Дипломные работы по налогам и налогообложению

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы контрольной работы инспекций ФНС России 6
1.1. Понятие, сущность и классификация налогового контроля 6
1.2. Структура и функции ФНС России. Полномочия ФНС 17
1.3. Содержание, виды и организация налоговых проверок в инспекциях ФНС России 26
Глава 2. Анализ контрольной работы инспекций ФНС России по НДФЛ 34
2.1. Анализ структуры и динамики налоговых проверок по НДФЛ 34
2.2. Анализ налоговых нарушений и применяемых штрафных санкций 43
Глава 3. Проблемы осуществления контрольной работы инспекций ФНС России по НДФЛ и направления ее совершенствования 57
Заключение 72
Список литературы 75

Введение 3
Глава 1. Теоретические и прикладные аспекты налоговой оптимизации 6
1.1. Экономическая сущность и признаки налоговой оптимизации 6
1.2. Доктрины налоговой оптимизации в зарубежных странах 18
Глава 2. Оптимизация налогообложения в системе финансового планирования на предприятии 29
2.1. Принципы оптимизации налогообложения 29
2.2. Основные инструменты и методы налоговой оптимизации 35
Глава 3. Совершенствование системы оптимизации налогообложения в современных экономических условиях 46
3.1. Оценка действующей системы налогового планирования и налоговой нагрузки ООО «ХАТ» 46
3.2. Направления оптимизации налогообложения ООО «ХАТ» 59
Заключение 71
Список литературы 75

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. МАЛОЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВО В РОССИИ 6
1.1. Понятие и сущность и правовое регулирование малого предпринимательства 6
1.2. Налогообложение малого предпринимательства в зарубежных странах 16
1.3. Общая характеристика налогообложения малого предпринимательства в России 25
ГЛАВА 2. ВИДЫ СПЕЦИАЛЬНЫХ РЕЖИМОВ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В МАЛОМ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВЕ 32
2.1. Упрощенная система налогообложения 32
2.2. Система налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей 45
2.3. Патентная система налогообложения 55
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 65
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 67

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогового планирования 7
1.1. Понятие налогов и содержание налогового планирования 7
1.2. Этапы налогового планирования 17
1.3. Учетная политика в налоговом планировании 22
1.4. Выбор налогового режима 30
Глава 2. Анализ хозяйственной деятельности предприятия ООО «Дружба» 41
2.1. Организационно-экономическая характеристика деятельности предприятия 41
2.2. Налоговая нагрузка предприятия 58
Глава 3. Рекомендации в области налоговой политики предприятия ООО «Дружба» 71
3.1. Выбор системы налогообложения предприятия 71
3.2. Рекомендации по применению ЕСХН и НДС 84
Заключение 96
Список литературы 102

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы 6
1.1. Общая характеристика НДС 6
1.1.1. Налогоплательщики НДС. Объект налогообложения 8
1.1.2. Операции, не подлежащие налогообложению НДС 14
1.1.3. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый период 15
1.1.4. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет 17
1.2. Налоговые проверки 21
1.2.1. Камеральная налоговая проверка 21
1.2.2. Выездная налоговая проверка 24
Глава 2. Налоговые проверки НДС на примере межрайонной инспекции ФНС №2 по г. Чита 28
2.1. Характеристика МРИ ФНС №2 России по г. Чита 28
2.2. Общий объем поступлений НДС 35
2.3. Оценка результативности работы налоговых органов по налоговым проверкам 46
Глава 3. Пути совершенствования проведения налоговых проверок по налогу на добавленную стоимость 71
Заключение 75
Список литературы 77

Введение 3
Глава 1. Теоретико-методологические и правовые аспекты налогообложения малого бизнеса в РФ 10
1.1. Понятие и законодательные основы регулирования налогообложения субъектов малого бизнеса 10
1.2. Характеристика общей системы налогообложения субъектов малого бизнеса 20
1.3. Специальные режимы налогообложения как основа развития предпринимательской деятельности 25
Глава 2. Анализ эффективности налогообложения малого бизнеса 41
2.1. Роль малого бизнеса в развитии экономики и в формировании доходов консолидированного бюджета РФ 41
2.2. Динамика показателей развития и налогообложения малого бизнеса в Ростовской области 52
2.3. Анализ эффективности применения единого налога на вмененный доход на примере ООО «Фордж» 61
Глава 3. Перспективы дальнейшего развития налогообложения предпринимательства 69
3.1. Основные направления налоговой политики государства в отношении предпринимательства, и факторы, влияющие на ее результативность 69
3.2. Основные проблемы налогообложения индивидуальных предпринимателей и пути их решения 75
3.3. Опыт развитых стран в налогообложение малого бизнеса и возможность его применения в России 85
Заключение 94
Список литературы 99
Приложение 103

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. АКЦИЗНОЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РОССИИ 6
1.1. Роль акцизов как инструмента бюджетно-налоговой политики государства 6
1.2. Механизм акцизного налогообложения 14
1.3. Исследование зарубежного опыта акцизного налогообложения 17
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ АКЦИЗНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И ВЫЯВЛЕНИЕ ПРОБЛЕМ В ФУНКЦИОНИРОВАНИИ МЕХАНИЗМА АКЦИЗНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В РОССИИ 24
2.1. Анализ динамики поступления акцизных платежей в бюджет по группам товаров 24
2.2. Выявление факторов, влияющих на поступление акцизных платежей 40
2.3. Действующие проблемы механизма акцизного налогообложения в России 45
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА ПРЕДЛОЖЕНИЙ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ СИСТЕМЫ АКЦИЗНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 51
3.1. Мероприятия по повышению эффективности акцизного налогообложения в России 51
3.2. Прогноз эффективности предложенных мероприятий 55
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 60
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 62
ПРИЛОЖЕНИЕ 68

