообложения 12
Глава 2. Действующий механизм исчисления и взимания налога на добавленную стоимость в РФ 19
2.1. Налогоплательщики и особенности возникновения объекта обложения по налогу на добавленную стоимость 19
2.2. Особенности определения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость и система налоговых ставок 31
2.3. Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость в бюджет, условия применения налоговых вычетов 39
2.4. Анализ собираемости налога на добавленную стоимость в Российской Федерации 53
Глава 3. Проблемы и пути совершенствования налога на добавленную стоимость в РФ 58
Заключение 63
Список литературы 65

Введение 3
Глава 1. Общие положения по налогу на прибыль 7
1.1. Сущность, функции и источники формирования прибыли 7
1.2. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база 19
1.3. Налоговая ставка, налоговый период, отчетный период 27
1.4. Порядок исчисления налога и авансовых платежей, сроки и порядок уплаты налога и налога в виде авансовых платежей, налоговая декларация 30
Глава 2. Анализ поступления налога на прибыль в организация 37
2.1. Анализ поступления налога на прибыль в организациях, состоящих на налоговом учете в Межрайонной ИФНС России №1 по Чеченской Республике 37
2.2. Сравнительный анализ поступления налога на прибыль в Чеченской Республике 40
Глава 3. Проблема налогообложения прибыли организаций в РФ и пути их решения 49
3.1. Проблема взимания налога на прибыль организаций, совершенствование поступления его в бюджеты всех уровней 49
3.2. Оптимизация налога на прибыль 53
3.3. Изменения в налоговом законодательстве 80
Заключение 92
Список литературы 96

Введение 3
Глава 1. Специальный налоговый режим ЕНВД для отдельных видов деятельности: особенности применения и цели введения 6
1.1. Сущность ЕНВД, причины и цели его введения 6
1.2. Виды предпринимательской деятельности, применяемые при ЕНВД 17
1.3. Особенности применения ЕНВД налогоплательщиками 26
Глава 2. Применение ЕНВД для отдельных видов деятельности в г. Йошкар-Ола 39
2.1. Анализ налоговой базы и структуры начислений по ЕНВД за 2013-2015 гг. 39
2.2. Анализ проверок плательщиков ЕНВД по вопросам соблюдения законодательства о налогах и сборах за 2013-2015 гг. 48
2.3. Порядок применения контрольно-кассовой техники плательщиками ЕНВД 57
Глава 3. Перспективы применения ЕНВД для отдельных видов деятельности 64
3.1. Практика применения ЕНВД в разрезе субъектов РФ 64
3.2. Причины и финансово-экономическое обоснование продления срока применения специального налогового режима в виде ЕНВД 74
3.3. Пути совершенствования системы налогообложения в виде ЕНВД 83
Заключение 94
Список литературы 99

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ ПРОБЛЕМЫ УКЛОНЕНИЯ ОТ УПЛАТЫ НАЛОГОВ 6
1.1. Понятие уклонения от уплаты налогов и его отличие от налоговой оптимизации 6
1.2. Причины уклонения от уплаты налогов 13
1.3. Последствия уклонения от уплаты налогов 21
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПРОБЛЕМЫ УКЛОНЕНИЯ ОТ УПЛАТЫ НАЛОГОВ В РОССИИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 32
2.1. Тенденции уклонения от уплаты налогов в России 32
2.2. Сравнительный анализ уклонения от уплаты налогов в России и США 51
2.3. Рекомендации по решению проблемы уклонения от уплаты налогов в России 62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 69
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 71

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения доходов физических лиц 6
1.1. Сущность налогов и налоговой системы 6
1.2. Элементы налога на доходы физических лиц в России 10
1.3. Порядок исчисления и уплаты налога 30
Глава 2. Анализ поступлений налогов с физических лиц 35
2.1. Транспортный налог 35
2.2. Местные налоги 42
2.2.1. Земельный налог 42
2.2.2. Налог на имущество физических лиц 47
2.3. Анализ поступлений налогов с физических лиц на территории Подпорожского и Лодейнопольского районов в Межрайонной ИФНС России №4 по Ленинградской области 53
Глава 3. Предложения по оптимизации доходов физических лиц в Российской Федерации 55
3.1. Налоговый контроль над полнотой отражения доходов 55
3.2. Предложения по внедрению прогрессивной шкалы налогообложения 61
3.3. Предложения по совершенствованию законодательства, регулирующего налогообложение доходов физических лиц 64
Заключение 71
Список литературы 72
Приложения 76