Курсовые работы по налогам и налогообложению

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогообложения прибыли организаций 6
1.1. Сущность и значение прибыли как объекта налогообложения 6
1.2. Место налогообложения прибыли в налоговой системе РФ 8
1.3. Особенности построения налогообложения прибыли в развитых странах 12
Глава 2. Особенности проведения налоговых проверок по налогу на прибыль организаций 16
2.1. Методика камеральной налоговой проверки по налогу на прибыль организаций 16
2.2. Порядок назначения, проведения и оформления рейдов выездной налоговой проверки по налогу на прибыль организаций 23
2.3. Обзор арбитражной практики рассмотрения налоговых споров, возникающих между налоговыми органами и налогоплательщиками по налогу на прибыль организаций 27
Глава 3. Пути совершенствования администрирования налога на прибыль организаций 34
3.1. Направления реформирования налога на прибыль организаций 34
3.2. Совершенствование организации и проведения налоговых проверок по налогу на прибыль организаций 37
Заключение 42
Список литературы 45
Приложения 48

Введение 3
Глава 1. Земельный налог в РФ 4
1.1. История становления и развития земельного налогообложения в РФ 4
1.2. Характеристика основных элементов земельного налога 7
Глава 2. Роль земельного налога в формировании доходов местного бюджета 13
2.1. Динамика налоговых поступлений в местный бюджет г. Махачкала и Республики Дагестан 13
2.2. Анализ и оценка деятельности муниципальной налоговой инспекции г. Махачкала по взиманию земельного налога 19
Глава 3. Совершенствование системы земельного налогообложения в России 21
3.1. Проблемы исчисления и взимания земельного налога в РФ 21
3.2. Зарубежный опыт земельного налогообложения и его применение в России 28
Заключение 33
Список литературы 34

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты понятия реализации товаров, работ и услуг и определения цены для целей налогообложения 5
1.1. Понятие реализации товаров, работ и услуг 5
1.2. Определение цены товаров в целях налогообложения 9
Глава 2. Практический раздел 27
2.1. Анализ данных по налогу на прибыль организации 27
2.2. Проблема налогообложения прибыли организаций в РФ и пути их решения 33
Заключение 37
Список литературы 40

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РОЛИ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ В СИСТЕМЕ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ 5
1.1. Понятие и сущность налогового планирования 5
1.2. Роль налогового планирования в системе управления финансами 8
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ ООО «САРДОНИКС» 12
2.1. Краткая характеристика ООО «САРДОНИКС» 12
2.2. Формирование и анализ налоговых индикаторов экономического субъекта для целей налогового планирования 14
ГЛАВА 3. МЕТОДЫ СНИЖЕНИЯ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ И ФОРМИРОВАНИЕ НАЛОГОВОГО БЮДЖЕТА ООО «САРДОНИКС» 21
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 28
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 30
ПРИЛОЖЕНИЕ 32

Введение 3
1. Понятие налогового контроля 5
2. Формы налогового контроля 6
3. Методы налогового контроля 8
4. Права налоговых органов при осуществлении налогового контроля 10
5. Виды налогового контроля 11
6. Статистика 17
7. Меры поддержки ФНС налогоплательщиков России на время уменьшения деловой и потребительской активности из-за угрозы коронавирусной инфекции 22
Заключение 29
Список литературы 30

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты порядка ведения налогового учета на предприятиях 5
1.1. Сущность и понятие налогового учета 5
1.2. Налоговое планирование на предприятиях 13
Глава 2. Варианты и порядок ведения налогового учета в ПАО «АВТОВАЗ» 18
2.1. Краткая характеристика предприятия 18
2.2. Ведение налогового учета в ПАО «АВТОВАЗ» 22
2.3. Оптимизация налогового бремени в ПАО «АВТОВАЗ» 24
Глава 3. Направления оптимизации налоговой нагрузки ПАО «АВТОВАЗ» 28
Заключение 34
Список литературы 36