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты деятельности налоговой системы, ее влияние на международные соглашения на современном этапе развития международных отношений 8
1.1. Налогообложение, как предмет формирования международных сделок 8
1.2. Спектр сложностей заключения международных соглашений (внешнеэкономические сделки) 12
1.3. Офшорные методы налогового планирования и их влияние на налоговые системы 15
Глава 2. Особенности национальных систем налогообложения и их влияние на международные сделки 19
2.1. Классификация офшорных зон по функциональности для оптимизации налогообложения при международных сделках 19
2.2. Двойное налогообложение и его нивелирование при помощи международных налоговых конвенций и соглашений 32
2.3. Конфиденциальность и транспарентность налоговых льгот в международных сделках 42
Глава 3. Разработка предложений по оптимизации международного налогообложении 53
3.1. Корректировка известных схем оптимизации международного налогообложении 53
3.2. Применение соглашений и конвенций по устранению двойного налогообложения для минимизации налоговых выплат 59
3.3. Предложения по стабилизации международного налогообложения 77
Заключение 85
Список литературы 87

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогового планирования на предприятии 7
1.1. Понятие, сущность и виды налогового планирования 7
1.2. Система налогового планирования 20
1.3. Оценка эффективности налогового планирования 33
Глава 2. Анализ системы налогообложения ПАО «Уральский бройлер» 43
2.1. Организационно-экономическая характеристика предприятия 43
2.2. Организация налогообложения в ПАО «Уральский бройлер» 56
Глава 3. Разработка системы налогового планирования в ПАО «Уральский бройлер» 68
3.1. Основные проблемы организации налогообложения на ПАО «Уральский бройлер» 68
3.2. Разработка системы налогового планирования в ПАО «Уральский бройлер» 75
3.3. Оценка эффективности системы налогового планирования 91
Заключение 98
Список литературы 102
Приложение 106

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогообложения доходов физических лиц 6
1.1. НДФЛ: экономическая сущность и нормативно-правовое регулирование 6
1.2. Порядок учета расчетов по налогу на доходы физических лиц 8
1.3. Особенности налогового администрирования НДФЛ 18
Глава 2. Анализ и оценка порядка учета расчетов НДФЛ в МКУ «Централизованная бухгалтерия» 26
2.1. Организационно-экономическая характеристика МКУ «Централизованная бухгалтерия» 26
2.2. Анализ финансового состояния предприятия 30
2.3. Анализ и оценка действующего системы учета расчетов по НДФЛ 35
Глава 3. Разработка мероприятий по совершенствованию учета расчетов по НДФЛ 46
Заключение 53
Список литературы 55
Приложение 60

Введение 3
Глава 1. Оценка роли региональных налогов в социально-экономическом развитии субъектов РФ 6
1.1. Факторы развития налогового потенциала региона 6
1.2. Уровень бюджетной собираемости региональных налогов 24
Глава 2. Общая характеристика региональных налогов 29
2.1. Транспортный налог, его элементный состав 29
2.2. Особенности уплаты налога на игорный бизнес 37
2.3. Специфика налога на имущество организаций 42
Глава 3. Совершенствование механизма формирования доходов региональных бюджетов 52
3.1. Пути укрепления доходной базы субъектов РФ за счет налогов 52
3.2. Механизм администрирования региональных налогов 57
Заключение 68
Список литературы 70

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты регулирования задолженности по налогам и сборам 6
1.1. Задолженность по налогам и сборам и ее экономическая сущность 6
1.2. Теоретические аспекты регулирования задолженности по налогам и сборам 6
1.3. Задолженность по налогам и сборам и ее экономическая сущность 6
Глава 2. Анализ регулирования задолженности по налогам и сборам на примере УФНС России по Республике Бурятия 38
2.1. Анализ задолженности по налогам и сборам по республике Бурятия 38
2.2. Анализ результатов деятельности по регулированию задолженности по налогам и сборам 50
Глава 3. Пути совершенствования механизма регулирования задолженности по налогам и сборам 63
3.1. Факторный анализ и прогнозирование задолженности по налогам и сборам 63
3.2. Перспективы совершенствования системы налогообложения и регулирования задолженности по налогам и сборам 73
Заключение 80
Список литературы 84

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ И ВЗЫСКАНИЯ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 4
1.1. Правовые основы регулирования налоговой задолженности 4
1.2. Методы взыскания задолженности по налоговым платежам в России 26
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ НАЛОГОВОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 51
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ И ВЗЫСКАНИЯ НАЛОГОВОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ В РОССИИ И ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ 57
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 66
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 69

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы контрольно-надзорной деятельности государства 6
1.1. Содержание и инструментарий риск-ориентированного подхода как форма организации контрольно-надзорной деятельности государства 6
1.2. Налоговый контроль: современные проблемы, место в государственном финансовом контроле 13
1.3. Лучшие практики реализации риск-ориентированного подхода 20
Глава 2. Состояние и развитие инструментов риск-ориентированного подхода в рамках налогового администрирования 26
2.1. Роль предпроверочного анализа в выявлении зон налогового риска 26
2.2. Риск-ориентированный подход в контроле за правомерностью возмещения налога на добавленную стоимость 35
2.3. Результативность применения риск-ориентированного подхода в работе налоговых органов 41
Глава 3. Развитие риск-ориентированного подхода к организации налогового контроля 48
3.1. Совершенствование модели риск-ориентированного подхода в сфере соблюдения налогового законодательства 48
3.2. Перспективы внедрения риск-ориентированный подход к организации налогового контроля других налогов 53
Заключение 58
Список литературы 61
Приложение 67

