Дипломные работы по налоговому праву

Введение 3
Глава 1. Общие условия и порядок применения к налоговой ответственности 5
1.1. Правовая природа налоговой ответственности 5
1.2. Принципы налоговой ответственности 12
Глава 2. Общая характеристика налогового правонарушения 19
2.1. Понятие и признаки налогового правонарушения 19
2.2. Элементы состава налогового правонарушения 24
2.3. Виды налоговых правонарушений 28
2.4. Причины и способы совершения налоговых правонарушений 37
2.5. Содержание действующего законодательства по выявлению и предотвращению налоговых правонарушений 41
Глава 3. Основные направления совершенствования налогового законодательства по предотвращению налоговых правонарушений 51
Заключение 58
Список литературы 62
Приложение 66

Введение 3
Глава 1. Соглашения об избежании двойного налогообложения: теоретические аспекты 5
1.1. Исторические аспекты развития международного механизма устранения двойного налогообложения 5
1.1.1. История развития СОИДН в СССР и Российской Федерации 13
1.1.2. Классификация видов международного двойного налогообложения 15
1.2. СОИДН как источник правового регулирования в Российской Федерации и других странах мира 16
1.2.1. Налоговый суверенитет 21
1.2.2. Соотношение международных соглашений и национального законодательства стран 25
1.2.3. Система источников налогового права ЕС 32
Глава 2. Анализ применения некоторых положений СОИДН 34
2.1. Международная практика применения положений СОИДН 36
2.2. Российская практика применения положений СОИДН 37
2.3. Перспективы применения положений СОИДН с учетом изменяющегося подхода ОЭСР и развития проекта BEPS 49
Заключение 58
Список литературы 61

Введение 3
Глава 1. Обеспечение исполнения обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов 7
1.1. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов 7
1.2. Меры обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов, сборов, страховых взносов, применяемые в принудительном порядке 15
1.3. Особенности применения пени в налоговых правоотношениях 28
Глава 2. Применение гражданско-правовых способов обеспечения при привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения 34
2.1. Порядок привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения 34
2.2. Особенности применения гражданско-правовых способов обеспечения в качестве обеспечительных мер, принимаемых налоговым органом 41
2.3. Проблемы и перспективы применения гражданско-правовых способов обеспечения исполнения обязательств в налоговом праве 52
Заключение 66
Список литературы 70

Введение 3
Глава 1. Защита прав субъектов налоговых правоотношений: общетеоретический анализ 6
1.1. Понятие и виды субъектов налоговых правоотношений, содержание их прав 6
1.2. Правовое регулирование защиты прав субъектов правоотношений в сфере налогообложения 12
Глава 2. Актуальные вопросы защиты прав налогоплательщиков и иных участников налоговых правоотношений 20
2.1. Защита прав организаций-налогоплательщиков (плательщиков сборов и страховых взносов) 20
2.2. Защита прав физических лиц-налогоплательщиков (плательщиков сборов и страховых взносов) 28
2.3. Защита прав налоговых агентов 38
2.4. Зарубежная практика защиты прав налогоплательщиков и иных участников налоговых правоотношений 44
Заключение 52
Список литературы 55

Введение 3
Глава 1. Понятие и особенности правовой природы местных налогов и сборов в Российской Федерации 7
1.1. Понятие и юридическая сущность местных налогов и сборов 7
1.2. Классификация и принципы построения системы местных налогов и сборов 15
Глава 2. Правовые особенности местных налогов 21
2.1. Общая характеристика земельного налога 21
2.2. Понятие и правовое содержание налога на имущество 25
2.3. Введение Торгового сбора 40
Глава 3. Правовые способы обеспечения эффективности установления и взимания местных налогов и сборов 46
3.1. Правовые проблемы установления и взимания местных налогов и сборов 46
3.2. Совершенствование законодательных норм, применяемых к местным налогам и сборам 51
Заключение 63
Список литературы 66
Приложение 69

Введение 3
Глава 1. Налоговый контроль в системе государственного контроля и налогового права 5
1.1. Понятие и основные элементы налогового контроля 5
1.2. Формы, методы и виды налогового контроля 11
1.3. Выездная налоговая проверка как эффективная форма налогового контроля 14
Глава 2. Оценка эффективности выездных налоговых проверок в РФ 26
2.1. Анализ эффективности налогового контроля 26
2.2. Анализ эффективности выездных налоговых проверок 29
Глава 3. Прогнозирование результатов выездных налоговых проверок на основе логико-метаматематических методов 39
Заключение 48
Список литературы 50