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогообложения прибыли организаций в Российской Федерации 6
1.1. Значение и роль налога на прибыль организации 6
1.2. Механизм исчисления налога на прибыль организации 9
1.3. Зарубежная практика налогообложения прибыли организаций 14
Глава 2. Анализ действующей практики исчисления и взимания налога на прибыль организаций в Российской Федерации на примере ОАО «Межгородтранс» 20
2.1. Общая характеристика объекта исследования 20
2.2. Анализ исчисления и взимания налога на прибыль организации на примере ОАО «Межгородтранс» 25
Глава 3. Проблемы и перспективы развития налогообложения прибыли организаций 31
3.1. Проблемы механизма исчисления и взимания налога на прибыль организаций 31
3.2. Пути совершенствования механизма исчисления и взимания налога на прибыль организаций 36
Заключение 41
Библиографический список 44

Введение 3
Глава 1. Возникновение налога, его понятие, признаки, функции и классификация 5
1.1. Возникновение налога в России 5
1.2. Понятие налога, признаки и функции 8
Глава 2. Исчисление налога налоговыми органами, сроки уплаты 11
2.1. Исчисление налога налоговыми органами 11
2.2. Сроки уплаты налога 24
Заключение 27
Библиографический список 29

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы расчета и уплаты налога на прибыль 5
1.1. Понятие и виды прибыли 5
1.2. Нормативное регулирование налога на прибыль в РФ 10
1.3. Учет расчетов по налогу на прибыль согласно ПБУ 18/02 15
Глава 2. Порядок расчета и уплаты налога на прибыль в ООО «Электро Трейд» 20
2.1. Организационно-экономическая характеристика ООО «Электро Трейд» 20
2.2. Порядок расчетов по налогу на прибыль в ООО «Электро Трейд» согласно учетной политике 24
2.3. Расчет налога на прибыль в ООО «Электро Трейд» в соответствии с НК РФ и ПБУ 18/02 29
2.4. Совершенствование расчетов по налогу на прибыль в ООО «Электро Трейд» 37
Заключение 41
Список литературы 43
Приложения 46

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налоговых вычетов по НДФЛ 5
1.1. Понятие и виды налоговых вычетов по НДФЛ 5
1.2. Правила оформления в ФНС налоговых вычетов 16
Глава 2. Анализ уплаты НДФЛ в Новосибирской области 23
Глава 3. Проблемы и перспективы налоговых вычетов по НДФЛ 33
Заключение 36
Список литературы 38

Введение 3
Глава 1. Постоянное представительство 5
1.1. Деятельность, приводящая к образованию постоянного представительства 5
1.2. Регулярность осуществления деятельности 7
1.3. Деятельность, не приводящая к образованию постоянного представительства 8
Глава 2. Налогообложение постоянного представительства 12
2.1. Объект налогообложения. Доходы. Расходы 12
2.2. Определение налоговой базы 14
2.3. Ставки налога на прибыль 16
2.4. Уплата налога на прибыль. Представление отчетности 18
Глава 3. Постоянное представительство: практический аспект 21
3.1. Проблема налогообложения постоянных представительств в сфере электронной коммерции 21
3.2. Особенности налогообложения постоянного представительства при продаже работ и услуг в Казахстане 24
3.3. Судебная практика по вопросам деятельности иностранной организации на территории РФ, ведущей к образованию постоянного представительства 28
Заключение 31
Список литературы 35

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы урегулирования задолженности в РФ 5
1.1. Урегулирование налоговой задолженности как направление развития налогово-бюджетной политики РФ 5
1.2. Действующий механизм урегулирования налоговой задолженности в РФ 8
Глава 2. Проблемы и перспективы развития механизма урегулирования налоговой задолженности 20
2.1. Проблемы, возникающие при урегулировании налоговой задолженности 20
2.2. Развитие процедур урегулирования налоговой задолженности 27
Заключение 32
Библиографический список 34

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы имущественного налогообложения физических лиц 5
1.1. Имущество физических лиц: понятие, виды 5
1.2. История становления и развития имущественных налогов с физических лиц 8
1.3. Принципы и функции имущественного налогообложения физических лиц 10
Глава 2. Анализ действующей практики имущественного налогообложения физических лиц в РФ 16
2.1. Порядок исчисления и уплаты имущественных налогов с физических лиц 16
2.2. Оценка динамики поступлений имущественных налогов с физических лиц в консолидированный бюджет РФ за 2012-2014 гг. 22
Глава 3. Проблемы и перспективы имущественного налогообложения физических лиц в РФ 27
Заключение 32
Список литературы 34