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты корпоративного подоходного налога и его роль в обеспечении конкурентоспособности национальной экономики 6
1.1. Экономическая сущность корпоративного подоходного налога и его значение в формировании бюджета Казахстана в условиях рыночных отношений 6
1.2. Генезис развития корпоративного подоходного налога в Республике Казахстан 13
1.3. Эволюция налогообложения доходов юридических лиц: международный опыт 18
Глава 2. Анализ динамики взимания корпоративного подоходного налога в Республике Казахстан и оценка его роли в обеспечении конкурентоспособности Республики Казахстан (на примере АО Эйр Астана) 28
2.1. Аналитический обзор механизма обложения корпоративным подоходным налогом и его особенности, на примере АО «Эйр Астана» 28
2.2. Анализ динамики поступлений корпоративного подоходного налога в государственный бюджет Республики Казахстан 34
2.3. Оценка роли корпоративного подоходного налога в обеспечении конкурентоспособности казахстанской экономики 38
Глава 3. Проблемы реформирования и тенденции совершенствования взимания корпоративного подоходного налога в Республике Казахстан 44
3.1. Основные проблемы взимания корпоративного подоходного налога в Республике Казахстан 44
3.2. Совершенствование системы обложения корпоративным подоходным налогом в Республике Казахстан 53
Список литературы 62

Введение 3
Глава 1. Налоговый контроль как одна из форм налогового администрирования 6
1.1. История развития налогового администрирования в России 6
1.2. Сущность и роль налогового контроля в налоговом администрировании 14
1.3. Классификация, формы и методы организации налогового контроля 27
Глава 2. Организация контрольной деятельности налоговых органов в РФ 38
2.1. Критерии и показатели оценки качества работы налоговых органов 38
2.2. Оценка результатов проведения камеральных и выездных налоговых проверок по данным ФНС России 45
2.3. Анализ результатов проведения камеральных и выездных налоговых проверок по данным УФНС России по Оренбургской области 56
Глава 3. Проблемы функционирования системы налогового администрирования и пути повышения качества контрольной работы налоговых органов 66
3.1. Проблемы организации контрольной деятельности в Российской Федерации 66
3.2. Основные направления совершенствования контрольной работы налоговых органов в Российской Федерации 73
Заключение 86
Список литературы 89
Приложение 93

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы НДС 6
1.1. Сущность и значение НДС, его роль в налоговой системе Российской Федерации 6
1.2. Механизм исчисления и уплаты НДС в России 13
1.3. Характеристика элементов НДС 21
Глава 2. Практические аспекты исчисления уплаты НДС на примере ООО «Алорис ЛТД» 32
2.1. Краткая характеристика, структура деятельности ООО «Алорис ЛТД» 32
2.2. Порядок исчисления уплаты НДС в организации 42
2.3. Анализ действующей практики исчисления НДС в ООО «Алорис ЛТД» 46
Глава 3. Совершенствование механизма исчисления и уплаты НДС 51
3.1. Проблемные ситуации исчисления и уплаты НДС и пути их решения 51
3.2. Совершенствование механизма исчисления НДС 56
Заключение 64
Список литературы 67
Приложения 71

Введение 3
Глава 1. Теоретико-правовые основы регионального налогообложения 5
1.1. Понятие и особенности региональных налогов и сборов 5
1.2. Правовое регулирование региональных налогов и сборов 9
Глава 2. Транспортный налог 13
2.1. Налогоплательщики 13
2.2. Объект налогообложения. Налоговая база 14
2.3. Налоговый период. Налоговые ставки 20
2.4. Налоговые льготы 21
2.5. Порядок исчисления и уплаты налога 27
Глава 3. Налог на игорный бизнес 33
3.1. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база 33
3.2. Налоговый период. Налоговые ставки 36
3.3. Порядок исчисления и уплаты налога 38
Глава 4. Налог на имущество организаций 40
4.1. Налогоплательщики 40
4.2. Объект налогообложения. Налоговая база 41
4.3. Налоговый период. Налоговые ставки 43
4.4. Налоговые льготы 44
4.5. Порядок исчисления и уплаты налога 48
Заключение 51
Список литературы 54
Приложение 59

Введение 3
Глава 1. Общие положения о налоговых преступлениях 8
1.1. Понятие и виды налоговых преступлений по законодательству Российской Федерации 8
1.2. Причины совершения налоговых преступлений 19
Глава 2. Проблемы выявления и расследования налоговых преступлений 33
2.1. Уголовно-правовая характеристика налоговых преступлений 33
2.2. Формы и методы деятельности налоговых и правоохранительных органов РФ по выявлению, расследованию и квалификации налоговых преступлений 52
Глава 3. Совершенствование системы предупреждения налоговых преступлений в Российской Федерации 68
3.1. Правовое обеспечение применяемых уполномоченными органами государства мер по предупреждению налоговых преступлений 68
3.2. Пути совершенствования современного механизма предупреждения налоговой преступности 82
Заключение 103
Список литературы 109