Введение 3
Глава 1. Юридическая природа налога 6
1.1. Политико-правовая характеристика налога 6
1.2. Социально-экономическая характеристика налога: функции и классификация 20
Глава 2. Налог в системе обязательных платежей 31
2.1. Позиция доктрины и подход законодательства по вопросу о соотношении понятий «налог», «сбор», «государственная пошлина» 31
2.2. Система законодательства о налогах и сборах 43
2.3. Теоретико-правовые подходы к изучению элементов юридического состава налогов 58
Заключение 70
Список литературы 73

Введение 3
Глава 1. Теоретический анализ самозанятости как социально-экономического явления 7
1.1. Этапы развития налога на профессиональный доход в России и зарубежных государствах 8
1.2. Критерии разграничения деятельности самозанятых и предпринимательской деятельности 14
Глава 2. Правовое регулирование деятельности самозанятых в России и зарубежных государствах 21
2.1. Государственное регулирование налогообложения самозанятых 25
2.2. Международный опыт регулирования деятельности самозанятых граждан 29
Глава 3. Актуальные проблемы совершенствования налогообложения самозанятых в Российской Федерации 35
3.1. Основные направления совершенствования налогообложения в России и зарубежных государствах 38
3.2. Ответственность самозанятых за налоговые правонарушения в налоговых системах зарубежных государств 46
Заключение 52
Список литературы 55

СПИСОК СОКРАЩЕНИЙ 3
ВВЕДЕНИЕ 4
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО-ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ 8
1.1. Понятие и значение налоговой системы России как объекта финансово-правового регулирования 8
1.2. Система налогов и сборов в Российской Федерации 14
1.3. Ключевые аспекты правового регулирования налоговой системы в Российской Федерации 23
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПОСТУПЛЕНИЯ НАЛОГОВ И СБОРОВ В БЮДЖЕТНУЮ СИСТЕМУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ 36
2.1. Анализ структуры и динамики налоговых доходов, поступивших в бюджетную систему РФ 36
2.2. Анализ налоговых доходов бюджетов различных уровней 42
2.3. Анализ исполнения бюджета по налоговым доходам 47
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 56
3.1. Проблемы финансово-правового регулирования налоговой системы России 56
3.2. Основные направления реформирования налоговой системы России на современном этапе 61
3.3. Пути совершенствования налоговой системы РФ 65
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 72
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 74

Введение 3
Глава 1. Общие вопросы. Содержание налогового контроля в РФ. Особенности налогового контроля 7
1.1. Общие вопросы 7
1.2. Содержание налогового контроля в РФ 15
1.3. Особенности налогового контроля 22
Глава 2. Некоторые проблемы правового применения практики налогового контроля 26
2.1. Камеральная налоговая проверка: понятие, сущность и значение 26
2.2. Порядок проведения выездных налоговых проверок 37
2.3. Проверка сделок между взаимозависимыми лицами 60
2.4. Проблемы и пути совершенствования проведения налогового контроля 73
Заключение 82
Список литературы 85
Приложения 87

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогового администрирования в Российской Федерации 6
1.1. Понятие, функции и цели налогового администрирования 6
1.2. Основные методы и формы налогового администрирования 12
1.3. Правовая регламентация и регулирование налогового администрирования 17
Глава 2. Анализ организации и эффективности налогового администрирования налогоплательщиков в Российской Федерации 24
2.1. Эффективность налогового администрирования 24
2.2. Понятие уклонения и обхода налогов 31
2.3. Налоговый контроль соблюдения налогового законодательства и применение санкций за его нарушение 39
Глава 3. Анализ проблем налогового администрирования и пути их решения в Российской Федерации 48
3.1. Положение налогового администрирования на современном этапе 48
3.2. Анализ проблем, связанных с несовершенством нормативной и законодательной базы налогового администрирования и контроля 55
3.3. Предложения по совершенствованию налогового администрирования в Российской Федерации 58
Заключение 65
Список литературы 68

Введение 3
Глава 1. Общая характеристика налогового права как правового образования в системе финансового права 7
1.1. Понятие и отраслевая природа налогового права 7
1.2. Особенности предмета правового регулирования налогового права 11
1.3. Метод налогового права 23
1.4. Принципы налогового права 30
Глава 2. Особенности налогового права 37
2.1. Система налогового права 37
2.2. Источники налогового права 42
2.3. Дискуссионные вопросы места налогового права в системе российского права 52
Глава 3. Вопросы международного налогового права 61
Заключение 69
Список литературы 72

