Готовые дипломные работы, курсовые, контрольные и рефераты по
налоговому праву

1. Понятие и функции налогов и сборов. Прямые и косвенные налоги и сборы 3
2. Пени в налоговых правоотношениях 7
Задача 1. Организация несвоевременно представила в налоговый орган декларацию по НДС. Налоговый орган вынес решение о привлечение организации к ответственности по ст.119 НК РФ, увеличив при этом размер штрафа в два раза, так как ранее в отношении организации уже выносилось решение о привлечении к ответственности за непредставление налоговой декларации. Однако судом в первом случае решение было признано недействительным. Имеет ли налоговый орган право увеличить размер штрафа в таких случаях? 10
Задача 2. В качестве обеспечение исполнения решения о взыскании налога налоговый орган произвел частичный арест имущества акционерного общества с ограничением его прав по владению, пользованию и распоряжению имуществом. Через три дня, изыскав необходимые денежные средства, акционерное общество погасило задолженность по налогам, после этого (на следующий день) стало использовать ранее арестованное имущество непосредственно в производственных целях. По факту использования арестованного имущества акционерного общество было привлечено к ответственности по ст.125 Налогового кодекса Российской Федерации. Правомерно ли привлечение к ответственности при указанных обстоятельствах? 11
Задача 3. Должен ли налогоплательщика представлять в налоговой орган заполненное заявление о снятии с учета в случае изменения своего местонахождения? Если должен, то в каком порядке? Обоснуйте свой ответ ссылками на законодательство 12
Список литературы 14

1. Основные начала законодательства о налогах и сборах 3
2. Специальные налоговые режимы по законодательству РФ 9
3. Обеспечение и защита прав налогоплательщиков 25
Задача 1. В ходе налоговой проверки АО были выявлены существенные нарушения действ законодательства и налоговый орган в соответствии с пп.13 п.1 ст.31 НК РФ обратился с ходатайством в арбитражный суд о приостановлении действия лицензии АО. Ходатайство налогового органа о приостановлении действия лицензии, выданной данному АО, было арбитражным судом оставлено без рассмотрения, как не подлежащие рассмотрению в арбитражном суде. Каким образом налоговый орган может реализовать предоставленное ему право? 32
Задача 2. Организация осуществляет научно-исследовательскую деятельность и заключила договор об инвестиционном налоговом кредите. В праве ли налоговая инспекция поставить вопрос о досрочном расторжении договора об инвестиционном налоговом кредите в случае принятия решения организации о прекращении научно-исследовательских работ? Обоснуйте свой ответ 33
Список литературы 35

1. Характеристика принципов и функций налогового права 3
2. Налоговый процесс: понятие и стадии 12
3. Задача. Работник колхоза «Светлый» О.А. Янчевский арендовал у дирекции хозяйства земельный участок. Выращенные на участке овощи он реализовал на городском рынке. Полученную прибыль арендатор в налоговой декларации не указал. Районный налоговый орган включил указанную прибыль в налогооблагаемый совокупный доход как «полученную от занятий предпринимательской деятельностью». Районный суд, рассмотревший дело по жалобе О.А. Янчевского, признал действия налогового органа незаконными, поскольку неправильно был определен характер деятельности данного физического лица. Дайте юридической анализ данной ситуации 23
Список литературы 25

1. Состав и виды участников производства по делам об административных и налоговых правонарушениях 3
2. Понятие, признаки и виды субъектов налоговой и административной ответственности 5
3. Процессуально-правовое положение субъектов ответственности 9
4. Гарантии обеспечения прав и законных интересов участников производства по делам об административных и налоговых правонарушениях 10
Задача. Налоговая инспекция провела тематическую проверку отнесения на себестоимость продукции (работ, услуг) и внереализацнонные расходы платежей за загрязнение окружающей среды налогоплательщиком. Проверкой установлено необоснованное отнесение на себестоимость платежей в сумме 13129 рублей 12 копеек. По результатам проверки составлен акт и принято решение о привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности за неполную уплату налога на прибыль в виде взыскания 288 рублей 78 копеек штрафа и 5000 рублей штрафа за неправильное отражение на счетах бухгалтерского учета хозяйственных операций. Решением также доначислены налог на прибыль в сумме 3938 рублей 70 копеек, дополнительные платежи в сумме 443 рублей 10 копеек и 43 рублей 10 копеек пеней. Налогоплательщик с указанным решением не согласился и обжаловал его в суд. Какое решение должен вынести суд? 14
Список литературы 16