Введение 3
Глава 1. Налог на прибыль: сущность и механизм исчисления 5
1.1. Налог на прибыль организаций: сущность, объект и налогоплательщики 5
1.2. Механизм исчисления налога на прибыль организаций 8
Глава 2. Проблемы исчисления налога на прибыль и совершенствование механизма исчисления налога на прибыль 12
2.1. Проблемы механизма исчисления налога на прибыль 12
2.2. Пути совершенствования механизма исчисления налога на прибыль организации 22
Заключение 26
Библиографический список 28

Введение 3
Глава 1. Понятие, формы и методы налогового администрирования 6
1.1. Сущность, цели и задачи налогового администрирования 6
1.2. Формы и методы налогового администрирования 9
Глава 2. Роль налогов в доходах консолидированного бюджета и направления совершенствования налогового администрирования 15
2.1. Начисление и поступление налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджеты РФ 15
2.2. Анализ задолженности налогоплательщиков в бюджетную систему Российской Федерации 19
2.3. Направления совершенствования налогового администрирования 22
Заключение 26
Список литературы 30

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы построения налоговой системы в Российской Федерации 5
1.1. История возникновения налогов в России 5
1.2. Понятие налоговой системы 8
1.3. Элементы налоговой системы 11
Глава 2. Налоговая система России на современном этапе 16
Глава 3. Проблемы налоговой системы Российской Федерации и пути их решения 19
3.1. Проблемы современной налоговой системы РФ 19
3.2. Предложения по совершенствованию налоговой системы 20
Заключение 23
Список литературы 26

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогообложения физических лиц 5
1.1. Социально-экономическое содержание налогов с физических лиц 5
1.2. Виды налогов с физических лиц, их характеристика 8
1.3. Регулирующая функция налогов с физических лиц 19
Глава 2. Анализ реализации регулирующей функции налогов с физических лиц 25
2.1. Оценка динамики поступлений налогов с физических лиц в бюджеты разных уровней за 2012-2014 гг. 25
2.2. Особенности проявления регулирующей функции налогов с физических лиц за 2012-2014 гг. 30
Глава 3. Современные направления реализации регулирующей функции налогов с физических лиц 40
3.1. Современные проблемы налогообложения доходов физических лиц в Российской Федерации и пути их решения 40
3.2. Направления реформирования в области имущественного налогообложения физических лиц 45
Заключение 49
Список литературы 52

Введение 3
Глава 1.Теоретические аспекты акцизного налогообложения 7
1.1. История развития акцизов в России 7
1.2. Виды подакцизных товаров и порядок определения налоговой базы 9
1.3. Порядок исчисления и уплаты акцизов 13
Глава 2. Роль и значение акцизов в налоговой системе 18
2.1. Анализ динамики и структуры акцизов консолидированного бюджета РФ 18
2.2. Анализ динамики акцизов по видам подакцизных товаров 23
2.3. Направление совершенствования взимания 26
Заключение 30
Список литературы 32

Введение 3
Глава 1. Налоговое стимулирование как элемент экономической политики государства 6
1.1. Виды налогового стимулирования 6
1.2. Налоговое стимулирование инновационной деятельности в России 14
Глава 2. Анализ налога на прибыль и ее воздействие на деятельность предприятия 20
Глава 3. Исследование характера инновационно-направленных налоговых льгот в отношении хозяйствующих субъектов и его совершенствования 28
Заключение 34
Список литературы 36

Введение 3
Глава 1. Роль и значение налогов в экономике России 5
1.1. Экономическое содержание налогов и их роль в формировании доходов бюджета 5
1.2. Развитие налоговой системы и причины возникновения налоговых правонарушений 12
Глава 2. Анализ и оценка функционирования налоговой системы России за 2000-2014 гг. 16
2.1. Современная структура налогообложения РФ 16
2.2. Основные налоги, взимаемые в России 18
2.3. Показатели эффективности налоговой системы 20
Глава 3. Перспективы налогового реформирования в России 27
Заключение 35
Список литературы 37