Введение 3
Глава 1. Основы системы налогового права Европейского Союза 5
1.1. Понятие налогового права Европейского Союза 5
1.2. Система источников налогового права Европейского Союза 12
Глава 2. Современные тенденции развития налоговой политики и налогового права в странах Европейского Союза 19
2.1. Характеристика налоговой системы Европейского Союза 19
2.2. Оффшорные зоны как инструмент стимулирования экономического развития государств Евросоюза 34
2.3. Роль налогового права стран Европейского Союза в развитии российской налоговой системы 39
Глава 3. Перспективы совершенствования налогового права Европейского Союза 47
3.1. Унификация и гармонизация налоговых систем как основа функционирования экономик стран Европейского Союза 47
3.2. Направления реформирования налогового права Европейского Союза 55
Заключение 69
Список литературы 72

Введение 3
Глава 1. Правовое регулирование налогообложения образовательных учреждений в Российской Федерации 8
1.1. Общая характеристика налоговой системы Российской Федерации 8
1.2. Особенности налогообложения образовательных учреждений в Российской Федерации 15
Глава 2. Анализ и перспективы совершенствования налогообложения образовательных учреждений в Российской Федерации 29
2.1. Анализ системы налогообложения образовательных учреждений в современной России 29
2.2. Проблемы и перспективы института нотариата в условиях развития электронных технологий 53
Заключение 58
Список литературы 63

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ САМОЗАНЯТЫХ 7
1.1. Понятие и правовой статус самозанятых граждан 7
1.2. Сущность деятельности самозанятых граждан и ее классификация 13
ГЛАВА 2. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ САМОЗАНЯТЫХ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 20
2.1. Виды налогообложения самозанятых в Российской Федерации 20
2.2. Нормативно-правовая база, регулирующая налогообложение самозанятых в РФ 29
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ САМОЗАНЯТЫХ 34
3.1. Актуальные проблемы правового регулирования системы налогообложения самозанятых 34
3.2. Пути совершенствования системы налогообложения самозанятых 38
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 47
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 54
ПРИЛОЖЕНИЕ 58

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ПОНЯТИЕ И ВИДЫ НАЛОГОВЫХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ 10
1.1. Этапы развития законодательства об ответственности за налоговые преступления в российском уголовном праве 10
1.2. Понятие и виды налоговых преступлений 18
ГЛАВА 2. ОСОБЕННОСТИ КВАЛИФИКАЦИИ НАЛОГОВЫХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ ПО УГОЛОВНОМУ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВУ РФ 36
2.1. Уголовно-правовая квалификация налоговых преступлений 36
2.2. Особенности и проблемы квалификации налоговых преступлений по уголовному законодательству РФ и пути их решения 44
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 51
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 53

Введение 3
Глава 1. Налогообложение юридических лиц в налоговых системах России и Бельгии 14
1.1. Национальные особенности налоговых систем России и Бельгии 18
1.2. Источники правового регулирования 24
1.3. Юридическое лицо как плательщик налогов в России и Бельгии 34
Глава 2. Характеристика основных уплачиваемых прямых налогов 39
2.1. Налог на прибыль организаций - налог на доходы 43
2.2. Иные налоги 66
2.2.1. Налог на имущество организаций 67
2.2.2. Налог на добычу полезных ископаемых в России 71
2.2.3. Справедливый налог (Fairness tax) 73
Заключение 75
Список литературы 80
Приложения 87

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения в зарубежных странах 6
1.1. Эволюция налоговых систем развитых стран мира 6
1.2. Особенности налогообложения в унитарных государствах 17
1.3. Организационно-экономический механизм налогообложения в федеративных государствах 28
Глава 2. Анализ правового регулирования налогообложения в России и странах Евросоюза 40
2.1. Особенности правового регулирования налогов в государствах-членах ЕС 40
2.2. Сравнительный анализ налогового законодательства России и зарубежных стран-членов ЕС 47
Глава 3. Пути совершенствования налоговых систем стран-членов ЕС 57
3.1. Перспективы развития и совершенствования налоговых систем зарубежных стран 57
3.2. Использование Россией правового опыта налоговых отношений государств-членов Европейских Сообществ 67
Заключение 71
Список литературы 74

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ОСОБЕННОСТИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ 6
1.1. Понятие налога и сбора, элементы налогов и необходимости их взимания 6
1.2. Налоговая политика государства в отношении юридических лиц 16
ГЛАВА 2. СУЩНОСТЬ, ФУНКЦИИ И НАПРАВЛЕНИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ 27
2.1. Проблемы современной Налоговой системы в РФ 27
2.2. Сущность, функции и принципы налогообложения юридических лиц 35
2.3. Характеристика налоговой системы Российской Федерации 40
2.4. Направления развития системы налогообложения юридических лиц 51
ГЛАВА 3. ПОДДЕРЖКА СРЕДНЕГО И МАЛОГО БИЗНЕСА В ПЕРИОД ПАНДЕМИИ 54
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 64
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 67

