Контрольные работы по финансовому праву

1. История правового регулирования предупреждения пенитенциарных коррупционных правонарушений при исполнении наказаний 3
2. Правовые основы организации профилактической деятельности оперативных аппаратов ИУ 17
3. Практическое задание № 10. Матросов А.Е. - старший преподаватель университета (ГБОУ ВПО), взял деньги в сумме 70 тыс. руб. с гражданки Рузаевой М.Д. за оказание помощи ее сыну при поступлении в университет. Матросов пообещал, что сын Рузаевой в обязательном порядке поступит учиться в университет, в противном случае он обещал вернуть ей деньги. При этом Матросов не входил в состав приемной комиссии и реально не влиял на процесс поступления сына Рузаевой в институт. Оцените действия Матросова с точки зрения противоправности. Усматривается ли в его действиях признаки преступления? Совершил ли Матросов коррупционное деяние? 24
Список литературы 26

1. Формирование банковской системы СССР (1921= 1930 гг.) 3
2. Необходимость банковской реформы в СССР 9
Список литературы 17

ТЕМА. ПРАВОВОЙ СТАТУС СУБЪЕКТОВ БАНКОВСКОГО ПРАВА. Задача № 4. Ломбард ООО «Гобсек и компания» и ООО «Радиан» заключили договор займа. Заем обеспечен поручительством ИП Иванова Н.М. Должник не исполнил свои обязательства по договору. Кредитор уступил право требования основной суммы и процентов третьему лицу. Дать правовую оценку действий сторон 3
ТЕМА. ДОГОВОР БАНКОВСКОГО СЧЕТА. Задача № 2. Уральская политехническая академия и ООО «Екатеринбурггражданстрой» заключили договор строительного подряда на реконструкцию здания студенческого общежития. Порядок оплаты заказчиком выполненной работы был подчинен правилам п. 2 ст. 746 ГК РФ. Кроме того, подрядчику вышеуказанным договором было предоставлено право безакцептного списания денежной суммы в случае просрочки платежа более 5 дней с момента сдачи объекта договора. Подрядчик выставил платежное требование на списание денежной суммы в безакцептном порядке. Однако банк отказался исполнить данное требование. Дать правовую оценку отказа банка от исполнения требования 5
ТЕМА. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ РАСЧЕТНЫХ СДЕЛОК. Задача № 2. ООО «Вектор» направило в обслуживающий банк платежное поручение о перечисление суммы долга по договору аренды и платежное поручение о перечисление суммы налога. Банк не выполнил поручения из-за отзыва его лицензии ЦБ РФ. Арендатор и налоговая инспекция подали исковые заявления о взыскании указанных сумм. По мнению ООО «Вектор» он не несет ответственность перед истцами за неустойку по договору аренды и пеню по налоговым платежам возникших по вине банка. Дать правовую оценку действий сторон. С какого момента плательщик считается исполнившим свое обязательство по платежу при расчетах платежным поручением? 7
ТЕМА. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА. Задача № 1. ОАО «Банк «Аваль» и ООО «Первоуральский метизный завод» заключили кредитный договор. По настоянию заемщика в договор был включен пункт о невозможности отказа от предоставления или получения кредита. Тем не менее, банк отказался предоставить кредит, ссылаясь на то, что заемщик признан неплатежеспособным. Плательщик обратился в Свердловский областной арбитражный суд с иском о принуждении исполнения обязательств. Какое решение, по Вашему мнению, вынесет суд? 11
ТЕМА. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ БАНКОВСКОГО ВКЛАДА. Задача № 2. По окончанию срока действия депозитного договора клиент поручил банку перечислить денежную сумму на расчетный счет третьего лица в соответствие с договором об уступке права требования. Банк не исполнил данное поручение. В связи с этим у клиента возникли убытки. Обязан ли банк их возместить? 12
ТЕМА. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ. Задача № 2. В Вестнике Банка России №20 от 10.04.02 г. размещено объявление об утере векселей, депозитных и сберегательных сертификатов Инновационного коммерческого банка «Идель-Урал» (г. Нижнекамск, Республика Татарстан). В нем также сказано о том, что эмитент их аннулирует. Дать правовую оценку данного объявления 13
ТЕМА. ПРАВОНАРУШЕНИЯ И ЮРИДИЧЕСКАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ В БАНКОВСКИХ ПРАВООТНОШЕНИЯХ. Задача № 4. Сотрудниками милиции РУВД Ленинского района г. Екатеринбурга был задержан гражданин РФ Пастухов Н.П. при продаже 150 долларов США гражданину КНР Ли Чёнг Яну. Необходимо квалифицировать вышеуказанное действие с точки зрения действующего законодательства РФ 15
ТЕМА. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ МЕЖДУНАРОДНЫХ БАНКОВСКИХ СДЕЛОК. Задача № 2. Банк-гарант отказался от выплаты денежной суммы бенефициару, так как письменное соглашение между ним и принципалом (должником по основному обязательству) не было заключено. Это обстоятельство, по мнению гаранта, свидетельствовало об отсутствии оснований возникновения гарантийного обязательства перед бенефициаром. Бенефициар обратился с исковым заявлением в суд с требованием о принуждении к исполнению гарантом принятых им на себя обязательств по банковской гарантии. По его мнению, гарантийное обязательство возникло у гаранта перед ним на основании одностороннего письменного обязательства гаранта и, соответственно, действительность этого обязательства не зависит от наличия письменного соглашения между гарантом и принципалом. Какое решение, по Вашему мнению, вынесет суд? 16
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 18

Задание 1. Операции Банка России. Взаимоотношения Банка России с органами государственной власти Российской Федерации, её субъектами и органами местного самоуправления. Правовое положение, цели деятельности, функции Банка России 3
Задание 2. Договор банковского счета и кредитный договор. Порядок заключения, права, обязанности и ответственность сторон. Аккредитивная форма расчетов 7
Задание 3. Понятие валюты РФ, иностранной валюты, ценностей, резидентов, нерезидентов, валютных операций. Центральный банк Российской Федерации как орган валютного регулирования 14
Список литературы 20

Задача 1. При покупке товара кассир магазина отказался принять в уплату денежную сумму т.к. она была предъявлена в виде мелких монет, расфасованных в мешочки. В банке, куда затем обратился покупатель с просьбой обменять монеты на крупные купюры, ему также было отказано в силу того, что, по мнению банковских работников, пересчет такого огромного количества монет парализует работу организации. Дайте оценку данной фабулы с точки зрения законодательства 3
Задача 2. Украинская фирма обратилась в суд на российскую фирму с требованием о взыскании с российской фирмы задолженности, в частности, за поставленный товар, пеней, начисленных налоговым органом и пеней за нарушение сроков расчетов, расходов по уплате арбитражного сбора. В обоснование необходимости взыскания пеней истец сослался на ст. 4 Закона Украины о порядке осуществления расчетов в иностранной валюте от 23.09.1994 г. согласно которому, нарушение резидентами установленных сроков зачисления выручки в иностранной валюте, влечет за собой взыскание пени за каждый день просрочки в размере 0,3% от суммы неполученной выручки. Возможно ли взыскание в РФ штрафов установленных иностранными органами государственного управления? 5
Список литературы 7

1. Цифровые деньги в системе платежных средств: общее и особенное 3
2. Отличие цифровых денег от электронных денег (WebMoney, PayPal, Яндекс.Деньги и др.) 10
3. Понятие цифрового финансового актива 17
4. Гражданско-правовые сделки с цифровыми финансовыми активами 20
5. Понятие майнинга и критерии признания его предпринимательской деятельностью 21
Список литературы 24

Задача 1. Брокерская компания-резидент, не имеющая валютной лицензии, заключает договоры купли-продажи ценных бумаг российских эмитентов, предусматривающие расчеты в валюте, действуя от лица компании-нерезидента на основании договора поручения. Оцените правомерность ситуации 3
Задача 2. Общество оформило задолженность по внешнеторговому контракту, выдав иностранному контрагенту вексель на сумму долга, номинированный в иностранной валюте. Специального разрешения ЦБ РФ на совершение этой сделки общество не имело. Векселедержатель предъявил вексель к оплате, предложив обществу оплатить его в рублях по курсу ЦБ РФ на день платежа. Оцените правомерность ситуации 5
Список литературы 6