1. Понятие производства по делам о налоговых правонарушениях и его стадии 3
2. Процессуально-проверочные действия в налоговом производстве, порядок их проведения и оформления 10
3. Виды процессуально-контрольных документов. Полномочия органов и должностных лиц по их принятию, оформлению и исполнению 20
4. Порядок исполнения решения о привлечении к налоговой ответственности 22
5. Задача. В целях строительства жилого дома налогоплательщик Иванов С.Е. получил в банке ипотечный кредит под льготный процент - 6 %. При получении заявления Иванова С.Е. и других документов о предоставлении имущественного налогового вычета, руководитель ИФНС приняла решение о предоставлении вычета, однако разницу в процентах между ставкой рефинансирования ЦБ России и ипотечным кредитом посчитала объектом НДФЛ в виде материальной выгоды и начислила на сумму этой материальной выгоды, которая составила 50 тысяч рублей НДФЛ по ставке 13 %. Налогоплательщик решил обжаловать это решение ИФНС РФ. Какое решение должен вынести суд? 25
Список литературы 27

Раздел 1. Участники налоговых правоотношений, их права и обязанности. Вопрос: Какие документы необходимы жене, чтобы представлять интересы своего супруга в налоговых органах? 3
Раздел 2. Исполнение налоговой обязанности. Налоговая декларация. Вопрос: В каких случаях налоговые органы вправе приостановить операции по счетам налогоплательщиков в банке? Распространяется ли данная мера на физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями? 5
Раздел 3. Налоговый контроль. 1. Проведите сравнительную характеристику камеральной и выездной налоговой проверки 8
Раздел 4. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Задача. У налогоплательщика Иванова имеется в собственности транспортное средство, однако налоговое уведомление по транспортному налогу за истекший год он не получил. Иванов был привлечен к ответственности за неуплату транспортного налога. В своей жалобе Иванов указал, что налог он не уплатил из-за того, что не получил уведомление, а обязанность по расчету налога лежит на налоговом органе. Какое решение примет суд? 9
Раздел 5. Система налогов и сборов в РФ. Из представленного списка налогов выберите один и заполните таблицу а) налог на добавленную стоимость 10
Список литературы 11

Введение 3
1. Понятие и виды налогового контроля, его правовое обеспечение 4
2. Налог на имущество физических лиц, его правовой режим 12
3. Из списка федеральных, региональных и местных налогов выберите налоги, которые выплачивают: только юридические лица; только физические лица; и физические и юридические лица 20
Заключение 21
Список литературы 22

Введение 3
Глава 1. Исследование генезиса налоговых органов: расширительное толкование 5
1.1. Анализ факторов формирования налоговых органов 5
1.2. Периодизация налогового администрирования 11
Глава 2. Исследование функционирования налоговых органов на территории РФ 15
2.1. Анализ достоинств в деятельности налоговых органов в современной России 15
2.2. Анализ недостатков (коллизий в деятельности налоговых органов в современной России) 20
Заключение 25
Список литературы 27

Введение 3
1. Понятие и виды юридической ответственности за нарушение налогового законодательства 5
2. Основные элементы налогового правонарушения 10
3. Учет вины налогоплательщика при определении мер налоговой ответственности 15
Заключение 23
Список литературы 25

Введение 3
1. Понятие налогового правоотношения 5
2. Субъекты налоговых правоотношений 14
3. Правовой статус налоговых органов как субъектов налоговых правоотношений 19
Заключение 27
Список литературы 29

Введение 3
1. Понятие налогового контроля 5
2. Виды, формы, принципы налогового контроля 10
3. Характеристика налоговой проверки как формы налогового контроля 14
Заключение 20
Список литературы 23

Введение 3
Глава 1. Правовое регулирование налогообложения образовательных учреждений в Российской Федерации 8
1.1. Общая характеристика налоговой системы Российской Федерации 8
1.2. Особенности налогообложения образовательных учреждений в Российской Федерации 15
Глава 2. Анализ и перспективы совершенствования налогообложения образовательных учреждений в Российской Федерации 29
2.1. Анализ системы налогообложения образовательных учреждений в современной России 29
2.2. Проблемы и перспективы института нотариата в условиях развития электронных технологий 53
Заключение 58
Список литературы 63