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогового контроля и налоговой проверки 6
1.1. Сущность налогового контроля 6
1.2. Виды, этапы, принципы налогового контроля 13
1.3. Налоговая проверка как форма налогового контроля 15
Выводы по главе 1 20
Глава 2. Процесс проведения налоговых проверок 23
2.1. Процессуальные аспекты проведения налоговых проверок 23
2.2. Методы проведения налоговых проверок 29
2.3. Производство камеральной налоговой проверки 33
2.4. Производство выездной налоговой проверки 43
Выводы по главе 2 62
Глава 3. Оценка и проблемы эффективности налоговых проверок 65
3.1. Оценка эффективности налоговых проверок 65
3.2. Проблема эффективности налоговых проверок 73
Выводы по главе 3 77
Заключение 78
Список литературы 83
Приложение 86

Введение 3
Глава 1. Финансовая ответственность как самостоятельный вид юридической ответственности 7
1.1. Общие положения юридической ответственности 7
1.2. Место финансовой ответственности в системе видов юридической ответственности 15
1.3. Налоговая ответственность в системе видов финансово-правовой ответственности 25
Глава 2. Проблемы правового регулирования привлечения налогоплательщиков ᴋ ответственности за нарушение законодательства ο налогах и сборах. Ответственность налоговых органов и их должностных лиц 36
2.1. Ответственность за совершение налоговых правонарушений: проблемы правового регулирования и практика их разрешения 36
2.2. Обжалование актов налоговых органов, действий и бездействий их должностных лиц 47
Заключение 70
Список литературы 72

Введение 3
Глава 1. Налоговые правонарушения как основания привлечения к ответственности 6
1.1. Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений 6
1.2. Cубъекты налоговой ответственности 13
1.3. Порядок привлечения к налоговой ответственности 16
Глава 2. Виды налоговых правонарушений 21
2.1. Ответственность по налоговому кодексу 21
2.2. Административная ответственность в сфере налогообложения 29
2.3. Налоговые преступления 34
Заключение 41
Библиографический список 45
Приложение 50

Введение 3
Глава 1. Характеристика юридической ответственности за налоговые нарушения 8
1.1. Становление и развитие института ответственности за налоговые нарушения в России 8
1.2. Виды юридической ответственности за налоговые нарушения 23
Глава 2. Уголовно-правовая характеристика налоговых преступлений 33
2.1. Основания ответственности за налоговые преступления 33
2.2. Субъектные признаки налоговых преступлений 48
Заключение 63
Список литературы 67

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К ИЗУЧЕНИЮ УГРОЗ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ В КОНТЕКСТЕ УКЛОНЕНИЯ ОТ УПЛАТЫ НАЛОГОВ 9
1.1. Основные направления обеспечения экономической безопасности государства 9
1.2. Сущность проблемы уклонения от уплаты налогов ее причины и пути противодействия 18
1.3. Регулирование и ответственность за уклонение от уплаты налогов 24
ГЛАВА 2. СОВРЕМЕННАЯ ПРАКТИКА ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ УКЛОНЕНИЮ ОТ УПЛАТЫ НАЛОГОВ 30
2.1. Анализ случаев массового уклонения от уплаты налогов на основе изучения налогового потенциала 30
2.2. Обзор государственных мер по борьбе с уклонением от уплаты налогов. 40
2.3. Основные направления взаимодействия налоговой службы с правоохранительными органами 46
ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ В ОБЛАСТИ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ УКЛОНЕНИЮ УПЛАТЫ НАЛОГОВ 51
3.1. Повышение налоговой грамотности и культуры участников налоговых правоотношений 51
3.2. Практические рекомендации в области совершенствования законодательства в области противодействия уклонению уплаты налогов 55
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 60
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 62

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы проведения выездных налоговых проверок 7
1.1. Понятие и виды налоговых проверок в России 7
1.2. Методы организации фактического контроля при осуществлении налоговых проверок 14
Глава 2. Анализ эффективности правового регулирования выездных налоговых проверок 25
2.1. Порядок проведения выездной налоговой проверки 25
2.2. Порядок оформления результатов выездной налоговой проверки 41
Глава 3. Основные направления совершенствования выездных налоговых проверок 52
3.1. Анализ проблем проведения выездной налоговой проверки 52
3.2. Пути повышения эффективности проведения выездных налоговых проверок 66
Заключение 78
Список литературы 80