Практикум 1 3
1. Дайте определение понятию «финансовая деятельность государства и муниципалитетов»
2. Укажите основные источники государственных доходов
3. Сформулируйте основные задачи государства в сфере финансов
4. Какой метод правового регулирования доминирует в финансовом праве?
5. Дайте определение понятию «финансовое право»
Практикум 2 10
1. Проанализируйте предмет регулирования бюджетного права
2. Укажите уровни бюджетной системы РФ
3. Укажите основные принципы бюджетного устройства РФ
4. Сформулируйте принцип самостоятельности бюджетов
5. Укажите стадии бюджетного процесса
Практикум 3 20
1. Дайте определение понятию «налог»
2. Дайте определение понятию «сбор»
3. Укажите федеральные налоги (не менее трех)
4. Назовите основные элементы налога
5. Дайте определение понятию «реструктуризация долга»
Практикум 4 24
1. Дайте определение понятию «банк»
2. Дайте определение понятию «небанковская кредитная организация»
3. Назовите основные банковские операции
4. Укажите основные функции Банка России
5. Укажите метод правового регулирования банковской деятельности
Список литературы 28

1. Сущность и задачи муниципального финансового контроля 3
2. Проблемы муниципального финансового контроля и пути их решения 6
Заключение 15
Практическое задание: Задание выполняется по классификации сектора государственного управления. Определите, к какой группе относятся следующие статьи КОСГУ: • Уменьшение задолженности по внешнему государственному долгу; • Чрезвычайные доходы от операций с активами; • Обслуживание государственного (муниципального) долга; • Безвозмездные перечисления бюджетам; • Увеличение стоимости ценных бумаг, кроме акций и иных форм участия в капитале; • Социальное обеспечение. Решение оформите в виде таблицы, включающей две графы: наименование статьи, группа. Укажите номер статьи 17
Список литературы 18

Введение 3
1. Банковская система РФ: банки и банковская деятельность 4
2. Налоговый контроль: камеральные и выездные налоговые проверки 12
3. Правовые основы организации страхового дела в РФ 18
Задача 4. Налогоплательщик Миняев сдал в налоговые органы налоговую декларацию за 2017 год 01 мая 2018 года. Камеральная налоговая проверка была проведена 01 сентября 2018 года. В ходе проверки было выявлено занижение налоговой базы, в связи с чем, налоговый орган произвел доначисление неуплаченной суммы налога, а также пени. 01 декабря 2018 г. налоговый орган предложил Миняеву произвести оплату налога, пени, и сообщил о привлечении его к налоговой ответственности по ст. 122 НК РФ (штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога). Миняев с требованиями налогового органа не согласился. Дело передано на рассмотрение в суд. Какое решение примет суд? 22
Задание 5. Проанализируйте следующие нормы права ст.57 Конституции РФ; подп.3 п.1 ст.21 Налогового Кодекса РФ; ст. 106 Бюджетного Кодекса; п. 1 ст.203 БК РФ. Определите к какому способу правового регулирования они относятся (дозволение, запрет, обязывание, согласование) 25
Заключение 27
Список литературы 29

1. Приведите по 3-4 примера правовых и неправовых форм осуществления финансовой деятельности государства и муниципальных образований 3
2. Задача. Областная Дума приняла Закон «О резервном фонде бюджета области», в котором установила, что направления расходования 2/3 средств резервного фонда определяются областной Думой во втором чтении проекта бюджета. Объем расходования определяется каждым депутатом путем деления 2/3 средств резервного фонда на число депутатов областной Думы. Не противоречит ли это решение бюджетному законодательству? 4
3. Схематически изобразите классификацию государственных займов 7
4. Определите источники образования финансовых ресурсов унитарного предприятия 8
5. Задача. По результатам проверки предприятия налоговые органы вынесли решение, в котором предприятию было предписано уплатить штраф за незачисление экспортной выручки от сдачи судов во фрахт, причем сама выручка к тому моменту предприятием получена не была. Правомерны ли действия налоговых органов? 9
Список литературы 10

1. Вопрос: Законодательное собрание Н-ского края приняло решение о повышении ставок транспортного и земельного налогов на территории края. Администрация города Х оспорила это решение 3
2. Вопрос: Какие из перечисленных видов имущества организации подлежат обложению налогом на имущество организации: санаторий; пансионат; производственные цеха; складские помещения; дом культуры; поликлиника; автобусы и грузовые автомобили; морские суда; здание, занимаемое администрацией; жилой дом, находящийся на балансе предприятия? 5
3. Вопрос: Каким образом устанавливается лимит остатка кассы для предприятий и организаций? 6
4. Вопрос: Сотрудники каких органов подлежат обязательному государственному личному страхованию за счет средств бюджета? Перечислите нормативные акты, регулирующие данные отношения 9
5. Задача: Следователь запросил в банке справку о наличии в данной кредитной организации вклада гражданина Н. и сумме средств во вкладе в связи с расследованием уголовного дела, а также справку о наличии в данном банке счета юридического лица в порядке проверки информации для последующего возбуждения уголовного дела. Банк отказал в выдаче таких справок, сославшись на необходимость соблюдать банковскую тайну 12
Список литературы 14

1. Понятие страхование и его функции
2. Задача. Совет директоров ЗАО «Нордбикс» принял решение о создании банка, в котором единственным учредителем являлось ЗАО «Нордбикс». Юридическому отделу ЗАО была поставлена задача по подготовке соответствующего пакета документов и оформлении решения о создании. Дайте понятие коммерческого банка как вида кредитной организации. Дайте понятие регистрации и лицензирования кредитных организаций со ссылкой на нормативные документы. Определите перечень мероприятий, которые должны быть проведены в ЗАО «Нордбикс» для создания коммерческого банка
Список литературы

Задача 5. Предприятие не заплатило в установленный законом срок налог на прибыль организаций, задержало выплату заработной платы своим работникам, не рассчиталось по договору купли-продажи со своим контрагентом, не выплатило банку проценты по предоставленному кредиту, не перечислило в установленный договором срок платежи по договору аренды, не заплатило начисленные пени и штраф за неуплату налога на имущество организаций. Чьи права были нарушены в каждом из перечисленных случаев? Каковы возможности кредиторов по защите своих прав? Какими отраслями права регулируются возникшие отношения? 3
Задача 6. Администрации трех субъектов Российской Федерации приняли совместное решение о создании межрегионального казначейства для исполнения бюджетов этих субъектов. В соответствии с указанным решением казначейство должно находиться в совместном подчинении Администраций субъектов РФ. Правомерно ли такое решение? Возможно ли создание такого казначейства в форме государственного учреждения? 8
Задача 7. Между Банком России в лице Главного Управления по Свердловской области и Управлением Федерального казначейства заключен договор от 05.02.2006 г. на расчетно-кассовое обслуживание органов Федерального казначейства. Предметом указанного договора является открытие и обслуживание ГУ ЦБ счета по учету средств федерального бюджета Управления Федерального казначейства, включающее в себя прием и зачисление поступающих на счет денежных средств, выполнение распоряжений клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведение других операций по счету. В соответствии с п. 5.1 договора от 05.02.2006 г. за неосновательное списание банком денежных средств со счета Управления банк обязан уплатить на эту сумму пеню в размере 50% ставки рефинансирования на день исполнения обязательства. Дайте правовую оценку отношений, складывающихся между ЦБ и Управлением Федерального казначейства в процессе обслуживания счетов органов Федерального казначейства. Правомерно ли включение в договор на расчетно-кассовое обслуживание требования, предусмотренного п. 5.1? 9
Список литературы 11

1. Субъекты и структура финансовых правоотношений 3
2. Понятие бюджетного процесса, его принципы и структура 6
Задача 14. Семья Ивановых: муж, жена, трое детей и бабушка (мать мужа). Доходы членов семьи за 2012 год составили следующие суммы. Иванов Иван Иванович (44года) - доцент СПб Университета МВД РФ, п/полковник милиции, выслуга 28 лет. Денежное содержание (оклад по должности, оклад по спецзванию, надбавка за выслугу лет, надбавка за сложность и напряжённость службы, доплата за учёную степень кандидата юридических наук, доплата за учёное звание доцента, ежемесячная денежная премиальная выплата (ЕДВ), доплата на приобретение учебной литературы), суммарно составляет 70.000 руб. Также, ежемесячно выплачивается денежная компенсация по статусу федерального льготника - 1800 руб. Помимо денежного содержания, в течении года выплачены премии в размере должностного оклада и оклада по званию (по 23500 р.). В июне 2012 года Иванов И.И. получил компенсационную выплату на санаторно-курортное лечение на себя, жену и двоих детей из расчёта - 6 МРОТ на себя, и по 3 МРОТ на каждого члена семьи (МРОТ для расчёта данной компенсации равен фискальному МРОТу и составляет 100 руб.). Денежная компенсация, выплаченная в сентябре за проезд к месту проведения отпуска (от ст. С-Петербург до ст. Астрахань и обратно в купейном вагоне скорого поезда) составила 8 тыс. руб., компенсация за перевозку членов семьи не полагалась. В 1984-1985 г.г. Иванов И.И служил солдатом в 40-й армии (ограниченный контингент советских войск в Афганистане), участвовал в боевых действиях. В 1986-1987 г.г. как штатный сотрудник ОВД выполнял служебно-боевые задачи в зоне отчуждения Чернобыльской АЭС. Его супруга Иванова Мария Ивановна (38 лет), работает школьным учителем, заработная плата (должностной оклад, доплата за 15-летний педагогический стаж, доплата за проведение факультативных учебных часов, доплата за классное руководство, руководство школьным кружком) - 18 тысяч рублей. В 2011 году Иванова Н.Ф. получила материальную помощь от Управления народного образования два раза по 8 тысяч рублей. Кроме этого, как донор за сданную кровь Иванова М.И. получила 0,8 тыс. рублей. В сентябре от продажи картофеля выращенного на личном огороде, расположенном в садово-огородном товариществе «Кулачество», членом которого является Иванова М.И., выручила 12 тысяч рублей. Иванова М.И. 03 мая 1986 года в возрасте 15 лет вместе с родителями была подвергнута принудительной эвакуации из зоны отчуждения Чернобыльской АЭС. Мать мужа Иванова А.А. (родилась 05.05.1941 г. в г. Ленинграде в период с 09.09.1941 г. по 27.01. 1944г. совместно с матерью проживала в г. Ленинграде получала паёк по карточке «лица находящегося на иждивении»). Пенсионер, получает пенсию 7,7 тыс. рублей ежемесячно и продолжала работу вахтером на предприятии с заработной платой 9 тысяч рублей в месяц. Дети: Мария (12 лет, школьница), Дмитрий (14 лет, школьник) и Александр (усыновленный ребенок, 19 лет, курсант первого курса Военного Института ВВ МВД РФ, не контрактник). Вопрос: в какие налоговые правоотношения, и в каком объеме вступили члены семьи Ивановых с государством в 2011 году?
Список литературы 19