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ САМОЗАНЯТЫХ 7
1.1. Понятие и правовой статус самозанятых граждан 7
1.2. Сущность деятельности самозанятых граждан и ее классификация 13
ГЛАВА 2. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ САМОЗАНЯТЫХ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 20
2.1. Виды налогообложения самозанятых в Российской Федерации 20
2.2. Нормативно-правовая база, регулирующая налогообложение самозанятых в РФ 29
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ САМОЗАНЯТЫХ 34
3.1. Актуальные проблемы правового регулирования системы налогообложения самозанятых 34
3.2. Пути совершенствования системы налогообложения самозанятых 38
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 47
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 54
ПРИЛОЖЕНИЕ 58

Введение 3
Глава 1. Обязанности банков в налоговой сфере 5
1.1. Обязанности банков по исполнению поручений на перечисление налогов, сборов, страховых взносов 5
1.2. Обязанности банков, связанные с осуществлением налогового контроля 8
Глава 2. Ответственность банков за неисполнение обязанностей в налоговой сфере 12
2.1. Нарушение банком порядка открытия счета 12
2.2. Нарушение срока исполнения поручения о перечислении налога 14
2.3. Неисполнение банком решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика 16
Заключение 21
Список литературы 23

Введение 3
Глава 1. Налогоплательщик как субъект налогообложения 5
1.1. Понятие налогоплательщик 5
1.2. Обязанности налогоплательщика 9
Глава 2. Практика исполнения обязанностей налогоплательщиков 17
2.1. Анализ привлечения к ответственности налогоплательщиков 17
2.2. Направления в совершенствования исполнения прав налогоплательщиков 24
Заключение 30
Библиографический список 32

Введение 3
Глава 1. Общая характеристика камеральной налоговой проверки 5
1.1. Правовое регулирование камеральной налоговой проверки 5
1.2. Проблемы правового регулирования камеральной налоговой проверки 8
Глава 2. Организация и проведение камеральной налоговой проверки 14
2.1. Организация камеральной налоговой проверки 14
2.2. Проведение камеральной налоговой проверки: основные этапы 19
Заключение 24
Список литературы 27

Введение 3
1. Налоговые проверки. Теоретические аспекты и виды 4
1.1. Камеральная налоговая проверка 5
1.2. Выездная налоговая проверка 6
2. Права и обязанности налоговых органов 9
3. Процедуры, проводимые налоговыми органами при налоговых проверках 12
Заключение 21
Список литературы 22

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ПОНЯТИЕ И ВИДЫ НАЛОГОВЫХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ 10
1.1. Этапы развития законодательства об ответственности за налоговые преступления в российском уголовном праве 10
1.2. Понятие и виды налоговых преступлений 18
ГЛАВА 2. ОСОБЕННОСТИ КВАЛИФИКАЦИИ НАЛОГОВЫХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ ПО УГОЛОВНОМУ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВУ РФ 36
2.1. Уголовно-правовая квалификация налоговых преступлений 36
2.2. Особенности и проблемы квалификации налоговых преступлений по уголовному законодательству РФ и пути их решения 44
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 51
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 53

Введение 3
Глава 1. Сущность и виды финансового и налогового контроля 5
1.1. Понятие финансового и налогового контроля 5
1.2. Виды, формы, принципы налогового контроля 11
Глава 2. Налоговая проверка как форма налогового контроля 15
2.1. Понятие и виды налоговых проверок 15
2.2. Методы проведения налоговых проверок 20
Заключение 25
Список литературы 28
Приложение 30

Введение 3
Глава 1. Налогообложение юридических лиц в налоговых системах России и Бельгии 14
1.1. Национальные особенности налоговых систем России и Бельгии 18
1.2. Источники правового регулирования 24
1.3. Юридическое лицо как плательщик налогов в России и Бельгии 34
Глава 2. Характеристика основных уплачиваемых прямых налогов 39
2.1. Налог на прибыль организаций - налог на доходы 43
2.2. Иные налоги 66
2.2.1. Налог на имущество организаций 67
2.2.2. Налог на добычу полезных ископаемых в России 71
2.2.3. Справедливый налог (Fairness tax) 73
Заключение 75
Список литературы 80
Приложения 87