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ОБЗОР НОРМАТИВНЫХ АКТОВ, РЕГЛАМЕНТИРУЮЩИХ НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ АПТЕЧНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ 6
1.1. Основные моменты открытия аптечного бизнеса 6
1.2. Обзор нормативных актов, регламентирующих налогообложение аптечных организаций 7
1.3. Порядок исчисления налога 9
1.4. Налоги и сборы, уплачиваемые аптеками 12
ГЛАВА 2. ХАРАКТЕРИСТИКА СИСТЕМ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ АПТЕЧНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ 14
2.1. Виды и формы собственности по Российскому законодательству 14
2.2. Характеристика систем налогообложения аптечных организаций 15
2.3. Упрощенная система налогообложения (УСН) 18
2.4. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) 20
2.5. Патентная система налогообложения (ПСН) 21
ГЛАВА 3. ВИДЫ НАЛОГОВ, ВЫПЛАЧИВАЕМЫХ АПТЕЧНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ - НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАМИ 26
3.1. Понятие налога 26
3.2. Налоговые правоотношения 27
3.3. Виды налогов в Российской Федерации 29
3.4. Понятие косвенных налогов 32
ГЛАВА 4. ЛЬГОТЫ ПО НАЛОГООБЛОЖЕНИЮ АПТЕЧНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРИ РАЗЛИЧНЫХ СИСТЕМАХ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 39
ГЛАВА 5. СРАВНИТЕЛЬНЫЙ АНАЛИЗ СУММ НАЛОГОВ К ВЫПЛАТАМ ДО И ПОСЛЕ УЧЕТА ЛЬГОТ ПО НАЛОГООБЛОЖЕНИЮ 44
ОБЩИЕ ВЫВОДЫ 58
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 60

Введение 3
Глава 1. Сущность налогового контроля 7
1.1. Теоретические основы формирования системы налогового контроля в Российской Федерации 7
1.2. Понятие и виды налогового контроля 13
1.3. Формы и методы налогового контроля 25
Глава 2. Взаимодействие налоговых органов и органов внутренних дел в сфере осуществления налогового контроля 38
2.1. Полномочия органов внутренних дел как субъектов налоговых правоотношений 38
2.2. Полномочия налоговых органов при проведении мероприятий налогового контроля 48
2.3. Правовое регулирование взаимодействия органов внутренних дел с налоговыми и финансовыми органами при соответствующих проверках и их результаты 55
Глава 3. Совершенствование взаимодействия ОВД с налоговыми и финансовыми органами при проведении соответствующих проверок 62
3.1. Ответственность за правонарушения в сфере налогообложения, в соответствии с действующим законодательством 62
3.2. Основные направления решения проблем, возникающих при организации взаимодействия налоговых и финансовых органов и органов внутренних дел, при осуществлении соответствующих проверок 65
Заключение 69
Список литературы 73
Приложение 78

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ИСЧИСЛЕНИЕ НАЛОГА КАК ЭЛЕМЕНТ ЮРИДИЧЕСКОЙ КОНСТРУКЦИИ НАЛОГА 7
1.1. Исчисление налога в системе обязательных элементов юридической конструкции налога 7
1.2. Исчисление налога в рамках субъективной налоговой обязанности 20
ГЛАВА 2. ПРАВОВОЙ ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ НАЛОГОВ (СБОРОВ) В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 36
2.1. Понятие и юридическое содержание стадий исчисления налога. Методы (способы) исчисления налога и их правовая классификация 36
2.2. Правовое регулирование исчисления прямых налогов с физических лиц и организаций. Правовые особенности исчисления косвенных налогов 51
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 72
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 75

Введение 3
Глава 1. Правовые основы налогообложения доходов физических лиц в России 7
1.1. История подоходного налога и его генезис в России 7
1.2. Сравнительный анализ правового регулирования НДФЛ в России и за Рубежом 17
Глава 2. Правовое регулирование налога на доходы физических лиц в России 24
2.1. Правовые основы и роль НДФЛ в формировании бюджета Российской Федерации 24
2.2. Правовой механизм исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц и его правовые основы
2.3. Основные направления и изменения законодательства в механизме функционирования НДФЛ в России 45
2.4. Практические ситуации налоговых правонарушений по порядку налога на доходы физических лиц 53
2.5. Проблемы правового регулирования налогообложения доходов физических лиц и методы их решения 59
Заключение 63
Список литературы 69

Введение 3
Глава 1. Налог на доходы физических лиц: становление и развитие правовой конструкции 8
1.1. Функции налога на доходы физических лиц 8
1.2. Становление и развитие подоходного налогообложения: сравнительно-правовой анализ 15
Глава 2. Правовое регулирование налога на доходы физических лиц: особенности элементов налогообложения 35
2.1. Правовое положение налогоплательщиков налога на доходы физических лиц и налоговых агентов 35
2.2. Особенности определения объекта налогообложения и предоставления налоговых вычетов 49
2.3. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц 71
Глава 3. Основные направления совершенствования правового регулирования налога на доходы физических лиц 81
3.1. Проблемы совершенствования юридической техники 81
3.2. Зарубежный опыт налогообложения физических лиц: перспективы применения в России 90
Заключение 104
Список литературы 109