1. Акционерное общество «Ариес» выпустило в обращение 200 тыс. простых и 50 тыс. привилегированных акций. Номинальная стоимость простой акции - 40 руб., а привилегированной - 50 руб. Определите акционерный капитал и контрольный пакет акций, если для контроля достаточно владеть 10 % акций, дающих право голоса
2. Валовый внутренний продукт (ВВП) равен 500 млрд. руб. в том числе перенесенная стоимость (или амортизация) - 300 млрд. руб. Предприниматели, составляющие 10 % населения страны, присваивают 100 млрд. руб. национального дохода. Определите части национального дохода, получаемые предпринимателями и трудящимися

Задание 1. Методы финансовой деятельности государства и муниципальных образований 3
Задание 2. Система налогов и сборов. Порядок их установления, введения и отмены 6
Задание 3. Правовое регулирование безналичного денежного обращения 12
Задача 17. Из бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования были выделены субсидии бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования. Вправе ли Федеральный фонд обязательного медицинского страхования предоставлять межбюджетные трансферты? Аргументируйте свой ответ, ссылаясь на нормы бюджетного законодательства 21
Список литературы 22

Задание 1. Наука финансового права, ее задачи, предмет, методы 3
Задание 2. Государственные доходы: понятие, система, виды 10
Задание 3. Правовые основы аудита Российской Федерации. Правовое значение акта аудиторской проверки 14
Задача. Средства, полученные муниципальным образованием в результате применения мер гражданско-правовой, административной и уголовной ответственности, в том числе штрафы, конфискации, компенсации, а также штрафные санкции за нарушение налогового законодательства, были учтены как неналоговые доходы местного бюджета. Правомерны ли действия органов местного самоуправления? Обоснуйте ваш ответ на основании норм законодательных актов 20
Список литературы 21

Задание 1. Компетенция представительных и исполнительных органов власти в области финансовой деятельности
Задание 2. Порядок защиты прав и законных интересов участников финансовых правоотношений, установленный российским законодательством
Задание 3. Сопоставьте понятия «федеральные расходы», «расходы государственного бюджета», «расходы государственных предприятий» с понятием «государственные расходы»
Задание 4. Составьте таблицу «Финансирование государственных расходов», в которой отразите понятие финансирования государственных расходов, характерные черты, принципы, источники, организационно-правовые формы, порядок финансирования государственных расходов, а также два основных правовых режима финансирования в зависимости от субъектов, использующих средства
Задача. Гражданин Петров 30 марта подал налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц и через 2 месяца обнаружил ошибку в поданной декларации. Каковы правовые последствия этой ошибки, и как должен поступить гражданин Петров? Изменится ли решение задачи, если ошибка в поданной декларации была обнаружена гражданином Петровым 16 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом?
Список литературы

Задание 1. Компетенция представительных и исполнительных органов власти в области финансовой деятельности
Задание 2. Порядок защиты прав и законных интересов участников финансовых правоотношений, установленный российским законодательством
Задание 3. Сопоставьте понятия «федеральные расходы», «расходы государственного бюджета», «расходы государственных предприятий» с понятием «государственные расходы»
Задание 4. Составьте таблицу «Финансирование государственных расходов», в которой отразите понятие финансирования государственных расходов, характерные черты, принципы, источники, организационно-правовые формы, порядок финансирования государственных расходов, а также два основных правовых режима финансирования в зависимости от субъектов, использующих средства
Задача. Гражданин Петров 30 марта подал налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц и через 2 месяца обнаружил ошибку в поданной декларации. Каковы правовые последствия этой ошибки, и как должен поступить гражданин Петров? Изменится ли решение задачи, если ошибка в поданной декларации была обнаружена гражданином Петровым 16 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом?
Список литературы

Задание 1. Проанализируйте и раскройте на примере организации, в которой вы работаете, отношения, регулируемые нормами финансового права 3
Задание 2. Схематично отобразите систему органов, обладающих бюджетными полномочиями 6
Задание 3. Директор образовательного муниципального учреждения принял решение о приобретении акций кафе ОАО «Солнышко» с тем, чтобы иметь возможность обеспечивать обучающихся питанием по льготным расценкам. Для осуществления этой операции он намеревался использовать средства, получаемые из местного бюджета. Оцените последствия этого решения с правовой точки зрения 7
Задание 4. При проверке соблюдения порядка проведения кассовых операций в кассе ООО «Рассвет» были обнаружены наличные денежные средства в сумме 20 тыс. рублей, не оформленные приходными документами. Является ли это нарушением финансовой дисциплины? Если да, то, какие финансовые санкции могут последовать? 9
Задание 5. Охарактеризуйте порядок открытия счетов юридических лиц - нерезидентов и резидентов в уполномоченных банках 10
Список литературы 14

Задача 1. В учредительном договоре об образовании коммерческого банка источниками средств уставного капитала были указаны средства трех местных предприятий. Однако стало известно, что одно их них внесло в счет своего пая не собственные, а заемные средства. ЦБ РФ отказал в регистрации Устава данного банка, ссылаясь на неприемлемость источников уставного капитала. Дайте анализ указанной ситуации. Правомерен ли отказ Банка России ? 3
2. Представить в виде схемы систему государственных расходов, дать необходимые пояснения 5
Список литературы 8

Задача 1. При рассмотрении дела о взыскании по иску налогового органа с филиала шведской компании «Перс» заниженной прибыли за 2001 г. и штрафов арбитражный суд применил нормы налогового законодательства Российской Федерации, хотя ответчик по делу сослался на норму, установленную международным договором, предусматривающую изъятие взыскиваемой части из налогооблагаемой прибыли. Дайте юридический анализ ситуации. Рассмотрите несколько вариантов ее разрешения 3
Задача 2. Контрольно-ревизионное управление Министерства финансов по Тульской области осуществило ревизию финансово-хозяйственной деятельности АО «Тандем». АО не получало средств из федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов. В каком случае Контрольно-ревизионное управление имело право осуществлять ревизию финансово-хозяйственной деятельности этого предприятия? 5
Задача 3. На счет территориального отделения Федерального казначейства поступили денежные средства в объеме 75% от запланированной суммы. Укажите порядок (очередность) списания бюджетных средств со счета бюджета субъекта РФ 7
Задача 4. Краснодарский краевой законодательный орган принял закон, согласно которому в будущем финансовом году часть собственных налоговых доходов будет зачисляться в целевые бюджетные фонды и использоваться в соответствующем порядке. Оцените правомерность принятого решения 9
Задача 5. Орган валютного контроля обратился в арбитражный суд с иском АО «Крон» - резиденту РФ санкций за нарушение валютного законодательства. Истец требовал зачислить часть суммы непосредственно на счета подразделений ВЭК России. Оцените правомерность исковых требований. Предложите вариант решения суда 10
Задание 1. В чем различие между Российской Федерацией, субъектами РФ и муниципальными образованиями как субъектами финансового права? 11
Задание 2. Назовите основные условия предоставления финансовой помощи нижестоящим бюджетам 14
Задание 3. Назовите основные составы правонарушений в области валютного регулирования. Поясните, нормами каких отраслей права они регулируются, каковы меры ответственности за их совершение 16
Список литературы 21