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения в зарубежных странах 6
1.1. Эволюция налоговых систем развитых стран мира 6
1.2. Особенности налогообложения в унитарных государствах 17
1.3. Организационно-экономический механизм налогообложения в федеративных государствах 28
Глава 2. Анализ правового регулирования налогообложения в России и странах Евросоюза 40
2.1. Особенности правового регулирования налогов в государствах-членах ЕС 40
2.2. Сравнительный анализ налогового законодательства России и зарубежных стран-членов ЕС 47
Глава 3. Пути совершенствования налоговых систем стран-членов ЕС 57
3.1. Перспективы развития и совершенствования налоговых систем зарубежных стран 57
3.2. Использование Россией правового опыта налоговых отношений государств-членов Европейских Сообществ 67
Заключение 71
Список литературы 74

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ОСОБЕННОСТИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ 6
1.1. Понятие налога и сбора, элементы налогов и необходимости их взимания 6
1.2. Налоговая политика государства в отношении юридических лиц 16
ГЛАВА 2. СУЩНОСТЬ, ФУНКЦИИ И НАПРАВЛЕНИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ 27
2.1. Проблемы современной Налоговой системы в РФ 27
2.2. Сущность, функции и принципы налогообложения юридических лиц 35
2.3. Характеристика налоговой системы Российской Федерации 40
2.4. Направления развития системы налогообложения юридических лиц 51
ГЛАВА 3. ПОДДЕРЖКА СРЕДНЕГО И МАЛОГО БИЗНЕСА В ПЕРИОД ПАНДЕМИИ 54
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 64
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 67

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогового контроля и налоговой проверки 6
1.1. Сущность налогового контроля 6
1.2. Виды, этапы, принципы налогового контроля 13
1.3. Налоговая проверка как форма налогового контроля 15
Выводы по главе 1 20
Глава 2. Процесс проведения налоговых проверок 23
2.1. Процессуальные аспекты проведения налоговых проверок 23
2.2. Методы проведения налоговых проверок 29
2.3. Производство камеральной налоговой проверки 33
2.4. Производство выездной налоговой проверки 43
Выводы по главе 2 62
Глава 3. Оценка и проблемы эффективности налоговых проверок 65
3.1. Оценка эффективности налоговых проверок 65
3.2. Проблема эффективности налоговых проверок 73
Выводы по главе 3 77
Заключение 78
Список литературы 83
Приложение 86

Введение 3
Глава 1. Финансовая ответственность как самостоятельный вид юридической ответственности 7
1.1. Общие положения юридической ответственности 7
1.2. Место финансовой ответственности в системе видов юридической ответственности 15
1.3. Налоговая ответственность в системе видов финансово-правовой ответственности 25
Глава 2. Проблемы правового регулирования привлечения налогоплательщиков ᴋ ответственности за нарушение законодательства ο налогах и сборах. Ответственность налоговых органов и их должностных лиц 36
2.1. Ответственность за совершение налоговых правонарушений: проблемы правового регулирования и практика их разрешения 36
2.2. Обжалование актов налоговых органов, действий и бездействий их должностных лиц 47
Заключение 70
Список литературы 72

Введение 3
1. Понятие и состав налогового правонарушения 5
2. Понятие, функции и признаки налоговой ответственности 6
3. Виды ответственности за нарушение налогового законодательства 7
4. Порядок привлечения к налоговой ответственности 12
5. Освобождение от налоговой ответственности 17
Заключение 19
Список литературы 22

Введение 3
Глава 1. Налоговые правонарушения как основания привлечения к ответственности 6
1.1. Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений 6
1.2. Cубъекты налоговой ответственности 13
1.3. Порядок привлечения к налоговой ответственности 16
Глава 2. Виды налоговых правонарушений 21
2.1. Ответственность по налоговому кодексу 21
2.2. Административная ответственность в сфере налогообложения 29
2.3. Налоговые преступления 34
Заключение 41
Библиографический список 45
Приложение 50

