Готовые дипломные работы, курсовые, контрольные и рефераты по
налоговому праву

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты правового регулирования налога на добавленную стоимость в странах Евразийского экономического союза 6
1.1. Понятие Евразийского экономического союза и цели его создания 6
1.2. Специфика правового регулирования НДС во взаимной торговле в Евразийском экономическом союзе 11
Глава 2. Правовое регулирование налога на добавленную стоимость в странах Евразийского экономического союза 16
2.1. Порядок применения налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан 16
2.2. Порядок регулирования налога на добавленную стоимость в Республике Беларусь 28
2.3. Порядок регулирования налога на добавленную стоимость в Российской Федерации 31
2.4. Правовое регулирование налога на добавленную стоимость в Республике Армении и в Кыргызской Республике 38
Глава 3. Совершенствование правовых основ порядка исчисления и уплаты НДС в странах евразийского экономического союза 44
Заключение 54
Список литературы 57
Приложение 60

Введение 3
Глава 1. Особенности налогово-бюджетной системы федеративного государства как объекта правового регулирования 6
1.1. Компетенция федерального уровня, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований в регулировании налоговых отношений 6
1.2. Характерные отличия процессов по установлению и введению региональных и местных налогов 14
1.3. Разграничение и межбюджетное распределение доходов от федеральных, региональных и местных налогов 23
Глава 2. Особенности правового регулирования системы налогообложения в городе Москве 36
2.1. Общий обзор правового регулирования региональной системы налогообложения в городе Москве 36
2.2. Правовое регулирование налоговых льгот как инструмента налоговой оптимизации в городе Москве 50
2.3. Правовые аспекты минимизации налогообложения посредством компенсационных выплат в городе Москве 73
Заключение 89
Список литературы 92
Приложение 97

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы правового регулирования налогообложения граждан и организаций 6
1.1. Исторические этапы становления и развития законодательства о налогообложении граждан и организаций 6
1.2. Нормативная правовая база системы налогообложения граждан и организаций 13
1.3. Зарубежный опыт правового регулирования налогообложения граждан и организаций 19
Глава 2. Практические основы правового регулирования системы налогообложения граждан и организаций в России 29
2.1. Правовое регулирование налогообложения физических лиц в России 29
2.2. Правовое регулирование налогообложения организаций в России 34
2.3. Проблемы правового регулирования системы налогообложения граждан и организаций и пути их решения 44
Заключение 48
Список литературы 52

Введение 3
Глава 1. Статус работника-мигранта как субъекта трудового правоотношения 8
1.1. Правовой статус работников-мигрантов: понятие и структура 8
1.2. Правовой статус работников-мигрантов в международных актах 19
1.3. Правовой статус работников-мигрантов в национальном законодательстве 30
Глава 2. Коллизионное регулирование трудовых отношений, осложненных иностранным элементом, в Испании 37
2.1. Общие проблемы коллизионного регулирования в сфере труда 37
2.2. Способы решения коллизионных проблем в сфере трудовых отношений 43
Глава 3. Особенности трудоустройства российских граждан в Испании 51
3.1. Основные формы трудоустройства российских граждан в Испании 51
3.2. Заключение и прекращение трудового договора с работниками-мигрантами в Испании 62
3.3. Условия труда работников-мигрантов в Испании 69
Заключение 75
Список литературы 81

Введение 3
Глава 1. Исторический аспект формирования государственной пошлины в России 6
1.1. История развития государственной пошлины в Древней Руси 6
1.2. Становление налогового законодательства в эпоху самодержавия 11
1.3. Советский этап в истории развития государственной пошлины 16
Глава 2. Понятие и правовой режим государственной пошлины в Российской Федерации 26
2.1. Место государственной пошлины в системе обязательных платежей 26
2.2. Содержание правового режима государственной пошлины 37
2.3. Регулятивные и охранительные средства в правовом режиме государственной пошлины 44
Заключение 62
Список литературы 67

Введение 3
Глава 1. Становление и развитие налоговых органов 7
Глава 2. Правовое регулирование деятельности налоговых органов 16
2.1. Статус налоговых органов в Российской Федерации 16
2.2. Полномочия налоговых органов в Российской Федерации 28
2.3. Полномочия налоговых органов в Российской Федерации 35
Глава 3. Особенности деятельности налоговых органов в период реформирования 43
3.1. Правовое регулирование налогообложения 43
3.2. Осуществление налогового контроля 46
3.3. Ответственность за совершение налоговых правонарушений 49
Заключение 55
Список литературы 64

Введение 3
1. Понятие, принципы и функции налоговой ответственности 4
2. Ответственность за налоговые правонарушения 7
Заключение 16
Список литературы 17