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы организации деятельности территориальных органов Федеральной налоговой службы России 6
1.1. Содержание и задачи функционирования налоговых органов в системе налогового администрирования 6
1.2. Правовое регулирование деятельности территориальных органов Федеральной налоговой службы 22
Глава 2. Анализ деятельности органов Федеральной налоговой службы России (на примере Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 22 по Свердловской области) 35
2.1. Организационно-правовая характеристика Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 22 по Свердловской области 35
2.2. Оценка организации и функционирования Управления Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 22 по Свердловской области 48
Глава 3. Пути совершенствования организации деятельности Управления Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 22 по Свердловской области 65
3.1. Мероприятия по повышению эффективности деятельности Управления Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 22 по Свердловской области 65
3.2. Социально-экономическое обоснование эффективности мероприятий 71
Заключение 80
Список литературы 82
Приложения 87

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогового регулирования на предприятиях 5
1.1. Законодательная база, регламентирующая налогообложение предприятий 5
1.2. Налоговая политика предприятия: сущность и значение 19
1.3. Налоговое планирование предприятия как инструмент минимизации налогового бремени 28
Глава 2. Анализ современного состояния контроля нарушений налогового законодательства в России 33
2.1. Характеристика организации контрольной работы налоговых органов в РФ 33
2.2. Анализ эффективности организации налогового контроля предприятий в РФ 39
2.3. Анализ эффективности существующих методов налогового мониторинга 44
Глава 3. Пути повышения эффективности мониторинга нарушений налогового законодательства для предприятий 49
3.1. Рекомендации по противодействию нарушениям налогового законодательства среди предприятий 49
3.2. Мероприятия, необходимые для совершенствования инструментов мониторинга нарушений налогового законодательства 55
Заключение 60
Список литературы 64

Введение 3
Глава 1. Теоретические и правовые основы налогового контроля 8
1.1. История возникновения налогового контроля в Российской Федерации 8
1.2. Понятие, формы, методы и виды налогового контроля в Российской Федерации 11
1.3. Понятие, объект, налоговая база налога на имущество физических лиц и причины уклонения от его уплаты 18
1.4. Правовое регулирование налогового контроля и нормативно-правовая база установления и уплаты налога на имущество физических лиц в Российской Федерации 26
Глава 2. Анализ деятельности ИФНС России по Верх-Исетскому району г. Екатеринбурга 41
2.1. Характеристика и организационная структура Федеральной налоговой службы Российской Федерации и ИФНС России по Верх-Исетскому району г. Екатеринбурга 41
2.2. Анализ локальной нормативной базы ИФНС России по Верх-Исетскому району г. Екатеринбурга 56
2.3. Анализ деятельности ИФНС России по Верх-Исетскому району г. Екатеринбурга в сфере контроля за установлением и уплатой налога на имущество физических лиц 61
Глава 3. Предложения по совершенствованию контроля за установлением и уплатой налога на имущество физических лиц в Российской Федерации 81
3.1. Рекомендации по совершенствованию контроля за установлением и уплатой налога на имущество физических лиц в Российской Федерации 81
3.2. Предложения по совершенствованию нормативно-правовой базы контроля за установлением и уплатой налога на имущество физических лиц в Российской Федерации 85
Заключение 90
Список литературы 94
Приложение 101

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты международного налогового планирования через зоны экономического благоприятствования 6
1.1. Понятие и содержание международного налогового планирования 6
1.2. Основные принципы международного налогового планирования 13
1.3. Инструменты и способы международного налогового планирования 17
Глава 2. Исследование международных зон экономического благоприятствования как инструмента налогового планирования 23
2.1. Сравнительный анализ крупнейших зон экономического благоприятствования 26
2.2. Схемы международного налогового планирования в зонах экономического благоприятствования 32
2.3. Проблемы оптимизации международного налогового планирования в зонах экономического благоприятствования 40
Глава 3. Совершенствование международного налогового планирования в зонах экономического благоприятствования 46
3.1. Рекомендации по совершенствованию международного налогового планирования в условиях цифровизации мировой экономики 46
3.2. Оценка эффективности предложенных рекомендаций 52
Заключение 58
Список литературы 61

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы НДС 6
1.1. Экономическая сущность НДС, формы и методы расчета 6
1.2. Правовое регулирование НДС 15
Глава 2. Анализ практики исчисления и уплаты НДС на примере организации ООО «Кинотеатр «Пионер» 19
2.1. Учетная политика организации 19
2.2. Налоговая отчетность ООО «Кинотеатр «Пионер» по НДС 32
Глава 3. Совершенствование механизма обложения НДС 43
3.1. Актуальные проблемы применения вычетов и возмещений НДС 43
3.2. Основные направления совершенствования механизма обложения НДС 50
Заключение 55
Библиографический список 58

Введение 3
Глава 1. Налоговые льготы в механизме налогообложения доходов физических лиц 6
1.1. Экономическая сущность и элементы налога на доходы физических лиц 6
1.2. Порядок предоставления налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц 12
Глава 2. Особенности предоставления налоговых льгот по подоходному налогу граждан за рубежом 31
2.1. Порядок применения ставок и льгот по подоходному налогу в зарубежных странах 31
2.2. Зарубежный опыт налогообложения семейного дохода 43
Глава 3. Перспективы развития системы налоговых льгот в налогообложении доходов граждан в России 52
3.1. Проблемы применения налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц 52
3.2. Возможности совершенствования системы налоговых льгот по налогу на доходы физических лиц в Российской Федерации 57
Заключение 62
Библиографический список 65