Введение 3
Глава 1. Характеристика юридической ответственности за налоговые нарушения 8
1.1. Становление и развитие института ответственности за налоговые нарушения в России 8
1.2. Виды юридической ответственности за налоговые нарушения 23
Глава 2. Уголовно-правовая характеристика налоговых преступлений 33
2.1. Основания ответственности за налоговые преступления 33
2.2. Субъектные признаки налоговых преступлений 48
Заключение 63
Список литературы 67

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты ответственности физических лиц за нарушение налогового законодательства 5
1.1. Сущность ответственности за нарушение налогового законодательства 5
1.2. Ответственность за неуплату налогов 7
1.3. Механизм привлечения к ответственности при неуплате налогов 10
Глава 2. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершения в России на современном этапе развития 16
2.1. Анализ динамики и структуры налоговых санкций 16
2.2. Сравнительный анализ эффективности камеральных и выездных налоговых проверок РФ 22
2.3. Пути повышения ответственности физических лиц за нарушение налогового законодательства 27
Заключение 30
Список литературы 32

Введение 3
Глава 1. Пеня как средство обеспечения обязательств 4
1.1. Понятие и виды обеспечения обязательств 4
1.2. Правовое регулирование пени 13
Глава 2. Пеня как санкция за неуплату налогов 15
2.1. Пеня в налоговом законодательстве Российской Федерации и зарубежных стран 15
2.2. Пеня в налоговых правоотношениях 20
Заключение 23
Список литературы 26

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К ИЗУЧЕНИЮ УГРОЗ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ В КОНТЕКСТЕ УКЛОНЕНИЯ ОТ УПЛАТЫ НАЛОГОВ 9
1.1. Основные направления обеспечения экономической безопасности государства 9
1.2. Сущность проблемы уклонения от уплаты налогов ее причины и пути противодействия 18
1.3. Регулирование и ответственность за уклонение от уплаты налогов 24
ГЛАВА 2. СОВРЕМЕННАЯ ПРАКТИКА ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ УКЛОНЕНИЮ ОТ УПЛАТЫ НАЛОГОВ 30
2.1. Анализ случаев массового уклонения от уплаты налогов на основе изучения налогового потенциала 30
2.2. Обзор государственных мер по борьбе с уклонением от уплаты налогов. 40
2.3. Основные направления взаимодействия налоговой службы с правоохранительными органами 46
ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ В ОБЛАСТИ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ УКЛОНЕНИЮ УПЛАТЫ НАЛОГОВ 51
3.1. Повышение налоговой грамотности и культуры участников налоговых правоотношений 51
3.2. Практические рекомендации в области совершенствования законодательства в области противодействия уклонению уплаты налогов 55
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 60
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 62

Введение 3
Глава 1. Общая характеристика ответственности за совершение налоговых правонарушений 6
1.1. Понятие налоговой ответственности 6
1.2. Основные принципы и функции ответственности за совершение налоговых правонарушений 13
Глава 2. Отличительные черты налоговой ответственности и пути ее совершенствования 18
2.1. Особенности индивидуализации ответственности за совершение налоговых правонарушений и давность привлечения к налоговой ответственности 18
2.2. Пути совершенствования ответственности за совершение налоговых правонарушений 21
Заключение 25
Список литературы 28

Введение 3
Глава 1. Налоговый контроль 4
1.1. Понятие и значение налогового контроля 4
1.2. Формы, виды и методы налогового контроля 7
1.3. Налоговые проверки как эффективный метод налогового контроля 10
Глава 2. Правовой статус органов налогового контроля 16
2.1. Налоговые органы Российской Федерации 16
2.2. Органы внутренних дел в системе органов налогового контроля 20
Заключение 26
Список литературы 28

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы проведения выездных налоговых проверок 7
1.1. Понятие и виды налоговых проверок в России 7
1.2. Методы организации фактического контроля при осуществлении налоговых проверок 14
Глава 2. Анализ эффективности правового регулирования выездных налоговых проверок 25
2.1. Порядок проведения выездной налоговой проверки 25
2.2. Порядок оформления результатов выездной налоговой проверки 41
Глава 3. Основные направления совершенствования выездных налоговых проверок 52
3.1. Анализ проблем проведения выездной налоговой проверки 52
3.2. Пути повышения эффективности проведения выездных налоговых проверок 66
Заключение 78
Список литературы 80