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы правового регулирования налогообложения, обусловленного сделками с недвижимым имуществом 4
1.1. Налоги и иные обязательные платежи, обусловленные сделками с недвижимым имуществом, в системе налогов и сборов Российской Федерации 4
1.2. Некоторые вопросы налогового контроля в сфере совершения сделок с недвижимым имуществом 8
1.3. Налогообложение недвижимости в России: проблемы и перспективы 14
Глава 2. Проблемы правового регулирования основных налогов, обусловленных сделками с недвижимым имуществом 19
2.1. Правовое регулирование налогообложения недвижимости в России 19
2.2. Будущее налога на недвижимость 22
Заключение 25
Список литературы 26

Введение 3
Глава 1. Органы внутренних дел в системе налогового контроля 5
1.1. Налоговый контроль 5
1.2. Органы внутренних дел в системе органов налогового контроля 7
1.3. Взаимодействие налоговых и правоохранительных органов 14
Глава 2. Выявление налоговых преступлений в ходе мероприятий налогового контроля 17
2.1. Организация налоговых проверок в ходе мероприятий налогового контроля 17
2.2. Проблемы и перспективы организации налогового контроля как основного элемента выявления и пресечения налоговых преступлений 20
Заключение 23
Библиографический список 25

Введение 3
1. Процедура принудительного взыскания задолженности по налогам, пеням и налоговым санкциям 5
2. Взыскание недоимки в бесспорном порядке 8
2.1. Взыскание налога или сбора за счет денежных средств налогоплательщика 8
2.2. Взыскание налога или сбора за счет имущества налогоплательщика 10
3. Судебный порядок взыскания недоимки 13
Заключение 15
Список литературы 17

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы принципов российского налогового права 5
1.1. Понятие принципов налогового права, их классификация 5
1.2. Нормативное закрепление принципов налогового права в российском законодательстве 19
Глава 2. Способы применения принципов налогового права 35
2.1. Использование принципов налогового права судебными органами при юридическом толковании 35
2.2. Принципы налогового права как дополнительное юридическое средство, применяемое при разрешении судебных споров 48
Заключение 60
Список литературы 64

Введение 3
Глава 1. Сущность, понятие, задачи и участники производства по делам о налоговых правонарушениях 6
1.1. Производство по делам о налоговых правонарушениях: сущность и понятие 6
1.2. Задачи производства по делам о налоговых правонарушениях 12
1.3. Участники производства по делам о налоговых правонарушениях 15
Глава 2. Порядок производства по делам о налоговых правонарушениях 24
2.1. Возбуждение дела о налоговом правонарушении 24
2.2. Рассмотрение дела о налоговом правонарушении 29
2.3. Обеспечение исполнения решения налогового органа 42
2.4. Порядок взыскания налоговых санкций 56
2.5. Обжалование решений налогового органа, принимаемым по результатам рассмотрения дел о налоговых правонарушениях 59
Глава 3. Судебная практика рассмотрения дел о нарушениях законодательства о налогах и сборах 63
Заключение 73
Список литературы 78

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налоговых преступлений и правонарушений 5
1.1. Понятие и сущность налоговых преступлений и правонарушений 5
1.2. Особенности налоговой безопасности в структуре экономической безопасности государства 10
Глава 2. Анализ методов борьбы с налоговыми правонарушениями и преступлениями 13
2.1. Уголовная ответственность за преступления в налоговой сфере 13
2.2. Современные методы борьбы с налоговыми преступлениями и правонарушениями 16
2.3. Законодательные основы противодействия налоговым нарушениям в разных странах 28
Глава 3. Рекомендации по совершенствованию организации противодействия налоговым преступлениям и правонарушениям в целях обеспечения экономической безопасности государства 33
3.1. Статистика налоговых преступлений и правонарушений по России и Калининградской области 33
3.2. Рекомендации по совершенствованию направления борьбы с налоговыми преступлениями и правонарушениями по Калининградской области 35
Заключение 39
Список литературы 41

Введение 3
Глава 1. Теоретические и правовые основы нарушений законодательства о налогах и сборах 7
1.1. Правовые аспекты исполнения налоговой обязанности физическими и юридическими лицами 7
1.2. Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах 18
1.3. Современные формы и способы (методы) противодействия нарушениям законодательства о налогах и сборах 25
Глава 2. Особенности противодействия нарушениям законодательства о налогах и сборах в городе Москве 31
2.1. Анализ и динамика нарушений законодательства о налогах и сборах в городе Москве 31
2.2. Функционирование института принудительного исполнения законодательства о налогах и сборах в городе Москве 37
2.3. Совершенствование мер по противодействию нарушениям законодательства о налогах и сборах в городе Москве 45
Заключение 53
Список литературы 56
Приложение 62