Введение 3
Глава 1. Теоретико-правовые основы налогового контроля 7
1.1. Налоговый контроль как разновидность финансового контроля 7
1.2. Налоговый контроль: методы, виды и принципы проведения 15
Глава 2. Правовое регулирование налоговых проверок 27
2.1. Камеральная налоговая проверка 27
2.2. Выездная налоговая проверка 35
2.3. Налоговый контроль в форме налогового мониторинга 45
2.4. Проблемы проведения налоговых проверок и предложения по их совершенствованию 54
Заключение 64
Библиографический список 69
Приложение 76

Введение 3
Глава 1. Налоговые льготы: понятие, сущность, финансово-правовые основы 6
1.1. Понятие и сущность налоговых льгот 6
1.2. Классификация налоговых льгот 13
1.3. Финансово-правовые основы налоговых льгот 18
Глава 2. Особенности правового регулирования отдельных видов налоговых льгот 29
2.1. Особенности применения налоговых вычетов 31
2.2. Особенности применения отсрочек и рассрочек по уплате налогов 38
2.3. Особенности налоговых льгот в зарубежных странах 47
Заключение 49
Список литературы 51

Введение 3
Глава 1. Становление игорного бизнеса в РФ 6
1.1. История развития игорного бизнеса и его налогообложения в РФ 6
1.2. Теоретические основы налогообложения игорного бизнеса в РФ 13
Глава 2. Система налогообложения игорного бизнеса в РФ на современном этапе 21
2.1. Анализ функционирования действующих зон игорного бизнеса в РФ 21
2.2. Особенности налогообложения организации и проведения лотерей в РФ 26
Глава 3. Возможные направления совершенствования налогообложения игорного бизнеса в РФ 32
3.1. Зарубежный опыт правового регулирования налогообложения игорного бизнеса 32
3.2. Предложения по улучшению правового регулирования налогообложения игорного бизнеса в РФ 37
Заключение 43
Список литературы 45
Приложения 49

Введение 3
Глава 1. Правовой статус корпорации в Российской Федерации 5
1.1. Понятие, основные характеристики и классификация корпораций 5
1.2. Правовые источники регулирования деятельности корпораций 19
Глава 2. Корпорация как субъект налоговых правоотношений в Российской Федерации 42
2.1. Налоговый статус корпорации как налогоплательщика 42
2.2. Общие подходы к налогообложению корпораций 47
Глава 3. Применение законодательства о налогах и сборах при налогообложении корпораций в Российской Федерации 54
3.1. Особенности определения налогооблагаемой базы по налогу на имущество корпораций 54
3.2. Особенности применения законодательства о налогах и сборах в отношении прибыли и доходов корпорации 58
Заключение 64
Список литературы 67

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В РОССИИ: ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА 7
1.1. Понятие и характеристика субъектов малого предпринимательства в России 7
1.2. Правовые основы предпринимательской деятельности субъектов малого бизнеса 13
1.3. Общие черты налогообложения малого предпринимательства 18
ГЛАВА 2. ОСОБЕННОСТИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В РОССИИ 25
2.1. Специальные налоговые режимы в системе налогообложения субъектов малого предпринимательства 25
2.2. Особенности налогового контроля и отчётности для малого предпринимательства 32
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМАТИКА И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В РОССИИ 46
3.1. Основные проблемы в налогообложении субъектов малого предпринимательства в России (на примере г. Москвы) 46
3.2. Перспективы развития налогообложения малого бизнеса 63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 72
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 76
ПРИЛОЖЕНИЕ 83

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогообложения юридических лиц 7
1.1. Становление системы налогообложения юридических лиц в России 7
1.2. Понятие юридического лица 14
Выводы по первой главе 19
Глава 2. Основные виды систем налогообложения юридических лиц 21
2.1. Общая система налогообложения юридических лиц 21
2.2. Упрощенная система налогообложения юридических лиц 29
Выводы по второй главе 43
Глава 3. Анализ и перспективы развития налогообложения юридических лиц 45
3.1. Проблемы налогообложения юридических лиц и пути их решения 45
3.2. Анализ схем по возмещению НДС юридических лиц 54
Выводы по третьей главе 65
Заключение 66
Список литературы 69

Введение 3
Глава 1. Налогообложение юридических лиц в налоговых системах России и Бельгии 13
1.1. Национальные особенности налоговых систем России и Бельгии 13
1.2. Источники правового регулирования 18
1.3. Юридическое лицо как плательщик налогов в России и Бельгии 21
Глава 2. Характеристика основных уплачиваемых прямых налогов 25
2.1. Налог на прибыль организаций - налог на доходы 28
2.1.1. Основные элементы состава налога 30
2.1.1.1. Субъект налогообложения 30
2.1.1.2. Объект налогообложения и налоговая база 34
2.1.1.3. Налоговая ставка 40
2.1.1.4. Налоговый период 41
2.2. Иные налоги 44
Заключение 47
Список литературы 50
Приложение 57