Введение 3
1. Конституционные основы обязанности по уплате налога 5
2. Исполнение обязанности по уплате налогов 9
3. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов 13
4. Оценка состояния налоговой задолженности в России и эффективность ее взыскания 19
Заключение 26
Список литературы 28

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ОБЗОР НОРМАТИВНЫХ АКТОВ, РЕГЛАМЕНТИРУЮЩИХ НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ АПТЕЧНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ 6
1.1. Основные моменты открытия аптечного бизнеса 6
1.2. Обзор нормативных актов, регламентирующих налогообложение аптечных организаций 7
1.3. Порядок исчисления налога 9
1.4. Налоги и сборы, уплачиваемые аптеками 12
ГЛАВА 2. ХАРАКТЕРИСТИКА СИСТЕМ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ АПТЕЧНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ 14
2.1. Виды и формы собственности по Российскому законодательству 14
2.2. Характеристика систем налогообложения аптечных организаций 15
2.3. Упрощенная система налогообложения (УСН) 18
2.4. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) 20
2.5. Патентная система налогообложения (ПСН) 21
ГЛАВА 3. ВИДЫ НАЛОГОВ, ВЫПЛАЧИВАЕМЫХ АПТЕЧНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ - НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАМИ 26
3.1. Понятие налога 26
3.2. Налоговые правоотношения 27
3.3. Виды налогов в Российской Федерации 29
3.4. Понятие косвенных налогов 32
ГЛАВА 4. ЛЬГОТЫ ПО НАЛОГООБЛОЖЕНИЮ АПТЕЧНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРИ РАЗЛИЧНЫХ СИСТЕМАХ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 39
ГЛАВА 5. СРАВНИТЕЛЬНЫЙ АНАЛИЗ СУММ НАЛОГОВ К ВЫПЛАТАМ ДО И ПОСЛЕ УЧЕТА ЛЬГОТ ПО НАЛОГООБЛОЖЕНИЮ 44
ОБЩИЕ ВЫВОДЫ 58
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 60

Введение 3
Глава 1. Сущность налогового контроля 7
1.1. Теоретические основы формирования системы налогового контроля в Российской Федерации 7
1.2. Понятие и виды налогового контроля 13
1.3. Формы и методы налогового контроля 25
Глава 2. Взаимодействие налоговых органов и органов внутренних дел в сфере осуществления налогового контроля 38
2.1. Полномочия органов внутренних дел как субъектов налоговых правоотношений 38
2.2. Полномочия налоговых органов при проведении мероприятий налогового контроля 48
2.3. Правовое регулирование взаимодействия органов внутренних дел с налоговыми и финансовыми органами при соответствующих проверках и их результаты 55
Глава 3. Совершенствование взаимодействия ОВД с налоговыми и финансовыми органами при проведении соответствующих проверок 62
3.1. Ответственность за правонарушения в сфере налогообложения, в соответствии с действующим законодательством 62
3.2. Основные направления решения проблем, возникающих при организации взаимодействия налоговых и финансовых органов и органов внутренних дел, при осуществлении соответствующих проверок 65
Заключение 69
Список литературы 73
Приложение 78

Введение 3
Глава 1. Основные характеристики имущественного налогообложения 5
1.1. Особенности возникновения и развития имущественного налогообложения 5
1.2. Понятие налога на имущество и его роль в налоговой системе 8
Глава 2. Правовое регулирование имущественного налогообложения 14
2.1. Правовое регулирование налогообложения имущества юридических лиц 14
2.2. Правовое регулирование налога на имущество физических лиц 18
2.3. Имущественное налогообложение: перспективы развития 21
Заключение 25
Библиографический список 27

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ИСЧИСЛЕНИЕ НАЛОГА КАК ЭЛЕМЕНТ ЮРИДИЧЕСКОЙ КОНСТРУКЦИИ НАЛОГА 7
1.1. Исчисление налога в системе обязательных элементов юридической конструкции налога 7
1.2. Исчисление налога в рамках субъективной налоговой обязанности 20
ГЛАВА 2. ПРАВОВОЙ ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ НАЛОГОВ (СБОРОВ) В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 36
2.1. Понятие и юридическое содержание стадий исчисления налога. Методы (способы) исчисления налога и их правовая классификация 36
2.2. Правовое регулирование исчисления прямых налогов с физических лиц и организаций. Правовые особенности исчисления косвенных налогов 51
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 72
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 75