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты администрирования водного налога 5
1.1. Понятие и значение водного налога 5
1.2. Характеристика элементов водного налога 8
Глава 2. Анализ налогового администрирования водного налога за 2012-2014 гг. 16
2.1. Анализ поступлений в консолидированный бюджет РФ водного налога 16
2.2. Анализ задолженности водного налога в РФ 18
2.3. Основные направления совершенствования водного налога в РФ 21
Заключение 24
Список литературы 27
Приложения 31

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИМУЩЕСТВЕННОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 5
1.1. Понятие, сущность и функции налогов в налоговой системе Российской Федерации 5
1.2. Эволюция налоговой политики в отношении имущественного налогообложения 13
1.3. Зарубежный опыт налогообложения недвижимого имущества 19
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ РОССИЙСКОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НЕДВИЖИМОГО ИМУЩЕСТВА 29
2.1. Анализ действующего законодательства налогообложения недвижимости в РФ 29
2.2. Анализ роли налога на недвижимость в бюджете РФ 38
2.3. Оценка факторов, влияющих на величину поступлений от налогообложения недвижимости 45
ГЛАВА 3. РАЗВИТИЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НЕДВИЖИМОГО ИМУЩЕСТВА В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 50
3.1. Основные проблемы при налогообложении имущества 50
3.2. Перспективы и пути повышения эффективности имущественных налогов 62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 72
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 77
ПРИЛОЖЕНИЕ 81

Введение 3
Глава 1. Понятие, виды и особенности привлечения к ответственности за нарушения налогового законодательства в России 5
1.1. Теоретические основы привлечения к ответственности за налоговые правонарушения в России 5
1.2. Роль судебной практики, как инструмента совершенствования механизма привлечения к ответственности в налоговой сфере 10
Глава 2. Ответственность за нарушения налогового законодательства за рубежом 13
2.1. Виды ответственности за нарушение налогового законодательства за рубежом 13
2.2. Борьба с уходом от налогообложения за рубежом 17
Глава 3. Совершенствование института привлечения к ответственности за налоговые правонарушения в России 21
3.1. Проблемы привлечения к ответственности за уклонение от уплаты налогов в России 21
3.2. Предложения по развитию процедур урегулирования налоговых споров в России 23
Заключение 29
Библиографический список 31

Введение 3
Глава 1. Соотношение понятий «судебная практика» и «судебный прецедент» 5
Глава 2. Судебное решение в системе источников налогового права ЕС 12
2.1. Виды исковых заявлений в сфере налоговых споров ЕС 12
2.2. Решения Суда ЕС в области толкования налогового права ЕС (общая характеристика) 37
Глава 3. Судебное решение в системе источников налогового права России 59
3.1. Виды исковых заявлений в сфере налоговых споров России 59
3.2. Решения высших судебных органов России в толковании налогового права России (общая характеристика) 69
Заключение 80
Список литературы 84

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ НАЛОГОВОЙ СФЕРЫ 8
1.1. Характеристика и виды налогов, проведение контрольных мероприятий 8
1.2. Сущность обеспечения экономической безопасности налоговой сферы 12
1.3. Налоговые правонарушения и преступления: их сущность и ответственность 15
ГЛАВА 2. ВЛИЯНИЕ УКЛОНЕНИЯ ОТ УПЛАТЫ НАЛОГОВ НА ЭКОНОМИЧЕСКУЮ БЕЗОПАСНОСТЬ РФ 18
2.1. Схемы уклонения от уплаты налогов 18
2.2. Налоговый инструментарий обеспечения экономической безопасности РФ 24
2.3. Приемы и способы выявлений налоговых правонарушений: судебная практика 28
ГЛАВА 3. СИСТЕМА ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ПРИ ПРОТИВОДЕЙСТВИИ НАЛОГОВЫМ ПРАВОНАРУШЕНИЯМ И ПРЕСТУПЛЕНИЯМ 37
3.1. Российская система противодействия уклонению от уплаты налогов 37
3.2. Обеспечение налоговой безопасности органами внутренних дел 42
3.3. Мероприятия по решению проблем уклонения от уплаты налогов как угрозы экономической безопасности РФ 45
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 49
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 51
ПРИЛОЖЕНИЯ 58

Введение 3
1. Понятие и сущность налоговых правоотношений 4
2. Исполнение обязанности по уплате налога 9
Заключение 19
Список литературы 21