Задача 1. На основании распоряжения министра финансов Российской Федерации Тамбовской области была предоставлена финансовая помощь (в виде дотации) на выравнивание уровня минимальной бюджетной обеспеченности в размере 30% расходов консолидированного бюджета данного субъекта. В конце года глава администрации Тамбовской области обратился с просьбой к Министру финансов Российской Федерации погасить ранее выделенную (до дотации) бюджетную ссуду за счет отчислений от федеральных налогов и сборов, зачисляемых в бюджет Российской Федерации. Какие юридические факты лежат в основе возникших правоотношений? Проанализируйте действия участников данных правоотношений? 3
Задача 2. Город «Н» перевыполнил план на 1999 г. по обеспечению доходной части городского бюджета на 40%. Областная администрация излишек средств изъяла в региональный бюджет по целевой статье. Оцените правомерность действий областной администрации 6
Задача 3. Строительная компания «Дань-инвест» выполнила по договору с совместной российско-испанской фирмой «Рикон» заказ последней на строительство складских помещений. Договором было предусмотрено, что оплата будет производиться в валюте. Дирекция строительной компании «Дань-инвест» обратилась в КБ «Друг», где открыт счет фирмы «Рикон», с просьбой перевести причитающиеся денежные средства в валюте на свой счет. Банк осуществил перевод денег в рублях. Может ли быть обжаловано действие КБ? 7
Задача 4. При рассмотрении дела об оплате векселя при наступлении указанного в нем срока суд установил, что вексель был выдан покупателем поставщику в оплату за отгруженный товар. Однако этот товар так и не был доставлен векселедателю. Поставщик, тем не менее, предъявил иск об оплате векселя, ссылаясь на безусловный характер вексельного обязательства. Каким, по Вашему мнению, может быть решение суда по существу дела? Ответ следует дать со ссылками на нормативные акты 9
Задача 5. АО «Парус», занимающееся производством сельскохозяйственной продукции, реализовало партию свеклы по рыночным ценам АО «Ритм», которое купленную свеклу обменял по бартеру на сельхозтехнику с расчетом, что тонна продукции стоила гораздо ниже рыночной цены. Налоговая инспекция произвела доначисление налога на прибыль, полученную АО «Ритм», исходя из рыночной цены продукции, а не фактической. Прокомментируйте сложившуюся ситуацию 11
Задание 1. Когда и в каких случаях должностные лица являются или могут являться субъектами финансового права? 12
Задание 2. Назовите условия предоставления отсрочек и рассрочек по уплате налогов и иных обязательных платежей, поступающих в федеральный бюджет, бюджет субъекта РФ, местный бюджет 13
Задание 3. Раскройте, кем и в какой последовательности, на основании каких нормативных актов происходит осуществление контроля за соблюдением платежной (расчетной) дисциплины 17
Список литературы 21

1. Понятие и правовые основы денежной системы в РФ 3
2. Понятие и правовой режим денежного обращения в РФ 11
3. Ответственность за нарушение действующего законодательства 19
Задача 23. Барановская городская администрация в целях создания благоприятных условий развития предпринимательства обязала АКБ «Лавал» предоставлять кредиты ряду категорий предпринимателей, исходя из пониженных ставок. Совет директоров банка отказался выполнить указание администрации. Через 10 дней в АКБ «Лавал» была отключена электроэнергия. Какие нарушения законодательства были допущены и кем? В какой последовательности должна быть восстановлена законность в данной ситуации? Как строятся отношения между кредитными организациями и органами власти? 24
Список литературы 27

Раздел 1. Бюджетное право 3
Задача 1. Налоговым органом в 2006 году в отношении ОАО «Московский водочный завод» принято решение о предоставлении отсрочки по уплате налога на прибыль организаций за 2006 год. В связи с уплатой авансовых платежей по налогу на прибыль, у общества в 2007 году образовалась переплата по указанному налогу (налогу на прибыль); учитывая это обстоятельство, налогоплательщик обратился в налоговый орган с заявлением о возврате излишне уплаченных сумм налога (авансовых платежей). Рассмотрев заявление общества, налоговый орган принял решение, в котором указал, что возврат будет произведен частично, а оставшаяся часть переплаты направлена налоговым органом на зачет погашения отсроченной задолженности по налогу за 2006 год в соответствии со ст.78 НК РФ. Не согласившись с подобными действиями налогового органа общество обратилось в Арбитражный суд. Ссылаясь на нормы действующего законодательства, оцените правомерность действий налогового органа и разъясните, нормами бюджетного или налогового законодательства надлежит руководствоваться при рассмотрении данного дела. Обоснуйте, как должен быть разрешен описанный спор 3
Задача 2. Управление ФАС России по Саратовской области обратилось в суд с заявлением о признании недействующим решения Городской думы города Саратова «Об утверждении правил размещения наружной рекламы на территории города Саратова». По мнению антимонопольного органа, плата за распространение наружной рекламы относится к собственным доходам местных бюджетов как платеж, установленный законодательством, и должна зачисляться на соответствующие бюджетные счета УФК. Между тем, положения утвержденного порядка устанавливали, что зачисление доходов в виде платы за размещение средств наружной рекламы и информации в г. Саратове на счет МУП «Саратовская реклама». По мнению антимонопольного органа, указанный порядок принят с превышением бюджетных полномочий муниципальных органов. Возражая против заявленных требований, Городская дума города Саратова указала на то, что органы местного самоуправления свободны в осуществлении бюджетных полномочий и вправе самостоятельно определить организацию, аккумулирующую поступающие от размещения рекламы денежные средства. Ссылаясь на нормы действующего законодательства, оцените доводы и возражения каждой из сторон, определите бюджетные полномочий органов местного самоуправления 5
Задача 3. Прокурор Оренбургской области обратился в суд с заявлением о признании недействующим ст.61 Закона Оренбургской области «О государственной и муниципальной службе» в части установления дополнительно к должностному окладу в составе заработной платы государственного служащего надбавки к должностному окладу за ученую степень и ученое звание в размере 15%. По мнению прокурора, установление для государственных служащих области дополнительной надбавки за ученую степень и ученое звание влечет увеличение размера их денежного содержания, что влияет на расходную часть бюджета области в сторону ее увеличения и является в соответствии со ст. 1 БК РФ регулированием бюджетных правоотношений, а нормативные акты, регулирующие бюджетные правоотношения, не могут противоречить БК РФ. При этом прокурор особо отметил, что Оренбургская область в спорный период является получателем дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов РФ из Федерального фонда финансовой поддержки субъектов РФ. Ссылаясь на нормы действующего законодательства, оцените правомерность позиции прокурора, а также определите с учетом описанной ситуации правомерность увеличения расходной части бюджета субъекта РФ на уровне регионального законодательства. Какое решение должен принять суд 8
Раздел 2. Налоговое право 11
Задача 1. Иванов работал в ООО «Заря» на основании трудового договора. ООО «Заря», выплачивая Иванову заработную плату, но не производило каких-либо удержаний и выплат, о чем Иванов был поставлен в известность. Иванов также не уплачивал налог на доходы физических лиц с полученного дохода (заработной платы). Налоговый орган, установив неуплату НДФЛ с сумм, выплаченных ООО «Заря», вынес решение о привлечении ООО «Заря» к налоговой ответственности по ст.123 НК РФ, Иванова по ст.122 НК РФ. Также в адрес ООО «Заря» было направлено требование об уплате НДФЛ с сумм, выплаченных ранее Иванову, а также пени в соответствующем размере. Проанализируйте ситуацию с точки зрения действующего законодательства. Оцените правомерность действий всех участников? Изменится ли ситуация, в случае отсутствия информации у Иванова о действиях ООО «Заря»? 11
Задача 2. ЗАО «Крах» реализовало (по договору поставки) ООО «Металл» продукцию, облагаемую НДС. Спустя полтора года договор поставки был признан всеми инстанциями Арбитражных судов недействительным по иску ЗАО «Крах», поскольку директор данной фирмы превысил свои полномочия, ограниченные Уставом. Ранее указанная хозяйственная операция была принята к бухгалтерскому учету и повлияла на финансовые результаты деятельности ЗАО «Крах» и ООО «Металл», увеличив соответственно налогооблагаемую прибыль организаций на 5,76% и 7,44%. Является ли решение Арбитражного суда основанием для перерасчета и возврата названным организациям каких-либо налогов из бюджета? Если это так, то при каких условиях? Может ли быть применена к данным отношениям ст.78 НК РФ? Каковы в целом налоговые последствия признания недействительными гражданско-правовых сделок? 14
Задача 3. Кузнецов в возрасте пятнадцати лет в течение календарного года работал в качестве совместителя по нескольким трудовым договорам, а также являлся стороной по нескольким заключенным (с согласия его законных представителей) договорам подряда (снимался в рекламных роликах). Известно, что, по крайней мере, по одному из договоров подряда заказчик не удержал из выплаченного Кузнецову вознаграждения суммы налога на доходы физических лиц. В общей сложности в календарном году Кузнецовым была получена заработная плата в сумме - 190 тыс. руб.; он постоянно проживает с дедушкой и бабушкой. Родители Кузнецова в разводе. Должна ли подаваться в налоговый орган в установленном порядке декларация Кузнецовым (им самим или его законными представителями) о полученных доходах? Кто и каким образом в случае необходимости должен исполнить эту обязанность? Ответ подробно обоснуйте с учетом положений налогового, гражданского и семейного законодательства 17
Список литературы 20