Введение 3
Глава 1. Правовые основы налогообложения доходов физических лиц в России 7
1.1. История подоходного налога и его генезис в России 7
1.2. Сравнительный анализ правового регулирования НДФЛ в России и за Рубежом 17
Глава 2. Правовое регулирование налога на доходы физических лиц в России 24
2.1. Правовые основы и роль НДФЛ в формировании бюджета Российской Федерации 24
2.2. Правовой механизм исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц и его правовые основы
2.3. Основные направления и изменения законодательства в механизме функционирования НДФЛ в России 45
2.4. Практические ситуации налоговых правонарушений по порядку налога на доходы физических лиц 53
2.5. Проблемы правового регулирования налогообложения доходов физических лиц и методы их решения 59
Заключение 63
Список литературы 69

Введение 3
Глава 1. Налог на доходы физических лиц: становление и развитие правовой конструкции 8
1.1. Функции налога на доходы физических лиц 8
1.2. Становление и развитие подоходного налогообложения: сравнительно-правовой анализ 15
Глава 2. Правовое регулирование налога на доходы физических лиц: особенности элементов налогообложения 35
2.1. Правовое положение налогоплательщиков налога на доходы физических лиц и налоговых агентов 35
2.2. Особенности определения объекта налогообложения и предоставления налоговых вычетов 49
2.3. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц 71
Глава 3. Основные направления совершенствования правового регулирования налога на доходы физических лиц 81
3.1. Проблемы совершенствования юридической техники 81
3.2. Зарубежный опыт налогообложения физических лиц: перспективы применения в России 90
Заключение 104
Список литературы 109

Введение 3
Глава 1. Теоретико-правовые основы налогового контроля 7
1.1. Налоговый контроль как разновидность финансового контроля 7
1.2. Налоговый контроль: методы, виды и принципы проведения 15
Глава 2. Правовое регулирование налоговых проверок 27
2.1. Камеральная налоговая проверка 27
2.2. Выездная налоговая проверка 35
2.3. Налоговый контроль в форме налогового мониторинга 45
2.4. Проблемы проведения налоговых проверок и предложения по их совершенствованию 54
Заключение 64
Библиографический список 69
Приложение 76

Введение 3
Глава 1. История развития налоговой системы США и источники ее правового регулирования 5
1.1. История развития налоговой системы США 5
1.2. Первичные источники 13
1.3. Вторичные источники 18
Глава 2. Правовая характеристика системы налогов и сборов США 20
2.1. Принципы построения налоговой системы США 20
2.2. Классификация налогов и сборов в США 23
Глава 3. Перспективы развития налоговой системы США 31
3.1. Актуальные проблемы налоговой системы США 31
3.2. Направления совершенствования налоговой системы США 33
Заключение 37
Список литературы 38

Введение 3
Глава 1. Налоговые льготы: понятие, сущность, финансово-правовые основы 6
1.1. Понятие и сущность налоговых льгот 6
1.2. Классификация налоговых льгот 13
1.3. Финансово-правовые основы налоговых льгот 18
Глава 2. Особенности правового регулирования отдельных видов налоговых льгот 29
2.1. Особенности применения налоговых вычетов 31
2.2. Особенности применения отсрочек и рассрочек по уплате налогов 38
2.3. Особенности налоговых льгот в зарубежных странах 47
Заключение 49
Список литературы 51

Введение 3
Глава 1. Становление игорного бизнеса в РФ 6
1.1. История развития игорного бизнеса и его налогообложения в РФ 6
1.2. Теоретические основы налогообложения игорного бизнеса в РФ 13
Глава 2. Система налогообложения игорного бизнеса в РФ на современном этапе 21
2.1. Анализ функционирования действующих зон игорного бизнеса в РФ 21
2.2. Особенности налогообложения организации и проведения лотерей в РФ 26
Глава 3. Возможные направления совершенствования налогообложения игорного бизнеса в РФ 32
3.1. Зарубежный опыт правового регулирования налогообложения игорного бизнеса 32
3.2. Предложения по улучшению правового регулирования налогообложения игорного бизнеса в РФ 37
Заключение 43
Список литературы 45
Приложения 49