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты обеспечения финансовой безопасности 6
1.1. Сущность финансовой безопасности в налоговой сфере 6
1.2. Структура и функции налоговой системы РФ 10
1.3. Механизм формирования и функционирования Федеральной налоговой службы РФ 12
Глава 2. Федеральная налоговая служба как механизм реализации региональной политики государства в сфере финансовой безопасности 16
2.1. Общая характеристика Управления Федеральной налоговой службы по г. Москве 16
2.2. Анализ деятельности Управления Федеральной налоговой службы по г. Москве в сфере экономической безопасности 19
Глава 3. Совершенствование деятельности Федеральной налоговой службы в сфере обеспечения финансовой безопасности 24
3.1. Проблемы обеспечения финансовой безопасности в российских регионах 24
3.2. Направления совершенствования деятельности Федеральной налоговой службы 27
3.3. Совершенствование деятельности Управления Федеральной налоговой службы по г. Москве 30
Заключение 32
Список литературы 34

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты регионального налогообложения 6
1.1. Понятие и сущность регионального налогообложения 6
1.2. Характеристика элементов региональных налогов 10
Глава 2. Анализ поступления, проблемы и перспективы регионального налогообложения на примере Тамбовской области 26
2.1. Анализ поступления региональных налогов в бюджетную систему РФ по Тамбовской области 26
2.2. Проблемы регионального налогообложения в России 30
2.3. Основные направления совершенствования регионального налогообложения в России 34
Заключение 38
Список литературы 41
Приложения 44

Введение 3
Глава 1. Современная налоговая система 5
1.1. Экономическая сущность и элементы налоговой системы и ее виды 5
1.2. Налоговая система РФ и принципы налогообложения 10
Глава 2. Проблемы и перспективы налоговой системы РФ 18
2.1. Проблемы современной системы налогообложения РФ 18
2.2. Основные направления совершенствования системы налогообложения РФ 22
Заключение 28
Библиографический список 30

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогообложения физических лиц 5
1.1. Система налогов и сборов, взимаемых с физических лиц 5
1.2. Роль налогообложении физических лиц в экономике России 10
1.3. Зарубежный опыт администрирования налога с доходов физических лиц 14
Глава 2. Практика налогообложения физических лиц 19
2.1. Роль налогов с физических лиц в бюджете РФ 19
2.2. Порядок исчисления налога с физических лиц 23
2.3. Проблемы налогообложения и направления их устранения 29
Заключение 32
Список литературы 34

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы исчисления и уплаты акцизов по нефтепродуктам 6
1.1. История становления и развития акцизов. Порядок исчисления акцизов по нефтепродуктам 6
1.2. Порядок заполнения декларации по акцизам на нефтепродукты 15
Глава 2. Анализ поступления акцизов по нефтепродуктам на федеральном и региональном уровне 27
2.1. Анализ поступления акцизов по нефтепродуктам на федеральном уровне 27
2.2. Анализ поступления акцизов по нефтепродуктам в Республике Дагестан 32
Глава 3. Пути совершенствования исчисления и уплаты акцизов по нефтепродуктам 39
Заключение 43
Список литературы 46

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогообложения физических лиц 5
1.1. Характеристика налогов, уплачиваемых физическими лицами 5
1.2. Этапы развития налогообложения физических лиц в России 8
1.3. Зарубежный опыт развития системы налогообложения физических лиц 10
Глава 2. Развитие системы налогообложения физических лиц на современном этапе развития: проблемы и пути решения 14
2.1. Характеристика динамики поступления налогов, взимаемых с физических лиц 14
2.2. Проблемы функционирования системы налогообложения физических лиц 16
2.3. Направления совершенствования системы налогообложения физических лиц 20
Заключение 27
Список литературы 29

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты регионального налогообложения 6
1.1. Понятие и сущность регионального налогообложения 6
1.2. Характеристика элементов региональных налогов 10
Глава 2. Анализ поступления, проблемы и перспективы регионального налогообложения на примере Тамбовской области 26
2.1. Анализ поступления региональных налогов в бюджетную систему РФ по Тамбовской области 26
2.2. Проблемы регионального налогообложения в России 30
2.3. Основные направления совершенствования регионального налогообложения в России 34
Заключение 38
Список литературы 41
Приложения 44