1. Право устанавливать налоги и сборы - это право: 1) Российской Федерации; 2) ее субъектов; 3) муниципальных образований
2. Сбор отличается от налога по следующим признакам: 1) индивидуальная возмездность; 2) плановость; 3) обязательность; 4) разовость взимания; 5) обязательное зачисление платежа в государственный бюджет; 6) твердо установленная ставка
3. Система налоговых органов в Российской Федерации включает в себя: 1) Федеральную налоговую службу РФ и ее территориальные подразделения; 2) Министерство финансов РФ и ФНС РФ; 3) все налоговые инспекции и таможенные посты
4. В числе способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов Налоговым кодексом предусмотрен: 1) залог имущества налогоплательщика; 2) штраф; 3) конфискация
5. Акт выездной налоговой проверки составляется: 1) сразу после завершения проверки; 2) в течение недели после завершения проверки; 3) не позднее 2 месяцев со дня проведения проверки и составления справки
6. Сборщики налогов - это: 1) кредитные организации; 2) Федеральная налоговая служба и ее подразделения; 3) уполномоченные государством государственные органы, органы местного самоуправления, другие уполномоченные органы, должностные лица и организации, в чьи обязанности входит принятие и перечисление средств в бюджет
7. Основная задача налоговых органов - это: 1) осуществление контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах, правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в бюджет налогов и сборов; 2) установление налогов и сборов и контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в бюджет налогов и сборов; 3) принятие законодательных актов по вопросам налогообложения в Российской Федерации, сбор налогов и их зачисление в бюджет
8. Налоговые правоотношения: 1) отношения по контролю за поступлением налогов и сборов в бюджет; 2) урегулированные нормами права отношения, возникающие в связи с установлением, введением и взиманием налогов и сборов, осуществлением налогового контроля, обжалованием актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц, а также в связи с привлечением к налоговой ответственности; 3) все отношения, возникающие между налоговыми органами и подвластными субъектами
9. Уполномоченный представитель налогоплательщика - это: 1) лицо, которое может платить за налогоплательщика налоги и сборы; 2) лицо, которое удерживает и перечисляет налог в бюджет; 3) лицо, уполномоченное налогоплательщиком представлять его интересы в отношениях с налоговыми органами и иными участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах
10. Объект налогообложения - это: 1) операции по реализации товаров, работ, услуг; прибыль, доход, иной объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого возникает обязанность но уплате налога или сбора; 2) собственность юридических и физических лиц на территории Российской Федерации; 3) прибыль предприятия, учреждения, организации; 4) доход физического лица
11. Налоговый период по отдельным видам налогов: 1) календарный год; 2) месяц, квартал, год или иной период времени; 3) бюджетный год; 4) календарный год, или иной период времени, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате
12. Согласно ст. 106 ПК РФ налоговым правонарушением признается: 1) неуплата налога или сбора; 2) несоблюдение требований Налогового кодекса РФ; 3) виновно совершенное, противоправное деяние налогоплательщика; 4) преступление, совершенное налогоплательщиком
13. В случае, когда твердая сумма налога устанавливается, исходя из потребности покрыть определенный расход, и доводится до каждого налогоплательщика независимо от его доходов, такой налог называется: 1) раскладочный; 2) разовый; 3) общий
14. Обстоятельством, отягчающим ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах, является: 1) совершение аналогичного правонарушения повторно; 2) совершение правонарушения в состоянии аффекта; 3) совершение правонарушения в особо крупных размерах
15. Обстоятельства, отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах: 1) закреплены НК РФ; 2) определяются контрольным органом, исходя из обстоятельств конкретного дела; 3) устанавливаются арбитражным судом
16. Постоянным представительством иностранного юридического лица в целях налогообложения считается: 1) дочернее предприятие; 2) строительная площадка; 3) простое товарищество
17. Государства заключают налоговые соглашения в целях: 1) избежания двойного налогообложения; 2) налогообложения граждан, имеющих двойное гражданство или собственность в иностранном государстве; 3) борьбы с налоговыми преступлениями
18. В соответствии с НК РФ ответственность за налоговые правонарушения наступает: 1) с 16 лет; 2) с 18 лег; 3) с рождения; 4) по достижения совершеннолетия
19. Налоговые органы имеют право проводить: 1) проверки по месту регистрации налогоплательщика; 2) выездные и камеральные налоговые проверки; 3) ревизии
20. Расставьте цифры, отражающие последовательность отношений, возникающих в ходе налоговой деятельности государства, подлежащих урегулированию нормами налогового права: 1) введение налогов и сборов; 2) перечисление налогов и сборов; 3) установление налогов и сборов; 4) привлечение к налоговой ответственности; 5) налоговый контроль
21. Расставьте цифры, отражающие последовательность элементов структуры налогового законодательства по степени охвата его нормами территории государства: 1) Налоговый кодекс РФ (НК РФ); 2) законы субъектов РФ о введении в действие региональных налогов; 3) федеральные законы об отдельных видах налогов; 4) нормативные акты представительных органов местного самоуправления о введении в действие местных налогов
22. Расставьте цифры, отражающие последовательность расположения следующих категорий по степени увеличения совокупности их налоговых полномочий: 1) налоговый агент; 2) налогоплательщик; 3) субъект налогового правоотношения; 4) субъект налогового права
23. Расставьте цифры, отражающие последовательность (во времени) действий налогового органа в отношении налогоплательщика: 1) получение налоговых деклараций и налоговой отчетности 2) камеральная налоговая проверка; 3) постановка на налоговый учет; 4) снятие налогоплательщика с налогового учета
24. Расставьте цифры, отражающие последовательность (во времени) действий налогового органа при выездной налоговой проверке: 1) оформление результатов выездной проверки; 2) осмотр территорий, помещений и документов налогоплательщика; 3) вынесение решения руководителем налогового органа о привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности за совершенное правонарушение; 4) вынесение решения о выездной налоговой проверке руководителем налогового органа
25. Расставьте цифры, отражающие последовательность действий работодателя (налогового агента) в процессе исчисления налога на доходы физического лица (налогоплательщика) по кумулятивной системе: 1) определение налоговой базы (ст. 210 НК РФ) нарастающим итогом с начала года; 2) определение стандартных налоговых вычетов; 3) исчисление налога, причитающегося к уплате с начала налогового периода (календарного года); 4) начисление заработной платы и иных, соответствующих законодательству, выплат лицу, работающему по трудовому договору; 5) исчисление налога, причитающегося к уплате за истекший период (календарный месяц)
26. Какие признаки присущи такой категории, как «налог»: 1) обязательность; 2) безвозмездность; 3) безымянность; 4) срочность
27. Налоговая система - это: 1) совокупность налогов и сборов; 2) совокупность всех обязательных платежей, взимаемых на территории государства; 3) совокупность существенных условий налогообложения; 4) совокупность налогов и сборов и существенных условий налогообложения
28. Налоговое право - это: 1) совокупность юридических норм, регулирующих отношения по взиманию налогов и сборов на территории государства; 2) совокупность юридических норм, регулирующих отношения по установлению и введению налогов и сборов на территории государства; 3) совокупность юридических норм, регулирующих отношения по установлению, введению, взиманию налогов и сборов, а также возникающие по налоговому контролю; 4) совокупность юридических норм, регулирующих отношения по аккумулированию всех доходов государства
29. Какие элементы налогообложения должны быть определены для того, чтобы налог считался законно установленным: 1) порядок перераспределения налогового дохода между бюджетами (федеральным, региональными, муниципальными); 2) налогоплательщики, объект, налоговая база, ставка, налоговый период, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты; 3) порядок установления и введения налога или сбора на территории того или иного административно-территориального образования; 4) порядок обжалования актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц
30. Обязательным элементом налога является: 1) налоговая санкция; 2) налоговая ставка; 3) налоговый орган; 4) налоговый агент; 5) налоговая льгота
31. Основная обязанность налогоплательщика - это: 1) сформировать налоговую базу; 2) своевременно и полностью уплатить налог; 3) представить бухгалтерскую отчетность; 4) не препятствовать осуществлению мероприятий налогового контроля
32. Налогоплательщиками являются: 1) юридические лица и их филиалы и представительства; 2) физические и юридические лица; 3) граждане Российской Федерации и российские организации; 4) физические лица и организации
33. Систему налоговых органов возглавляет: 1) Министерство финансов РФ; 2) Правительство РФ; 3) Федеральная налоговая служба; 4) Министерство налогов и сборов РФ
34. Налоговый агент - это: 1) лицо, на которое возложена обязанность уплатить налог за своего работника; 2) лицо, на которое возложена обязанность принять и перечислить в бюджет сумму налога; 3) лицо, на которое возложена обязанность исчислить, удержать у налогоплательщика и перечислить в бюджет налог
35. Налогоплательщик имеет право: 1) не платить налог в случае отсутствия у него денег на счете; 2) требовать корректного и вежливого к себе обращения; 3) требовать соблюдения налоговой тайны; 4) не платить пени в случае отсутствия вины при нарушении налогового законодательства
36. К способам обеспечения исполнения обязанности по уплате налога относятся: 1) пеня; 2) штраф; 3) письменное подтверждение налогоплательщика; 4) требование об уплате налога; 5) залог имущества; 6) поручительство
37. К методам налогового контроля относится: 1) ревизия; 2) назначение аудиторской проверки; 3) камеральная проверка; 4) осмотр помещений; 5) выемка документов; 6) финансово-экономический анализ
38. Срок давности привлечения к налоговой ответственности равен: 1) трем годам со дня совершения налогового правонарушения; 2) шести месяцам со дня выявления налогового правонарушения; 3) трем годам со дня выявления налогового правонарушения; 4) шести месяцам со дня принятия решения о привлечении налогоплательщика к ответственности
39. Налоговой санкцией является: 1) штраф; 2) пеня; 3) арест имущества; 4) арест налогоплательщика
40. Жалоба на действия (бездействие) налоговых органов, поданная в вышестоящий орган, должна быть рассмотрена: 1) в течение трех месяцев; 2) сразу после поступления; 3) в течение месяца; 4) без ограничения срока
41. Налоговое правоотношение имеет следующую структуру: 1) субъекты, объекты и содержание; 2) права и обязанности налогоплательщиков; 3) права и обязанности налоговых органов; 4) права и обязанности налоговых агентов и налоговая компетенция административно-территориальных образований
42. Существуют следующие классификации налогов: 1) прямые и косвенные; 2) государственные и муниципальные; 3) национальные и международные
43. Сборы уплачиваются в связи: 1) с приобретением определенного имущества; 2) с совершением определенных действий плательщиком сбора 3) с выполнением органами государства или местного самоуправления юридически значимых действий
44. В каком объеме налоговые органы имеют право списывать в бесспорном порядке штрафы за совершение организацией-налогоплательщиком налоговых правонарушений: 1) до 5000 рублей; 2) до 50 000 рублей; 3) в любом объеме
45. Контроль за своевременным внесением взносов в государственные социальные внебюджетные фонды осуществляют: 1.) органы внебюджетных фондов; 2) финансовые органы; 3) Федеральное казначейство; 4) налоговые органы
46. Какие признаки лежат в основе классификации налогов на прямые и косвенные: 1) налогоплательщиками косвенных налогов являются физические лица, а прямых - юридические лица; 2) при косвенном налогообложении налогоплательщик и носитель налога могут быть разными лицами, а при прямом - это одно лицо; 3) косвенные налоги образуются при реализации товара, входят в его цену, а прямые образуются в процессе производства и входят в стоимость товара; 4) прямые налоги являются регулирующими, а косвенные - закрепленными за тем или иным уровнем бюджетной системы
47. Согласно различным классификациям налог на добавленную стоимость является: 1) косвенным налогом; 2) закрепленным за федеральным бюджетом; 3) разовым налогом; 4) налогом, взимаемым только с физических лиц
48. Какие налоги, взимаемые в РФ, относятся к реальным (имущественным) налогам: 1) налог на имущество физических лиц; 2) акцизы; 3) налог на имущество организаций; 4) налог на доходы физических лиц
49. Какие лица являются налогоплательщиками по налогу на доходы физических лиц: 1) организации; 2) работодатели; 3) индивидуальные предприниматели; 4) лица, работающие по трудовому договору
50. Единый социальный налог уплачивается: 1) полностью в федеральный бюджет; 2) преимущественно в бюджеты государственных социальных внебюджетных фондов; 3) полностью в муниципальные бюджеты; 4) в Стабилизационный фонд