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогового администрирования 5
1.1. Экономическое содержание налогового администрирования в условиях рыночной трансформации налоговых отношений 5
1.2. Принципы и методы налогового администрирования, его правовое обеспечение 14
Глава 2. Анализ налогового администрирования инспекции (на примере ИФНС России по Фрунзенскому району г. Саратова) 23
2.1. Анализ контрольной работы инспекции 23
2.2. Анализ работы инспекции по урегулированию налоговой задолженности 31
Глава 3. Проблемы налогового администрирования и направления их решения 36
3.1. Проблемы администрирования налоговых платежей 36
3.2. Направления решения проблем налогового администрирования 41
Заключение 49
Библиографический список 51
Приложение 55

Введение 3
Глава 1. Теоретические и правовые основы налогового контроля 6
1.1. Понятие и сущность государственного налогового контроля 6
1.2. Этапы формирования налогового контроля в системе государственного финансового регулирования в Российской Федерации 18
1.3. Нормативно-правовая характеристика налогового контроля в Российской Федерации 27
Глава 2. Анализ осуществления контрольной деятельности за соблюдением законодательства в области налогов и сборов в Российской Федерации 35
2.1. Сравнительный анализ проведения налогового контроля в Российской Федерации и в зарубежных странах 35
2.2. Эффективность проведения контрольных мероприятий в области налогов и сборов в Российской Федерации 49
2.3. Проблемы правового регулирования деятельности налоговых органов в Российской Федерации 66
Глава 3. Предложения по совершенствованию налогового контроля в Российской Федерации 88
3.1. Пути решения проблем в осуществлении налогового администрирования 88
3.2. Предложения по совершенствованию правового регулирования налогового контроля в Российской Федерации 97
Заключение 106
Список литературы 111

Введение 3
Глава 1. Теория налогового планирования 6
1.1. Виды и элементы налогового планирования 6
1.2. Принципы налогового планирования 14
1.3. Этапы налогового планирования 21
1.4. Внешнее и внутреннее налоговое планирование 23
1.5. Оптимизация системы налогообложения 28
Глава 2. Анализ налогообложения ООО «Роснефтепродукт» 35
2.1. Общая характеристика организационной структуры предприятия 35
2.2. Анализ применения системы налогообложения в ООО «Роснефтепродукт» 41
2.3. Статистика и удельный вес налоговых платежей 47
2.4. Анализ стоимости сделок внутри ООО «Роснефтепродукт» 52
2.5. Анализ обоснованности применения специальных налоговых режимов 53
Глава 3. Оптимизация налогообложения с помощью налогового планирования 56
3.1. Формирование договорных цен внутри холдинга с точки зрения налогообложения 56
3.2. Расчет налоговых платежей при различных схемах налогообложения 61
3.3. Оптимизация налоговой структуры с точки зрения налогообложения 65
Заключение 72
Список литературы 75

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы регулирования налогообложения индивидуальной предпринимательской деятельности 6
1.1. Экономическая сущность и нормативно-правовое регулирование налогообложения индивидуальных предпринимателей 6
1.2. Основные элементы систем налогообложения индивидуальной предпринимательской деятельности 13
Глава 2. Практические аспекты налогообложения индивидуальных предпринимателей (на примере ИП Кузнецова) 22
2.1. Организационно-правовая характеристика предприятия 22
2.2. Порядок исчисления налогов и взносов индивидуальным предпринимателем 25
Глава 3. Направления совершенствования налогообложения индивидуальных предпринимателей 32
3.1. Проблемы налогообложения индивидуальных предпринимателей 32
3.2. Направления совершенствования налогообложения индивидуального предпринимательства в РФ 38
Заключение 41
Библиографический список 45

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения компаний малого предпринимательства 7
1.1. Понятие и признаки малого предпринимательства 7
1.2. Роль малого предпринимательства в экономике Российской Федерации 22
1.3. Виды налогов и сборов, уплачиваемых компаниями малого предпринимательства 29
Глава 2. Анализ финансового состояния в связи с тяжестью налоговой нагрузки компаний малого предпринимательства 40
2.1. Характеристика организаций и видов деятельности (на примере ООО «ВудЛайн» и ООО ООО «ПолиГрафо») 40
2.2. Анализ финансового состояния компаний малого предпринимательства 44
2.3. Налоговая нагрузка на примере компаний малого предпринимательства 58
Глава 3. Проблемы налогообложения компаний малого предпринимательства в России и пути их решения 67
Заключение 77
Список литературы 79

Введение 3
Глава 1. Теоретико-правовые основы транспортного налогообложения 5
1.1. Содержание и развитие транспортного налогообложения 5
1.2. Правовое регулирование транспортного налогообложения 9
1.3. Особенности транспортного налогообложения в зарубежных странах 22
Глава 2. Анализ действующего механизма исчисления транспортного налога в России 29
2.1. Механизм исчисления транспортного налога на примере ОАО «Саратовнефтегаз» 29
2.2. Анализ роли транспортного налога в формировании региональных бюджетов России на примере Саратовской области 36
Глава 3. Проблемы и перспективы совершенствования транспортного налогообложения в РФ 44
3.1. Проблемы транспортного налога в РФ 44
3.2. Перспективы совершенствования транспортного налогообложения в РФ 57
Заключение 65
Библиографический список 68
Приложение 74

Введение 3
Глава 1. Теоретико-методологические основы налогообложения субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации 8
1.1. Методологические подходы к организации налогообложения субъектов малого предпринимательства в РФ 8
1.2. Методики регулирования налогообложения малого предпринимательства в Российской Федерации 16
Глава 2. Исследование системы налогообложения малого предпринимательства в Российской Федерации 20
2.1. Анализ динамики развития субъектов малого предпринимательства в РФ 20
2.2. Оценка эффективности специальных налоговых режимов в системе налогообложения субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации 27
2.3. Анализ основных показателей деятельности и налоговых отчислений малого бизнеса Краснодарского края 39
Глава 3. Предложения по повышению эффективности налогообложения субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации 51
3.1. Пути совершенствования системы налогообложения субъектов малого предпринимательства 51
3.2. Меры защиты добросовестных налогоплательщиков субъектов малого бизнеса 63
Заключение 70
Список литературы 72