Введение 3
Глава 1. Специальные налоговые режимы в современной экономике 5
1.1. Понятие субъектов малого предпринимательства, его значение и перспективы развития 5
1.2. Действующие специальные режимы налогообложения для предприятий малого бизнеса 8
Глава 2. Особенности применения специальных режимов налогообложения на примере ИП Макаревич С.Н. 14
2.1. Общая характеристика деятельности ИП Макаревич С.Н. 14
2.2. Особенности системы налогообложения в ИП Макаревич С.Н. 17
2.3. Рекомендации по совершенствованию налогового учета в ИП Макаревич С.Н. 20
Заключение 30
Список литературы 32
Приложения 35

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения доходов физических лиц в Российской Федерации 6
1.1. Социально-экономическая сущность налога на доходы физических лиц 6
1.2. Поэлементная характеристика налога на доходы физических лиц 9
Глава 2. Особенности подоходного налогообложения граждан в Германии 16
2.1. Характеристика значимых элементов подоходного налога с граждан в Германии 16
2.2. Система налоговых вычетов и освобождений по подоходному налогу 19
Глава 3. Анализ возможности использования опыта налогообложения доходов физических лиц в Германии в налоговой системе Российской Федерации 23
3.1. Использование прогрессивной шкалы в налогообложении доходов граждан 23
3.2. Внедрение системы семейного налогообложения доходов физических лиц 27
3.3. Совершенствование системы вычетов по налогу на доходы физических лиц 33
Заключение 38
Список литературы 41

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты обложения налогом на доходы физических лиц в Российской Федерации и за рубежом 5
1.1. Экономическое содержание налогообложения доходов физических лиц 5
1.2. Принципы налогообложения доходов физических лиц 10
1.3. Подходы к налогообложению доходов физических лиц в российской и мировой практике 14
Глава 2. Оценка практики налогообложения доходов физических лиц в современных условиях 19
2.1. Анализ реализации фискальной функции НДФЛ 19
2.2. Сравнительная характеристика налогообложения доходов физических лиц в России и за рубежом 27
2.3. Реализация принципа социальной справедливости в российской и мировой практике налогообложения доходов физических лиц 32
Глава 3. Возможность применения зарубежного опыта налогообложения доходов физических лиц в практике Российской Федерации 38
Заключение 43
Список литературы 45

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ И СУЩНОСТЬ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ИМУЩЕСТВА 5
1.1. Экономическая сущность налогов 5
1.2. Особенности имущественных налогов 8
ГЛАВА 2. СРАВНИТЕЛЬНЫЙ АНАЛИЗ ИМУЩЕСТВЕННОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В РОССИИ И В ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАНАХ 11
2.1. Применение имущественного налогообложения в России и в зарубежных странах 11
2.2. Статистика налогового поступления на имущество физических лиц в России и регионах 15
2.3. Основные проблемы и перспективы налога на имущество физических лиц в Российской Федерации 19
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 23
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 24

Введение 3
Глава 1. Теоретическая часть. Теоретические аспекты значения природы налогов в финансово-экономической категории 7
1.1. Понятие и сущность налогов 7
1.2. Функции налогов. Базы налогообложения 8
1.3. Классификация и составляющие элементы налогов 13
Глава 2. Аналитическая часть. Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Тяжпрессмаш» 16
2.1. Характеристика предприятия 16
2.2. Анализ показателей ликвидности и платежеспособности 18
2.3. Оценка эффективности деятельности предприятия 22
Глава 3. Проектная часть. Разработка мероприятий по совершенствованию двойственной природы налога в организации 27
3.1. Оценка направлений совершенствования двойственного характера налога 27
3.2. Разработка налогового плана предприятия 30
Заключение 34
Список литературы 38
Приложение 40

Введение 3
Глава 1. Понятие и сущность налогов 6
1.1. Понятие налога и налогообложения 6
1.2. Основные функции налога и их влияние на состояние страны 10
Глава 2. Прямые и косвенные налоги 14
2.1. Сущность и виды прямых налогов 14
2.2. Косвенные налоги и их особенности 18
Глава 3. Классификация налогов 22
3.1. Федеральные налоги, сущность и виды 22
3.2. Региональные налоги, виды и способы уплаты 25
3.3. Местные налоги, их роль и значение 31
Заключение 38
Список литературы 41

Введение 3
Глава 1. Экономическое содержание налогов и формы его проявления 5
1.1. Сущность, функции и виды налогов 5
1.2. Понятие и элементы налоговой системы 13
1.3. Принципы организации налоговых отношений 15
Глава 2. Анализ современной налоговой системы в России 18
2.1. Диагностика современного состояния и анализ проблем налоговой системы в России 18
2.2. Предложение мер по совершенствованию налоговой системы в России 22
Заключение 25
Список литературы 27