Задание 1. Понятие и значение финансового контроля. Органы, осуществляющие финансовый контроль 3
Задание 2. Понятие денежного обращения, его виды 9
Задание 3. Органы валютного контроля, их компетенция. 17
Задача. Глава администрации Н-ской области издал распоряжение, где указал, что 50% денежных средств, взысканных должностными лицами ГИБДД в качестве административных штрафов, зачислять в бюджет области, другие 50% - в местные бюджеты, а суммы конфискаций - полностью в бюджет области. На основе действующего бюджетного законодательства определите законность указанного распоряжения 22
Список литературы 23

Задача 1. Научно-техническое предприятие «Колизей», являясь бюджетным учреждением, на основании договора купли-продажи произвело закупку необходимого оборудования для производственных целей на сумму 500 000 руб. Все оборудование было оприходовано по Книге учета материальных ценностей. Есть ли нарушения в действиях бюджетного учреждения как участника бюджетных правоотношений? Дайте анализ сложившейся ситуации 3
Задача 2. Финансовое управление администрации субъекта РФ предоставило государственные гарантии АО «Контракт» на сумму 5 млн. руб. для привлечения кредитов Сбербанка РФ на закупку современного сельскохозяйственного оборудования. АО «Контракт» заключило со Сбербанком РФ кредитный договор, обеспеченный данной гарантией. Однако возвратить в срок взятый кредит АО не смогло. Как в данном случае должен поступить Сбербанк РФ? 5
Задача 3. Ликероводочный завод продал три партии водки по отпускным ценам: частному предпринимателю гражданину Рендухову - сумму 100 тыс. рублей; магазину ООО «Миг» - сумму 100 тыс. рублей и белорусской фирме «Кит» - сумму 100 тыс. рублей. Гражданин Рендухов и ООО «Миг» после реализации товара получили соответственно 10 тыс. рублей дохода и 8 тыс. рублей прибыли. Какие налоги заплатил завод и сумму акциза, если принять его ставку за 80%? Какие налоги заплатил гр. Рендухов? Рассчитайте сумму уплаченных им налогов. Какие налоги заплатил магазин? 7
Задача 4. На заводе «Сталь» произошел несчастный случай: упал ковш, в результате чего погиб сталевар Орлов. Установите, кто из лиц, состоявших с ним в родстве, имеет право на получение страховых выплат и в каких размерах 9
Задача 5. ЗАО «Триумф» решило открыть валютный счет для расчета с иностранными поставщиками. Определите, в каких банках ЗАО может быть разрешено открывать валютный счет. Какого вида валютный счет будет открыт? Какие документы следует предоставить для открытия валютного счета? 11
Задание 1. Что такое финансовая деликтоспособность? Всегда ли одновременно все элементы финансовой правосубъектности (правоспособность, дееспособность, деликтоспособность) совпадают в одном лице как субъекте финансового права? 13
Задание 2. Проект федерального закона РФ о федеральном бюджете на очередной финансовый год считается внесенным в срок, если он представлен в Государственную Думу до 24 часов 15 августа текущего года. Укажите, в скольких чтениях рассматривается проект федерального бюджета Государственной Думой, и назовите предмет и временные параметры каждого чтения 14
Задание 3. Определите, в чем выражается порядок осуществления расчетов кредитными организациями, раскройте порядок осуществления расчетов по аккредитиву 16
Список литературы 19