Введение 3
Глава 1. Налоговый контроль как составляющая финансового контроля Формы и методы 8
1.1. Налоговый контроль как основная форма финансового контроля 8
1.2. Методы, виды и принципы проведения налогового контроля 17
Глава 2. Правовые основы проведения налогового контроля 32
2.1. Налоговая проверка. Общие положения 32
2.2. Виды налоговых проверок и проблемы их проведения 36
2.3. Обязанности налоговых органов по защите прав налогоплательщика 57
Заключение 68
Список литературы 71

Введение 3
Глава 1. Налоговое правонарушение и его юридическое значение 7
1.1. Понятие, признаки и элементы состава налогового правонарушения 7
1.2. Разграничение налоговых правонарушений, налоговых преступлений и административных правонарушений, направленных против налоговой системы 20
Глава 2. Налоговая ответственность как разновидность юридической ответственности 35
2.1. Понятие и юридическая природа налоговой ответственности 35
2.2. Налоговая санкция ее юридическая природа, порядок взыскания. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность 48
Заключение 55
Библиографический список 58

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты правового регулирования налога на добавленную стоимость в странах Евразийского экономического союза 6
1.1. Понятие Евразийского экономического союза и цели его создания 6
1.2. Специфика правового регулирования НДС во взаимной торговле в Евразийском экономическом союзе 11
Глава 2. Правовое регулирование налога на добавленную стоимость в странах Евразийского экономического союза 16
2.1. Порядок применения налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан 16
2.2. Порядок регулирования налога на добавленную стоимость в Республике Беларусь 28
2.3. Порядок регулирования налога на добавленную стоимость в Российской Федерации 31
2.4. Правовое регулирование налога на добавленную стоимость в Республике Армении и в Кыргызской Республике 38
Глава 3. Совершенствование правовых основ порядка исчисления и уплаты НДС в странах евразийского экономического союза 44
Заключение 54
Список литературы 57
Приложение 60

Введение 3
Глава 1. Особенности налогово-бюджетной системы федеративного государства как объекта правового регулирования 6
1.1. Компетенция федерального уровня, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований в регулировании налоговых отношений 6
1.2. Характерные отличия процессов по установлению и введению региональных и местных налогов 14
1.3. Разграничение и межбюджетное распределение доходов от федеральных, региональных и местных налогов 23
Глава 2. Особенности правового регулирования системы налогообложения в городе Москве 36
2.1. Общий обзор правового регулирования региональной системы налогообложения в городе Москве 36
2.2. Правовое регулирование налоговых льгот как инструмента налоговой оптимизации в городе Москве 50
2.3. Правовые аспекты минимизации налогообложения посредством компенсационных выплат в городе Москве 73
Заключение 89
Список литературы 92
Приложение 97

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы правового регулирования налогообложения граждан и организаций 6
1.1. Исторические этапы становления и развития законодательства о налогообложении граждан и организаций 6
1.2. Нормативная правовая база системы налогообложения граждан и организаций 13
1.3. Зарубежный опыт правового регулирования налогообложения граждан и организаций 19
Глава 2. Практические основы правового регулирования системы налогообложения граждан и организаций в России 29
2.1. Правовое регулирование налогообложения физических лиц в России 29
2.2. Правовое регулирование налогообложения организаций в России 34
2.3. Проблемы правового регулирования системы налогообложения граждан и организаций и пути их решения 44
Заключение 48
Список литературы 52

Введение 3
Глава 1. Статус работника-мигранта как субъекта трудового правоотношения 8
1.1. Правовой статус работников-мигрантов: понятие и структура 8
1.2. Правовой статус работников-мигрантов в международных актах 19
1.3. Правовой статус работников-мигрантов в национальном законодательстве 30
Глава 2. Коллизионное регулирование трудовых отношений, осложненных иностранным элементом, в Испании 37
2.1. Общие проблемы коллизионного регулирования в сфере труда 37
2.2. Способы решения коллизионных проблем в сфере трудовых отношений 43
Глава 3. Особенности трудоустройства российских граждан в Испании 51
3.1. Основные формы трудоустройства российских граждан в Испании 51
3.2. Заключение и прекращение трудового договора с работниками-мигрантами в Испании 62
3.3. Условия труда работников-мигрантов в Испании 69
Заключение 75
Список литературы 81