Введение 3
Глава 1. Упрощенная система налогообложения в Российской Федерации: понятие и место в системе специальных налоговых режимов 8
1.1. Понятие и виды специальных налоговых режимов в Российской Федерации 8
1.2. Понятие упрощенной системы налогообложения, ее соотношение с общим режимом налогообложения в России 20
1.3. Формы нормативно-правового регулирования и принципы упрощенной системы налогообложения 28
Глава 2. Проблемы совершенствования нормативно-правового регулирования упрощенной системы налогообложения в Российской Федерации 33
2.1. Вопросы совершенствования механизма перехода на упрощенную систему налогообложения 33
2.2. Проблемы нормативно-правового регулирования порядка определения налоговой базы при упрощенной системе налогообложения 43
2.3. Особенности исчисления и уплаты налога при упрощенной системе налогообложения 52
Заключение 63
Список литературы 71
Приложение 76

Введение 3
Глава 1. Понятие налогового правонарушения 5
1.1. История развития законодательства о налоговых правонарушениях 5
1.2. Понятие и признаки налогового правонарушения 9
1.3. Классификация налоговых правонарушений 13
Глава 2. Условия и порядок привлечения к налоговой ответственности 25
2.1. Общие условия привлечения к ответственности за совершения налоговых правонарушений 25
2.2. Проблемы применения ответственности за нарушение налогового законодательства 28
Заключение 35
Список литературы 38

Введение 3
Глава 1. Характеристика налоговой системы Российской Федерации 7
1.1. Исторические аспекты появления и развития налоговых правоотношений в Российской Федерации 7
1.2. Понятие и характеристика налога 14
1.3. Правовой статус субъектов налогообложения 24
Глава 2. Особенности налогообложения в органах и учреждениях УИС 32
2.1. Применение налогообложения в органах и учреждениях УИС 32
2.2. Характеристика налоговых льгот органов и учреждений УИС 43
Заключение 50
Список литературы 54

Введение 3
1. Налоговая система Российской Федерации 3
2. Федеральные налоги, подлежащие уплате физическими лицами 8
Заключение 22
Список литературы 23

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ И ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В РФ: ОБЩЕТЕОРЕТИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ 7
1.1. Понятия и социально-экономическая роль налогов и сборов с физических лиц в РФ 7
1.2. Правовое регулирование налогообложения физических лиц: российская и зарубежная практика 17
1.3. Права и обязанности физических лиц как субъектов налогового права 33
ГЛАВА 2. АКТУАЛЬНЫЕ ПРОБЛЕМЫ ЗАЩИТЫ ПРАВ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ 39
2.1. Полномочия государственных органов в области налогообложения 39
2.2. Меры ответственности физических лиц за налоговые правонарушения 51
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 63
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 67

Введение 3
Глава 1. Общие положения о юридической ответственности 9
1.1. Концепции юридической ответственности в российском праве 9
1.2. Вина как условие привлечения к юридической ответственности 16
Глава 2. Ответственность налогоплательщика за нарушение налогового законодательства 24
2.1. Понятие, признаки и элементы налогового правонарушения как основания налоговой ответственности 24
2.2. Субъективная сторона налогового правонарушения: вина налогоплательщика 42
Заключение 64
Список литературы 67
Приложение. Предложения по изменению и дополнению Налогового кодекса Российской Федерации (вопросы ответственности за нарушение налогового законодательства) 73

Введение 3
Глава 1. Понятие и состав налогового правонарушения 5
1.1. Понятие и признаки налогового правонарушения 5
1.2. Состав налогового правонарушения 9
Глава 2. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение 19
2.1. Характеристика видов налоговых правонарушений 19
2.2. Особенности ответственности за нарушение налогового законодательства 28
Заключение 34
Список литературы 36

Введение 3
1. Элементы налогообложения. Налогоплательщики 4
2. Объект налогообложения 8
3. Понятие налоговой базы и способы ее определения. Налоговая ставка 12
4. Налоговый период. Порядок исчисления налога 17
5. Порядок и сроки уплаты налога 20
6. Налоговые льготы 23
Заключение 26
Задача. По результатам налоговой проверки предприятия в 2007 году выявлена сумма неуплаченной в бюджет суммы задолженности по налогам за 2006 год. Укажите порядок расчета пени за данный период 27
Список литературы 28

Введение 3
Глава 1. Понятие юридической ответственности индивидуальных предпринимателей в сфере налогообложения 5
1.1. Понятие и виды ответственность индивидуальных предпринимателей в сфере налогообложения 5
1.2. Виды юридической ответственности индивидуальных предпринимателей в сфере налогообложения 9
Глава 2. Налоговая ответственность индивидуального предпринимателя 16
2.1. Понятие и состав налогового правонарушения, совершенного индивидуальным предпринимателем 16
2.2. Санкции за совершение налоговых правонарушений индивидуальными предпринимателями 23
Заключение 33
Библиографический список 34