Задача 1. Глава областной администрации Иванов издал распоряжение в адрес председателя Пенсионного фонда данного субъекта, где обязал для погашения задолженности по заработной плате работникам здравоохранения перечислить 3 млрд. руб., которые будут восполнены фонду через 7 дней после получения средств из федерального бюджета. Правомерны ли действия главы администрации? Дайте юридическую оценку сложившейся ситуации 3
Задача 2. Дедушка подарил своему внуку, достигшему 15 лет, приватизированную квартиру. Внук учится в школе, собственных доходов не имеет, следовательно не может уплатить налог на имущество по договору дарения. Кто в данном случае должен уплатить налог на имущество? 5
Задача 3. Управление Федерального казначейства по Ленинградской области, осуществляя текущий контроль за ведением операций с бюджетными средствами, подвергло проверке АО «Войтек». В ходе проверки бухгалтерских документов орган, проводящий проверку, обратился с просьбой в банк «Комекс» представить справки о состоянии счетов данного предприятия. В указанный трехдневный срок документы банком не были представлены. Орган, проводящий проверку, принял следующее решение: приостановить операции по счетам предприятия в банке на 20 дней; внести в ЦБ РФ представление о лишении банка лицензии на совершение банковских операций; наложить штраф на руководителя предприятия. Правильно ли поступил орган казначейства? Дайте подробный анализ ситуации 6
Задача 4. Федеральный бюджет в истекшем финансовом году получил доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной собственности, и доходы от продажи государственной и муниципальной собственности. Укажите, каким образом будет осуществлено распределение данных средств 8
Задача 5. Найдите соответствие в графе 2 каждому субъекту финансового права, указанному в графе 1. Графа 1. Субъекты финансового права (1. Российская Федерация. 2. Муниципальное образование. 3. Коммерческий банк. 4. Казенное предприятие. 5. Центральный банк РФ. 6. Министерство РФ по налогам и сборам). Графа 2 (1. Субъект финансового права в отношении обязанности на перечисление в бюджет части своей прибыли. 2. Субъект финансового права в отношении обязанности контролировать уплату налогов и сборов. 3. Субъект финансового права в отношении денежной эмиссии. 4. Субъект финансового права в отношении права на получение средств из фонда финансовой поддержки муниципальных образований. 5. Субъект финансового права в отношении обязанности на привлечение в федеральный бюджет свободного остатка прибыли. 6. Субъект финансового права в отношении обязанности на перечисление в бюджет 50% своей прибыли) 9
Задание 1. К какой группе субъектов финансового права относится предприниматель, осуществляющий свою деятельность без образования юридического лица? 10
Задание 2. Дайте определение бюджета как правовой категории, раскройте понятие «консолидированный бюджет» 11
Задание 3. Перечислите виды валютных лицензий с указанием правил их получения и механизма реализации 13
Список литературы 16

1. Финансовые правоотношения и их виды 3
2. Понятие страхования, его функции и виды 12
Список литературы 26

1. Роль Центрального банка Российской Федерации в осуществлении публичной финансовой деятельности 3
2. Понятие и виды нарушений бюджетного законодательства 15
3. Задача. Военнослужащие Никитин и Федотов, уволенные с военной службы по достижении выслуги 25 лет, с семьями для ведения фермерского хозяйства взяли в аренду отдельный участок и технику. Районная налоговая инспекция обложила налогом землю и технику, а также по истечении 5 лет доходы, получаемые членами фермерского хозяйства. Фермеры обжаловали решение налоговой инспекции военному прокурору, ссылаясь на то, что доходы военнослужащих не подлежат обложению налогом. Дайте юридический анализ ситуации. Есть ли нарушения в действиях налоговой инспекции? 21
Список литературы 23

1. Банковский кредит 3
2. Формы безналичных расчетов 14
3. Задача. Законодательное Собрание Кемеровской области постановило: «в связи с непринятием областного бюджета области на текущий год с 01.01.07 г. осуществлять финансирование по расходным статьям бюджета, исходя из фактических объемов финансирования в соответствующих месяцах 2006 г.». Оцените указанное постановление с юридической точки зрения. Обоснуйте свое мнение ссылками на бюджетное законодательство 22
Список литературы

Задача 1. Сделайте сравнительную таблицу полномочий Правительства РФ и Федерального Собрания РФ в области финансовой деятельности 3
Задача 2. В соответствии с решением Совета директоров Центральный банк в лице председателя заключил договор с Правительством РФ о том, что Банк России отвечает за долги Правительства РФ, а Правительство РФ - за долги Банка России. Кроме того, Банк России принимает на себя обязательство безвозмездно осуществлять операции со средствами федерального бюджета, однако указанный порядок не распространяется на операции со средствами внебюджетных фондов. Правомерен ли заключенный договор? Соответствует ли он правовому положению Банка России и его функциям? 4
Задача 3. Контрольно-ревизионное управление Минфина по №-ской области направило уведомление предприятию «Восход» о начале проведения ревизии его финансово-хозяйственной деятельности. Руководство предприятия опротестовало правомерность проведения ревизии, ссылаясь на то, что предприятие является полностью частным, не имеет налоговых и иных льгот и освобождений и не получает финансовой помощи из бюджетных средств. В ответ ревизоры Минфина указали, что ревизия проводится по обращению администрации области, поскольку предприятие поставляет оргтехнику для нужд областной администрации. Кроме того, имеется поручение правоохранительных органов о проведении данной ревизии. Дайте правовую оценку создавшейся ситуации 5
Задача 4. Счетная палата Российской Федерации проверила финансово-хозяйственную деятельность Центра по реабилитации детей инвалидов. При этом было обнаружено, что часть средств, выделенных Центру по смете на закупку продуктов питания, была использована для приобретения инвалидных колясок. Счетная палата направила руководству Центра представление с требованием вернуть в бюджет средства, израсходованные не по целевому назначению. Аналогичное уведомление было направлено Счетной палатой в Минфин России. Руководство Центра объяснило свои действия тем, что Центром была получена большая партия продовольствия в качестве гуманитарной помощи, что позволило использовать часть выделенных бюджетных средств на закупку крайне необходимого для центра оборудования. Какое расходование бюджетных средств определяется как нецелевое; какие меры ответственности предусматриваются законодательством за нецелевое использование средств; какое решение должно быть принято Минфином России? 6
Список литературы 8

1. Правила ведения валютных операций 3
2. В каком порядке перечисляются средства по обязательному государственному страхованию 15
Список литературы 24

Задание 1. На основании анализа нормативных актов, учебной и научной литературы приведите легальное и несколько доктринальных определений для термина «бюджет». Приведите классификацию бюджетов 3
Задание 2. ООО «Мир чистоты» обратилось за юридической консультацией по вопросу, обязана ли организация принимать к оплате карты «Мир»? Может ли организация быть привлечена к ответственности за отказ от приема карты «Мир»? Подготовьте письменный ответ на запрос со ссылками на действующее законодательство 9
Задание 3. На основании закона о федеральном бюджете на текущий год заполните таблицу. Что такое дефицит и профицит? Сделайте вывод о сбалансированности бюджета. Предложите свои меры по обеспечению сбалансированности бюджета 10
Задание 4. Что такое авансовый отчет? Какой нормативный акт устанавливает его форму? Иванов Николай Семенович, работник ООО «Сан», получил на командировку аванс в размере 10 тыс. руб. Расходы по проезду составили 5 тыс. руб., расходы на проживание - 3 тыс. руб., суточные - 1 тыс. руб. Заполните авансовый отчет 12
Список литературы 15

Вопрос 1. Обоснуйте правомерность выделения финансового права в самостоятельную отрасль права. Каковы исторические предпосылки формирования финансового права как отрасли российского права? 3
Вопрос 2. Дайте характеристику основных этапов становления науки финансового права в Западной Европе и в России. Назовите имена крупнейших ученых-финансистов. Каков их вклад в развитие науки о государственных финансах? 7
Вопрос 3. В контексте исторического развития науки финансового права проследите ее связь с иными отраслями юридической науки, с иными отраслями научного знания 14
Вопрос 4. Перечислите полномочия Президента РФ в сфере финансов 17
Задача. Полномочный представитель Президента РФ в одном из субъектов Федерации собственными силами провел проверку целевого использования субвенций, выделенных из федерального бюджета. В результате этой проверки было установлено их нецелевое использование. Полномочный представитель Президента направил губернатору предписание, в котором потребовал вернуть полученную сумму субвенций в федеральный бюджет и уплатить административный штраф за нарушение бюджетного законодательства (ст. 289 БК РФ). Губернатор отказался исполнять требования, указанные в предписании 19
Как должен разрешаться данный правовой конфликт? 21