Введение 3
Глава 1. Сущность налогов и их роль в формировании доходов бюджета 4
1.1. Сущность и функции налогов 4
1.2. Классификация налогов 10
1.3. Роль налогов в формировании доходов бюджета 14
Глава 2. Особенности налоговой системы РФ 16
2.1. Современное состояние налоговой системы РФ 16
2.2. Анализ динамики налоговых поступлений в бюджет РФ 18
Глава 3. Основные направления по реформированию налогообложения РФ 25
Заключение 28
Список литературы 30

Введение 3
Глава 1. Сущность единого налога на вмененный доход и его место в налоговой системе России 5
1.1. Сущность, экономическое и правовое содержание единого налога на вмененный доход 5
1.2. Место единого налога на вмененный доход в системе налогообложения субъектов малого предпринимательства и индивидуальных предпринимателей 10
Глава 2. Действующий порядок применения единого налога на вмененный доход 13
2.1. Плательщики налога. Объект налогообложения. Сроки уплаты единого налога на вмененный доход 13
2.2. Методика расчета единого налога на вмененный доход 20
2.3. Порядок применения единого налога на вмененный доход на территориях субъектов РФ 23
Глава 3. Пути совершенствования практики применения единого налога на вмененный доход 33
Заключение 40
Список литературы 43

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы механизма функционирования налоговых вычетов по НДС 5
1.1. Экономическая сущность налоговых вычетов по НДС 5
1.2. Особенности применения налоговых вычетов по НДС 8
1.3. Механизм налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость 11
Глава 2. Анализ динамики налоговых вычетов по НДС по Российской Федерации и Республике Дагестан 18
Глава 3. Основные проблемы и пути совершенствования механизма налогового вычета по НДС 26
3.1. Пути совершенствования налоговых вычетов по НДС 26
3.2. Применение зарубежного опыта возмещения НДС в практике налогового законодательства России 32
Заключение 38
Список литературы 40

Введение 3
Глава 1. Теоретические и исторические аспекты транспортного налога в РФ 5
1.1. История транспортного налога в РФ 5
1.2. Сущность и значение транспортного налога в России 12
Глава 2. Анализ налогообложения транспорта в других государствах и пути его совершенствования в РФ 20
Глава 3. Пути совершенствования транспортного налогообложения в России 25
Заключение 28
Список литературы 30

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налога на прибыль организаций 6
1.1. Экономическая сущность и элементы налога на прибыль 6
1.2. Особенности учета обособленных подразделений организаций 10
Глава 2. Особенности исчисления налога на прибыль в ОАО «Дагсвязьинформ» 19
2.1. Краткая характеристика и организационная структура ОАО «Дагсвязьинформ» 19
2.2. Порядок определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций 23
2.3. Определение суммы налога на прибыль обособленного подразделения 35
Глава 3. Способы совершенствования налогового учета обособленных подразделений ОАО «Дагсвязьинформ» 38
Заключение 45
Список литературы 46

Введение 3
Глава 1. Налог на доходы физических лиц как один из главных федеральных налогов 6
1.1. Законодательная база по налогу на доходы физических лиц 6
1.2. Плательщики налога на доходы физических лиц, порядок исчисления налога 8
Глава 2. Налоговый учет и отчетность по налогу на доходы физических лиц 18
2.1. Система налогового учета по налогу на доходы физических лиц для индивидуальных предпринимателей 18
2.2. Налоговый учет по налогу на доходы физических лиц налоговыми агентами 20
2.3. Сроки и порядок уплаты налога на доходы физических лиц, штрафные санкции за несвоевременность и неполноту уплаты налога 22
Глава 3. Налоговые проверки 28
3.1. Налоговые проверки и их место в системе налогового контроля 28
3.2. Организация и методика проверки правильности исчисления и уплаты в бюджет налога на доходы физических лиц 29
Заключение 38
Список литературы 43