Введение 3
Глава 1. Теоретико-методологические основы учета, анализа и аудита налога на прибыль организаций 7
1.1. Понятие налога на прибыль организаций и теоретико-методологические основы построения системы налогового учета на предприятии 7
1.2. Налог на прибыль организаций как предмет экономического анализа 24
1.3. Организационные и методологические основы аудита налога на прибыль организаций 35
Глава 2. Организация ведения учета, анализа и аудита в Обществе с ограниченной ответственностью «Копейский завод изоляции труб» 49
2.1. Организационно-экономическая характеристика Общества 49
2.2. Организация налогового учета в Обществе на базе информационной системы 1С 61
2.3. Организация и проведение анализа и аудита налога на прибыль организаций в Обществе 76
Глава 3. Совершенствование учета налога на прибыль организаций по результатам комплексного анализа данного процесса в Обществе с ограниченной ответственностью «Копейский завод изоляции труб» 88
3.1. Выявление и оценка потенциальных налоговых рисков в Обществе 88
3.2. Совершенствование организации налогового учета в Обществе 101
3.3. Совершенствование системы внутреннего контроля и организации договорной работы в Обществе как эффективный инструмент анализа налога на прибыль организаций и снижения потенциальных налоговых рисков 116
Заключение 128
Список литературы 132
Приложение 139

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты регионального налогообложения 6
1.1. Нормативно-правовое регулирование региональных налогов 6
1.2. Роль и значение региональных налогов в экономическом обеспечении регионов 11
1.3. Зарубежный опыт регулирования региональных налогов в странах с федеративным устройством государства 19
Глава 2. Анализ администрирования региональных налогов Межрайонной инспекцией ФНС России по г. Владикавказу 30
2.1. Общая характеристика деятельности Межрайонной инспекции ФНС России по г. Владикавказу 30
2.2. Анализ администрирования транспортного налога Межрайонной инспекцией ФНС России по г. Владикавказу 40
2.3. Анализ администрирования налога на игорный бизнес Межрайонной инспекцией ФНС России по г. Владикавказ 53
2.4. Анализ администрирования налога на имущество организаций Межрайонной инспекцией ФНС России по г. Владикавказ 58
Глава 3. Перспективы совершенствования регионального налогообложения 71
Выводы и предложения 82
Список литературы 88

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения 6
1.1. Экономическая сущность и функции налогов 6
1.2. Характеристика налоговой системы Российской Федерации на современном этапе 12
1.3. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации на современном этапе 16
Глава 2. Анализ налогообложения субъектов малого предпринимательства на примере ООО «Союз гарантов энергетических направлений-ЭЛЕКОН» 25
2.1. Характеристика предприятия и анализ финансового состояния 25
2.2. Анализ влияния налогообложения субъектов малого предпринимательства на финансовые показатели его деятельности 37
Глава 3. Проблемы налогообложения субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации и пути их решения 48
Заключение 62
Список литературы 65

Введение 3
Глава 1. Специальные налоговые режимы: понятие и общая характеристика 6
1.1. Понятие, признаки, виды специальных налоговых режимов 6
1.2. Соотношение общего и специальных налоговых режимов 7
Глава 2. Применение упрощенной системы налогообложения 13
2.1. Общие положения упрощенной системы налогообложения 13
2.2. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения 15
2.3. Объект налогообложения. Налоговая база 17
2.4. Налоговый и отчетный периоды, налоговые ставки 23
2.5. Порядок исчисления и уплаты налога 26
2.6. Разъяснения Верховного суда Российской Федерации для лиц применяющих упрощенную систему налогообложения 29
Глава 3. Применение патентной системы налогообложения 37
3.1. Общие положения патентной системы налогообложения 37
3.2. Порядок перехода на патентную систему налогообложения. Условия начала и прекращения применения патентной системы налогообложения 38
3.3. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговый период и налоговые ставки 43
3.4. Порядок исчисления и уплаты налога 46
3.5. Решения Верховного суда Российской Федерации по спорам в связи с применением патентной системы налогообложения 47
Заключение 54
Список литературы 58

Введение 3
Глава 1. Специальные налоговые режимы в системе налогообложения Российской Федерации 5
1.1. Налоговые режимы: понятие и виды 5
1.2. Виды специальных налоговых режимов налогообложения, общая характеристика 15
Глава 2. Особенности налогообложения для самозанятых граждан 27
2.1. Самозанятые граждане: понятие и особенности субъектов налогообложения 27
2.2. Налог на профессиональный доход: объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, порядок исчисления, сроки уплаты 39
2.3. Преимущества налога на профессиональный доход. Сравнение с другими налоговыми режим 48
Заключение 56
Список литературы 59

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогового планирования в организации 6
1.1. Сущность, значение и классификация видов налогового планирования 6
1.2. Организация налогового планирования 13
1.3. Оценка налогового бремени предприятия и принципы оптимизации налогообложения на предприятии 22
Глава 2. Оценка системы налогообложения в НОУ Вяземский АШ ДОСААФ России 28
2.1. Основные сведения о предприятии и анализ внутренней структуры предприятия 28
2.2. Изучение структуры налогов и налоговой нагрузки 37
Глава 3. Повышение эффективности налогового планирования на предприятии 50
3.1. Оценка налогового планирования и прогнозирования 50
3.2. Сравнительный анализ налогового бремени при различных системах налогообложения 58
Заключение 65
Список литературы 68