Задача 1. В соответствии с решением Совета директоров Центральный банк РФ в лице председателя заключил договор с Правительством РФ о том, что Банк России отвечает за долги Правительства РФ, а Правительство РФ - за долги Банка России. Кроме того, Банк России принимает на себя обязательство безвозмездно осуществлять операции со средствами федерального бюджета, однако указанный порядок не распространяется на операции со средствами внебюджетных фондов. Правомерен ли заключенный договор? Соответствует ли он правовому положению Банка России и его функциям?
Задача 2. Бюджетное учреждение не получило из областного бюджета бюджетных ассигнований в полном объеме. Оно обратилось в суд с иском о компенсации в размере недофинансирования в соответствии со ст. 238 БК РФ. Кто должен быть ответчиком по данному делу?
Задача 3. Налоговая инспекция при проверке акционерного общества обнаружила, что в обществе отсутствует учет объектов налогообложения, что повлекло за собой сокрытие дохода за проверяемый период в размере 1500 тыс. рублей. Какой вид ответственности и какие санкции могут быть применены к обществу? Какой орган правомочен наложить взыскание?
Задача 4. Субъект РФ обратился в Минфин РФ с просьбой предоставить ему финансовую помощь на текущий финансовый год для исполнения отдельных статей расходной части бюджета. Оцените правомерность ситуации. Укажите, при наличии каких обстоятельств субъекту РФ может быть отказано в выделении финансовой помощи
Задача 5. Комитет по управлению имуществом города получил доход от реализации акций, находящихся в федеральной собственности. Определите вид дохода в соответствии с бюджетной классификацией и отразите по соответствующим статьям и разделам его распределение
Задание 1. Укажите нормы Конституции РФ (1993 г.), закрепляющие основы финансовой деятельности государства и муниципальных образований
Задание 2. Укажите, в чем принципиальное отличие финансово-правовых норм от гражданско-правовых с точки зрения их происхождения?
Задание 3. В компетенцию каких органов входят следующие полномочия по осуществлению финансового контроля: 1. Проводить документальные ревизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности организаций по заданиям правоохранительных органов - …; 2. Проводить оценку обоснованности доходных и расходных статей проектов федерального бюджета и бюджетов государственных внебюджетных фондов - …; 3. Осуществлять предварительный и текущий контроль - …; 4. Осуществлять контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах - …; 5. Приостанавливать операции по счетам лиц в банках и налагать арест на имущество лиц - …; 6. Осуществлять меры по предотвращению, выявлению, пресечению коррупции в налоговых органах - …; 7. Организовывать проведение внутрихозяйственного контроля - ….
Список литературы

Задача 1. Банк России установил процентные ставки на определенный вид кредитных операций, осуществляемых банками и кредитными организациями. Солнечногорская городская администрация в целях «создания благоприятных условий для развития предпринимательства» приняла постановление, обязывающее расположенные на территории города банки кредитовать юридические и физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью, по сниженным ставкам. Банки обратились с запросом в ЦБ РФ, а Банк России - в суд с жалобой на незаконность постановления Солнечногорской городской администрации. Как строятся взаимоотношения между ЦБ РФ, банками и органами государственной власти? В чем состоит допущенное нарушение законодательства? 3
Задача 2. Гражданин Егоров, 16 лет, с письменного согласия родителей занимается предпринимательской деятельностью без образования юридического лица. По результатам проверки, проведенной налоговой инспекцией, он обязан уплатить в бюджет недоимку по налогам и пеню, а также штраф за налоговое правонарушение. Кто в данном случае является субъектом налоговой ответственности? 8
Задача 3. Проверка, осуществленная налоговой инспекцией, показала, что в организации отсутствует учет объектов налогообложения, что повлекло за собой сокрытие дохода за проверяемый период в размере 15 тыс. рублей. Какому виду ответственности подлежит данная организация и какое взыскание на нее может быть наложено? Какой орган правомочен наложить это взыскание? 9
Задача 4. В ходе исполнения бюджета субъекта РФ произошло снижение объема поступлений доходной части, в результате чего общий объем финансирования сократился на 13,5% годовых назначений. В связи с этим территориальное отделение Федерального казначейства РФ выдало предписание о блокировке отдельных расходных статей бюджета субъекта РФ. За счет сэкономленных средств планировалось осуществить полное финансирование социально значимых для региона программ. Оцените правомерность действий территориального отделения Федерального казначейства РФ. Предложите вариант сложившейся ситуации 10
Задача 5. В доход областного бюджета поступили средства от оказания платных услуг бюджетными учреждениями. Должно ли Управление Федерального казначейства по области перечислить эти доходы в федеральный бюджет? 11
Задание 1. Существует ли разница между понятиями «субъект финансового права» и «субъект финансового правоотношения»? 12
Задание 2. Назовите права и обязанности резидентов и нерезидентов по осуществлению валютных операций 14
Задание 3. Изложите основные особенности правового регулирования государственных займов 17
Список литературы 19

Задача 1. Предприятие «Ком» по бартерной сделке в обмен на сырую нефть приобрело в Финляндии товары народного потребления. При этом в счете-фактуре цена полученного товара была указана в финских марках. Директор предприятия «Ком» издал распоряжение реализовать эти товары работникам своего предприятия в рублях по цене значительно ниже, чем она определялась в результате пересчета финских марок по курсу ЦБ РФ в рубли. Однако налоговая инспекция взыскала с работников предприятия налог на разницу цены реализованного товара от его номинала. Дайте юридическую оценку действиям налоговой инспекции 3
Задача 2. В ходе исполнения федерального бюджета количественный разрыв между расходами и доходами (бюджетный дефицит) значительно превысил планируемый уровень. Для преодоления бюджетного кризиса Правительство РФ приняло ряд следующих мер: выпустило краткосрочный государственный заем в виде ценных бумаг, размещаемых на территории РФ; сократило ассигнования по ряду расходных статей, обеспечивающих финансирование целевых бюджетных программ; использовало средства резервного фонда для финансирования приоритетных направлений. Оцените правомерность действий Правительства РФ 6
Задача 3. Инспектор налоговой инспекции г. Солнечногорска дал гражданину Васькину официальную письменную консультацию по уплате подоходного налога. В соответствии с консультацией Васькин заполнил налоговую декларацию и уплатил налог. Впоследствии проверкой было установлено, что декларация заполнена неправильно и налог занижен. Налоговая инспекция потребовала оплатить штраф и пеню, несмотря на то, что все было сделано в соответствии с консультацией. Кто должен в этом случае нести ответственность? Правомочно ли обращение гр. Васькина в суд по этому поводу? 7
Задача 4. Председатель Правительства РФ обратился в Совет директоров Банка России с просьбой выдать Правительству РФ денежные средства для погашения задолженности работникам бюджетной сферы по заработной плате. Возврат кредитованных средств гарантировался ценными бумагами государственного займа. Дайте юридическую оценку подобной просьбе. Может ли Правительство РФ обязать Банк России выплатить указанные денежные средства 10
Задача 5. В соответствии с федеральным законом о федеральном бюджете на текущий год трансферты выделяются различным субъектам РФ из фонда финансовой поддержки субъекта РФ. Между тем в соответствии со ст. 69 и 75 БК РФ в качестве формы расходов бюджетов предусмотрены трансферты населению, а не субъектам РФ. Поясните, нет ли в этом противоречия 11
Задание 1. В чем различие между Российской Федерацией и органом государственной власти как субъектами финансового права? 12
Задание 2.Назовите основания классификации бюджетных доходов. Сформулируйте определение собственных и регулирующих доходов 14
Задание 3. Назовите виды налоговых доходов федерального бюджета. Укажите, относятся ли к числу налоговых доходов платежи в государственные внебюджетные фонды 18
Список литературы 20

1. Правовой статус Банка России и его взаимоотношения с кредитными организациями 3
Задача 1. Субъект РФ обратился в Минфин России с просьбой предоставить ему финансовую помощь на текущий финансовый год для исполнения отдельных статей расходной части бюджета. Оцените правомерность ситуации. Укажите, при наличии каких обстоятельств субъекту РФ может быть отказано в выделении финансовой помощи 17
Задача 2. Губернатор области издал распоряжение, где указал, что органы ГИБДД области и их должностные лица, принявшие решение о наложении штрафа в качестве меры административной ответственности, должны 100% этих денежных средств зачислять в бюджет области, а в местные бюджеты данные средства будут направлены в порядке межбюджетного регулирования. Дайте правовую оценку указанного распоряжения 19
Список литературы 20

Каждому элементу первого столбика в таблице поставить в соответствие элемент второго столбика
1 Цель предоставления дотаций из Фонда финансовой поддержки регионов федерального бюджета. 1 Уровень БО конкретного муниципального образования уровня, установленного в качестве критерия выравнивания в регионе
2 Индекс налогового потенциала. 2 Регионы, уровень БО которых критерия Правительства РФ
3 ИНП региона > 1. 3 Оценка относительной способности экономики территории «генерировать» налоговые доходы
4 ИНП / ИБР =. 4 БО таких регионов должна быть < критерия Правительства РФ
5 Индекс бюджетных расходов. 5 Бюджетная обеспеченность
6 Причина того, что ИБР региона > 1. 6 Субъект РФ с уровнем экономического развития выше среднего по стране
7 Условие получения субъектами Федерации дотаций из федерального бюджета. 7 Выравнивание уровня бюджетной обеспеченности субъектов РФ
8 Условие предоставления дотаций из бюджета конкретного субъекта РФ. 8 Территориальная удаленность от Центра страны, суровый климат
9 «Иждивенческие» настроения в субъектах РФ. 9 Дотационный регион не имеет стимулов для собственного развития
10 Субъекты Федерации, не являющиеся получателями дотаций из федерального бюджета. 10 Оценка относительной стоимости бюджетных услуг на душу населения в субъекте РФ (муниципальном образовании) по сравнению со средним уровнем