Введение 3
Глава 1. Правовой статус корпорации в Российской Федерации 5
1.1. Понятие, основные характеристики и классификация корпораций 5
1.2. Правовые источники регулирования деятельности корпораций 19
Глава 2. Корпорация как субъект налоговых правоотношений в Российской Федерации 42
2.1. Налоговый статус корпорации как налогоплательщика 42
2.2. Общие подходы к налогообложению корпораций 47
Глава 3. Применение законодательства о налогах и сборах при налогообложении корпораций в Российской Федерации 54
3.1. Особенности определения налогооблагаемой базы по налогу на имущество корпораций 54
3.2. Особенности применения законодательства о налогах и сборах в отношении прибыли и доходов корпорации 58
Заключение 64
Список литературы 67

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В РОССИИ: ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА 7
1.1. Понятие и характеристика субъектов малого предпринимательства в России 7
1.2. Правовые основы предпринимательской деятельности субъектов малого бизнеса 13
1.3. Общие черты налогообложения малого предпринимательства 18
ГЛАВА 2. ОСОБЕННОСТИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В РОССИИ 25
2.1. Специальные налоговые режимы в системе налогообложения субъектов малого предпринимательства 25
2.2. Особенности налогового контроля и отчётности для малого предпринимательства 32
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМАТИКА И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В РОССИИ 46
3.1. Основные проблемы в налогообложении субъектов малого предпринимательства в России (на примере г. Москвы) 46
3.2. Перспективы развития налогообложения малого бизнеса 63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 72
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 76
ПРИЛОЖЕНИЕ 83

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогообложения юридических лиц 7
1.1. Становление системы налогообложения юридических лиц в России 7
1.2. Понятие юридического лица 14
Выводы по первой главе 19
Глава 2. Основные виды систем налогообложения юридических лиц 21
2.1. Общая система налогообложения юридических лиц 21
2.2. Упрощенная система налогообложения юридических лиц 29
Выводы по второй главе 43
Глава 3. Анализ и перспективы развития налогообложения юридических лиц 45
3.1. Проблемы налогообложения юридических лиц и пути их решения 45
3.2. Анализ схем по возмещению НДС юридических лиц 54
Выводы по третьей главе 65
Заключение 66
Список литературы 69

Введение 3
Глава 1. Налогообложение юридических лиц в налоговых системах России и Бельгии 13
1.1. Национальные особенности налоговых систем России и Бельгии 13
1.2. Источники правового регулирования 18
1.3. Юридическое лицо как плательщик налогов в России и Бельгии 21
Глава 2. Характеристика основных уплачиваемых прямых налогов 25
2.1. Налог на прибыль организаций - налог на доходы 28
2.1.1. Основные элементы состава налога 30
2.1.1.1. Субъект налогообложения 30
2.1.1.2. Объект налогообложения и налоговая база 34
2.1.1.3. Налоговая ставка 40
2.1.1.4. Налоговый период 41
2.2. Иные налоги 44
Заключение 47
Список литературы 50
Приложение 57

Введение 3
Глава 1. Налоговый контроль как составляющая финансового контроля Формы и методы 8
1.1. Налоговый контроль как основная форма финансового контроля 8
1.2. Методы, виды и принципы проведения налогового контроля 17
Глава 2. Правовые основы проведения налогового контроля 32
2.1. Налоговая проверка. Общие положения 32
2.2. Виды налоговых проверок и проблемы их проведения 36
2.3. Обязанности налоговых органов по защите прав налогоплательщика 57
Заключение 68
Список литературы 71

Введение 3
Глава 1. Налоговое правонарушение и его юридическое значение 7
1.1. Понятие, признаки и элементы состава налогового правонарушения 7
1.2. Разграничение налоговых правонарушений, налоговых преступлений и административных правонарушений, направленных против налоговой системы 20
Глава 2. Налоговая ответственность как разновидность юридической ответственности 35
2.1. Понятие и юридическая природа налоговой ответственности 35
2.2. Налоговая санкция ее юридическая природа, порядок взыскания. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность 48
Заключение 55
Библиографический список 58