Введение 3
Глава 1 Правовое положение налогообложения разработки месторождений нефти и газа в Российской Федерации 6
1.1. Краткая характеристика системы налогов России 6
1.2. Правовое регулирование налогообложения добычи нефти и газа в РФ 9
1.2.1. Система налогов, сборов и иных установленных платежей, взимаемых с лиц за пользование недрами при использовании общего режима налогообложения 11
1.2.2. Режим налогообложения для лиц, выполняющих соглашение о разделе продукции 24
Глава 2. Правовое положение налогообложения разработки месторождений нефти и газа в Мексиканских Соединенных Штатах 29
2.1. Общая характеристика системы налогов Мексики 29
2.2. Правовое регулирование налогообложения добычи нефти и газа в Мексике 32
2.2.1. Налоговые выплаты, возникающие из Договоров между государством и добывающими компаниями, ведущими совместную с PEMEX деятельность 33
2.2.2. Фискальные платежи, возникающие при выполнении Соглашений о разделе продукции и Соглашений о разделе прибыли 37
2.2.3. Налог на доход 42
Заключение 45
Список литературы 48

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. Понятие и сущность налогового администрирования в современных условиях 5
1.1. Налоговое администрирование как обязательный элемент налоговой системы Российской Федерации 5
1.2. Основные методы и формы налогового администрирования в России 10
1.3. Налоговые органы как центральное звено налогового администрирования России 13
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ В РОССИИ И ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАНАХ 17
2.1. Сравнительная характеристика системы налоговых органов в России и за рубежом 17
2.2. Сравнительный анализ взимания основных налогов в России и зарубежных странах 24
2.3. Исследование особенностей налогового контроля в России и за рубежом 43
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ В РОССИИ 51
3.1. Направления совершенствования налогового администрирования в соответствии с дорожной картой «Совершенствование налогового администрирования» 51
3.2. Ожидаемый эффект и перспективы развития налогового администрирования 59
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 63
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 65
ПРИЛОЖЕНИЯ 69

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения прибыли в России и Казахстане 5
1.1. Понятие прибыли и ее функции 5
1.2. Налогообложение прибыли в Республике Казахстан 9
1.3. Налогообложение прибыли в Российской Федерации на основе сравнения с КПН в Республике Казахстан 16
Глава 2. Налогообложение прибыли в организациях ООО «Евразия» и ТОО «Казахстан» 26
2.1. Технико-экономическая характеристика организаций ТОО «Казахстан» и ООО «Евразия» 26
2.1.1. Технико-экономическая характеристика организации ТОО «Казахстан» 26
2.1.2. Технико-экономическая характеристика организации ООО «Евразия» 29
2.2. Особенности налогообложения организаций ТОО «Казахстан» и ООО «Евразия» 32
2.2.1. Особенности налогообложения ТОО «Казахстан» 32
2.2.2. Особенности налогообложения ООО «Евразия» 38
2.3. Оптимизация налога на прибыль (на примере ООО «Евразия») 52
Заключение 61
Список литературы 63
Приложения 65

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы исследования функционирования налоговой системы России 6
1.1. Сущность, структура, организация налоговой системы РФ 6
1.2. Состав, структура, функции налоговых органов 17
1.3. Система стратегического планирования развития налоговой системы России 24
Глава 2. Анализ организации работы Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 22 по Самарской области 31
2.1. Краткая характеристика Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 22 по Самарской области 31
2.2. Анализ стратегических документов развития Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 22 по Самарской области 38
Глава 3. Разработка рекомендаций по совершенствованию организации деятельности Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 22 по Самарской области 49
3.1. Проблемы организации деятельности Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 22 по Самарской области 49
3.2. Стратегические императивы развития Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 22 по Самарской области 60
Заключение 74
Список литературы 79

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы организации налогового контроля в РФ 7
1.1. Понятие, виды и принципы налогового контроля 7
1.2. Формы и методы налогового контроля 18
1.3. Состав и структура налоговых органов их функции и полномочия в сфере налогового контроля 29
Глава 2. Анализ деятельности ИФНС России по Верх-Исетскому району г. Екатеринбурга в сфере налогового контроля 46
2.1. Организационно-экономическая деятельность ИФНС России по Верх-Исетскому району г. Екатеринбурга 46
2.2. Анализ поступлений налогов, сборов и платежей в бюджетную систему РФ 61
2.3. Оценка и анализ эффективности деятельности ИФНС России по Верх-Исетскому району г. Екатеринбурга 71
Глава 3. Приоритетные направления налогового контроля в РФ и Свердловской области 81
3.1. Основные проблемы собираемости налогов и налогового контроля и перспективы их решения 81
3.2. Разработка элементов государственной политики в сфере единой системы налогового контроля 92
Заключение 107
Список использованных источников 110
Приложение 116