Введение 3
Глава 1. Общая характеристика налога на прибыль 5
1.1. Сущность и значение налога на прибыль для экономики в целом 5
1.2. Порядок формирования налоговой базы. Налоговый учет доходов и расходов 23
Глава 2. Действующая система формирования налоговой базы по налогу на прибыль и пути совершенствования 30
2.1. Несоответствие бухгалтерского и налогового учета 30
2.2. Пути совершенствования механизма исчисления и уплаты налога на прибыль организаций 36
Заключение 45
Список литературы 47

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налоговой системы 6
1.1. Сущность налоговой системы и её элементы 6
1.2. Правовое регулирование налоговой системы России 13
Глава 2. Анализ практики исчисления и взимания основных налогов (на примере налогоплательщиков Саратовской области) 20
2.1. Анализ практики исчисления и взимания основных налогов в Саратовской области 20
2.2. Урегулирование налоговой задолженности 25
Глава 3. Формирование оптимальной налоговой системы России 31
3.1. Проблемы развития современной налоговой системы страны 31
3.2. Основные направления формирования оптимальной налоговой системы страны 35
Заключение 41
Библиографический список 44

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы обложения налогом на доходы физических лиц в Российской Федерации 5
1.1. Сущность налога и его роль в формировании бюджета 5
1.2. Порядок взимания налога на доходы физических лиц 10
1.3. Принципы налога на доходы физических лиц 17
Глава 2. Анализ реализации функций налога на доходы физических лиц 23
2.1. Особенности реализации фискальной функции НДФЛ . 23
2.2. Особенности содержания контрольной функции налога на доходы физических лиц 29
Глава 3. Приоритетные направления и проблемы развития НДФЛ в Российской Федерации 35
Заключение 38
Список литературы 40

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА КАК ИНСТРУМЕНТ РЕГУЛИРОВАНИЯ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПРОЦЕССОВ 5
1.1. Налоговая система понятие, цели, содержание, роль 5
1.2. Принципы построения налоговой системы 10
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА СОВРЕМЕННОЙ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ 14
2.1. Характеристика и анализ поступления основных налогов в бюджет Российской Федерации 14
2.2. Особенности современной налоговой системы РФ 20
ГЛАВА 3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 24
3.1. Проблемы и ограничения развития современной налоговой системы 24
3.2. Перспективы развития налоговой системы РФ 26
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 29
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 34

Введение 3
Глава 1. Развитие теорий налогообложения 7
1.1. Возникновение налогов 7
1.2. Налоговые теории XVII - XIX вв 14
Глава 2. Развитие теорий налогообложения на современном этапе 23
2.1. Научные концепции налогообложения ХХ в 23
2.2. Проблема единого налога 32
Заключение 38
Библиографический список 40

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты экономической теории налогообложения 5
1.1. Теории налогообложения 5
1.2. Происхождение, становление и развитие теорий о налогообложении, их роль в развитии государства 10
1.3. Функции и принципы налогообложения 21
Глава 2. Анализ налоговой системы и налоговой политики России 27
2.1. Принципы построения, уровни и элементы налоговой системы РФ 27
2.2. Современная налоговая политика России и ее направления 31
Заключение 35
Список литературы 37

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы экономического содержания налогов 5
1.1. Понятие налогов и их роль в формировании бюджета 5
1.2. Функции налогов и принципы налогообложения 10
Глава 2. Анализ налоговой системы РФ 12
2.1. Оценка налоговой системы в РФ 12
2.2. Перспективы развития налоговой политики в РФ 16
Заключение 21
Список литературы 23

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы экономического содержания налогов 5
1.1. Понятие налогов и их роль в формировании бюджета 5
1.2. Функции налогов и принципы налогообложения 8
1.3. Основные виды налогов в налоговой системе России 14
Глава 2. Налоговая система РФ и ее особенности 19
2.1. Основные элементы налоговой системы в РФ и проблемы ее построения на современном этапе 19
2.2. Налоги в системе формирования государственного бюджета России 22
2.3. Этапы и пути совершенствования современного налогового планирования 26
Заключение 31
Список литературы 32

Введение 3
Глава 1. Налоговая система РФ 5
1.1. История развития налоговой системы (этапы) 5
1.2. Современная налоговая система РФ и ее особенности 10
Глава 2. Анализ действующей налоговой системы РФ 19
2.1. Поступление налогов в бюджет РФ 19
2.2. Перспективы развития налоговой системы РФ 28
Заключение 35
Список литературы 37
Приложение 40