Введение 3
Глава 1. Исторический аспект формирования государственной пошлины в России 6
1.1. История развития государственной пошлины в Древней Руси 6
1.2. Становление налогового законодательства в эпоху самодержавия 11
1.3. Советский этап в истории развития государственной пошлины 16
Глава 2. Понятие и правовой режим государственной пошлины в Российской Федерации 26
2.1. Место государственной пошлины в системе обязательных платежей 26
2.2. Содержание правового режима государственной пошлины 37
2.3. Регулятивные и охранительные средства в правовом режиме государственной пошлины 44
Заключение 62
Список литературы 67

Введение 3
Глава 1. Становление и развитие налоговых органов 7
Глава 2. Правовое регулирование деятельности налоговых органов 16
2.1. Статус налоговых органов в Российской Федерации 16
2.2. Полномочия налоговых органов в Российской Федерации 28
2.3. Полномочия налоговых органов в Российской Федерации 35
Глава 3. Особенности деятельности налоговых органов в период реформирования 43
3.1. Правовое регулирование налогообложения 43
3.2. Осуществление налогового контроля 46
3.3. Ответственность за совершение налоговых правонарушений 49
Заключение 55
Список литературы 64

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы принципов российского налогового права 5
1.1. Понятие принципов налогового права, их классификация 5
1.2. Нормативное закрепление принципов налогового права в российском законодательстве 19
Глава 2. Способы применения принципов налогового права 35
2.1. Использование принципов налогового права судебными органами при юридическом толковании 35
2.2. Принципы налогового права как дополнительное юридическое средство, применяемое при разрешении судебных споров 48
Заключение 60
Список литературы 64

Введение 3
Глава 1. Сущность, понятие, задачи и участники производства по делам о налоговых правонарушениях 6
1.1. Производство по делам о налоговых правонарушениях: сущность и понятие 6
1.2. Задачи производства по делам о налоговых правонарушениях 12
1.3. Участники производства по делам о налоговых правонарушениях 15
Глава 2. Порядок производства по делам о налоговых правонарушениях 24
2.1. Возбуждение дела о налоговом правонарушении 24
2.2. Рассмотрение дела о налоговом правонарушении 29
2.3. Обеспечение исполнения решения налогового органа 42
2.4. Порядок взыскания налоговых санкций 56
2.5. Обжалование решений налогового органа, принимаемым по результатам рассмотрения дел о налоговых правонарушениях 59
Глава 3. Судебная практика рассмотрения дел о нарушениях законодательства о налогах и сборах 63
Заключение 73
Список литературы 78

Введение 3
Глава 1. Теоретические и правовые основы нарушений законодательства о налогах и сборах 7
1.1. Правовые аспекты исполнения налоговой обязанности физическими и юридическими лицами 7
1.2. Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах 18
1.3. Современные формы и способы (методы) противодействия нарушениям законодательства о налогах и сборах 25
Глава 2. Особенности противодействия нарушениям законодательства о налогах и сборах в городе Москве 31
2.1. Анализ и динамика нарушений законодательства о налогах и сборах в городе Москве 31
2.2. Функционирование института принудительного исполнения законодательства о налогах и сборах в городе Москве 37
2.3. Совершенствование мер по противодействию нарушениям законодательства о налогах и сборах в городе Москве 45
Заключение 53
Список литературы 56
Приложение 62

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИМУЩЕСТВЕННОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 5
1.1. Понятие, сущность и функции налогов в налоговой системе Российской Федерации 5
1.2. Эволюция налоговой политики в отношении имущественного налогообложения 13
1.3. Зарубежный опыт налогообложения недвижимого имущества 19
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ РОССИЙСКОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НЕДВИЖИМОГО ИМУЩЕСТВА 29
2.1. Анализ действующего законодательства налогообложения недвижимости в РФ 29
2.2. Анализ роли налога на недвижимость в бюджете РФ 38
2.3. Оценка факторов, влияющих на величину поступлений от налогообложения недвижимости 45
ГЛАВА 3. РАЗВИТИЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НЕДВИЖИМОГО ИМУЩЕСТВА В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 50
3.1. Основные проблемы при налогообложении имущества 50
3.2. Перспективы и пути повышения эффективности имущественных налогов 62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 72
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 77
ПРИЛОЖЕНИЕ 81

Введение 3
Глава 1. Соотношение понятий «судебная практика» и «судебный прецедент» 5
Глава 2. Судебное решение в системе источников налогового права ЕС 12
2.1. Виды исковых заявлений в сфере налоговых споров ЕС 12
2.2. Решения Суда ЕС в области толкования налогового права ЕС (общая характеристика) 37
Глава 3. Судебное решение в системе источников налогового права России 59
3.1. Виды исковых заявлений в сфере налоговых споров России 59
3.2. Решения высших судебных органов России в толковании налогового права России (общая характеристика) 69
Заключение 80
Список литературы 84