Введение 3
Глава 1. Теоретико-методологические основы стратегического анализа деятельности организации в сфере налогообложения 6
1.1. Тенденции развития налоговой системы Российской Федерации 6
1.2. Место и роль стратегического анализа в развитии организации 10
1.3. Методы анализа внешнего окружения и внутренней среды организации в сфере налогообложения 18
Глава 2. Оценка стратегии развития Межрайонной ИФНС России №16 по Свердловской области 30
2.1. Организационно-экономическая характеристика Межрайонной ИФНС России №16 по Свердловской области 30
2.2. Анализ факторов внешнего окружения и внутренней среды Межрайонной ИФНС России №16 по Свердловской области 42
2.3. Комплексная увязка основных экономических показателей деятельности Межрайонной ИФНС России №16 по Свердловской области 49
Глава 3. Разработка и выбор стратегии развития Межрайонной ИФНС России №16 по Свердловской области 57
3.1. Направления развития деятельности Межрайонной ИФНС России №16 по Свердловской области 57
3.2. Прогнозная оценка экономической эффективности стратегии Межрайонной ИФНС России №16 по Свердловской области 71
Заключение 78
Список литературы 81
Приложение 88

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИССЛЕДОВАНИЯ ПРОБЛЕМЫ УКЛОНЕНИЯ ОТ УПЛАТЫ НАЛОГОВ 6
1.1. Понятие уклонения от уплаты налогов и его причины 6
1.2. Основные модели уклонения от уплаты налогов 14
1.3. Влияние уклонения от уплаты налогов на экономическое благосостояние 17
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ РОССИЙСКОЙ ПРАКТИКИ УКЛОНЕНИЯ ОТ УПЛАТЫ НАЛОГОВ 23
2.1. Анализ динамики и состояния уклонения от уплаты налогов в Российской Федерации 23
2.2. Уклонение от уплаты налогов как налоговое преступление в Российской Федерации 27
2.3. Основные мотивы и схемы уклонения от уплаты налогов российских экономических агентов 30
ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ РЕШЕНИЯ ПРОБЛЕМЫ УКЛОНЕНИЯ ОТ УПЛАТЫ НАЛОГОВ 43
3.1. Анализ и оценка эффективности методов борьбы с уклонением от уплаты налогов в Российской Федерации 43
3.2. Анализ опыта зарубежных стран в борьбе с уклонением от уплаты налогов 47
3.3. Предложения по совершенствованию российской налоговой системы для борьбы с уклонением от уплаты налогов 50
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 54
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 54
ПРИЛОЖЕНИЕ 66

Введение 3
Глава 1. Общая характеристика транспортного налога 5
1.1. Природа и сущность налогообложения транспортных средств 5
1.2. Элементы налогообложения по транспортному налогу 9
1.3. Исторический и зарубежный опыт налогообложения транспортных средств 16
Глава 2. Анализ транспортного налогообложения 22
2.1. Анализ поступлений транспортного налога России 22
2.2. Анализ основ налогообложения транспортным налогом в Саратовской области 26
Глава 3. Проблемы и направления совершенствования налогообложения по транспортному налогу в РФ 37
3.1. Современное состояние налогообложения по транспортному налогу 37
3.2. Проблемы взимания транспортного налога и пути их решения 41
Заключение 45
Библиографический список 50

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты управления налоговой задолженностью 6
1.1. Понятие и сущность налоговой задолженности 6
1.2. Причины возникновения налоговой задолженности 12
1.3. Механизм урегулирования налоговой задолженности 19
Глава 2. Анализ динамики и структуры налоговой задолженности (на примере Новосибирской области) 26
2.1. Анализ динамики и структуры налоговой задолженности в бюджетную систему Российской Федерации 26
2.2. Анализ динамики и структуры налоговой задолженности в Новосибирской области 32
Глава 3. Совершенствование механизма урегулирования налоговой задолженности 39
Заключение 44
Список литературы 47

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налоговой оптимизации в рамках налогового планирования 6
1.1. Понятие и сущность налогового планирования как механизма налоговой оптимизации 6
1.2. Виды, формы, принципы и элементы налогового планирования 15
1.3. Государственное регулирование налогового планирования 22
Глава 2. Особенности налоговой оптимизации с использованием управляющей компании 33
2.1. Сущность, функции и формы управляющей компании 33
2.2. Проблемные вопросы в практике использования управляющей компании в целях налоговой оптимизации 44
2.3. Рекомендации по использованию управляющей компании в целях налоговой оптимизации 49
Заключение 53
Библиографический список 57
Приложение 63

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы применения упрощённой системы налогообложения для субъектов малого и среднего предпринимательства 7
1.1. Понятие малого и среднего предпринимательства и критерии его определения 7
1.2. Способы налогообложения субъектов малого и среднего предпринимательства 14
1.3. Применение упрощённой системы налогообложения субъекта малого и среднего предпринимательства 25
Глава 2. Анализ применения упрощённой системы налогообложения предприятиями малого и среднего предпринимательства 41
2.1. Финансово-экономическая характеристика деятельности ООО «ПРОДМАГ» 41
2.2. Оценка эффективности применения системы налогообложения на предприятии ООО«ПРОДМАГ» 55
Глава 3. Проблемы применения упрощённой системы налогообложения на предприятии ООО «ПРОДМАГ» 64
Заключение 82
Список литературы 84

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы упрощенной системы налогообложения 7
1.1. Экономическая сущность и правовая база упрощенной системы налогообложения 7
1.2. Основные элементы упрощенной системы налогообложения 12
Глава 2. Анализ применения упрощенной системы налогообложения (на примере сети обувных магазинов «СитиС Обувь») 22
2.1. Общая характеристика «СитиС Обувь» как объекта исследования 22
2.2. Порядок исчисления единого налога при применении упрощенной системы налогообложения 26
Глава 3. Проблемы и направления совершенствования применения упрощенной системы налогообложения в РФ 33
3.1. Проблемы применения упрощенной системы налогообложения 33
3.2. Направления совершенствования упрощенной системы налогообложения 40
Заключение 44
Библиографический список 47